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1、第五章 存货子系统,教学目的 本章主要讨论存货子系统的主要特点和目标，分析手工和计算机条件下存货数据处理流图的异同，阐述数据结构和代码设计方法以及存货子系统主要模块的功能。通过本章学习，应掌握存货子系统的特点和目标、存货子系统主要数据文件和存货代码设计、存货子系统的初始设置、出入库单据处理、单据记账与期末处理、账表输出等内容。 重点与难点 存货子系统主要数据文件和存货代码设计，存货子系统的初始设置，出入库单据处理。,返回,主要内容 第一节 存货子系统概述 第二节 存货子系统内部结构分析 第三节 存货子系统初始设置 第四节 存货子系统出入库单据处理 第五节 日常处理与期末处理 第六节 存货账表输
2、出与存货分析,第一节 存货子系统概述,主要内容： 1、存货核算子系统的特点 2、核算与管理目标,一、存货核算子系统的特点 1.存货的定义 2.存货核算子系统的特点 （1）核算内容多，数据存储量大 （2）核算方法复杂 （3）数据传递关系复杂 物料需求计划系统、采购与应付系统、销售与应收系统、总账系统、成本子系统 （4）管理要求高,二、核算与管理目标 1.支持多种存货核算方法 2.正确反映存货的收、发、存情况 3.能够进行实物核算和价值核算 4.能够反映和监督各部门对存货的消耗情况 5.能够提供完整的存货核算账簿 6.具有管理和分析功能 7.与其他子系统建立标准接口,返回,第二节 存货核算子系统内
3、部结构分析,主要内容： 1、数据处理流程 2、计算机与手工条件下存货处理的区别 3、存货子系统数据编码 4、存货系统数据文件 5、存货子系统的功能结构,一、数据处理流程 1.初始化设置 （1）基础档案设置 （2）业务范围设置（核算方式、暂估方式等） （3）会计科目设置 （4）期初余额 2.入库单的输入和审核 3.出库单的输入和审核 4.记账并更新存货文件 5.输出账表和存货分析 6.期末处理 计算存货成本、盘点处理、自动转账、结账,入库单,出库单,输入 传入,记账,审核,存货总账 存货明细账 存货分析表,期末 处理,转账 凭证,更新,总账,成本,存货核算子系统数据流程图,临时入库单文件,临时出
4、库单文件,存货档案文件,入库单文件,出库单文件,存货结存文件,二、计算机与手工条件下存货处理的区别 1.初始设置工作不同 2.存货计价方式的选择不同 3.核算效率不同 4.准确程度不同 5.数据共享程度不同 6.存货分析与管理的及时程度不同 三、存货子系统数据编码 1.存货类别编码存货分类编码 2.存货编码具体存货编码 存货编码必须唯一,四、存货系统数据文件 （一）存货档案文件 1.作用：存放存货基础数据的文件，按照存货设置档案。 2.存货档案文件结构 每一个存货的数据库结构（存货属性） 3.存储策略 按年设计、存放 4.组织形式 索引文件按存货编码建立索引文件 （二）存货结存文件 1.作用
5、存放存货收发存数据的文件，是存货子系统的核心文件。 2.存货结存文件的结构复杂（考虑存货成本核算方法）,3.存货结存文件存储策略 存货如果采用计划成本核算，则一种存货一条记录 存货如果采用实际成本核算： 加权平均法、移动加权平均法、个别计价法需要设置为一种存货占一条记录，每次入库都要记录、计算新价格，并据此计算发存货的实际成本；如果是先进先出法、后进先出法需要设置一种存货多个记录，逐笔登记存货的单价、数量、金额等信息。 （三）入库单文件 1.作用 临时入库单文件：存放审核前的入库单信息的，可修改。 入库单文件：存放审核并记账后的入库单信息，可以被其他子系统调用，不能直接修改。 2.入库单文件的
6、结构P209,3.入库单存储策略 可以一月一个文件，也可以一年一个文件 4.入库单的种类 （1）采购入库单 （2）产品入库单 （3）其他入库单 （四）出库单文件 五、存货子系统的功能结构 1.初始设置 2.日常处理（单据处理和记账） 3.期末处理 4.账表输出 5.统计分析 6.系统服务,返回,第三节 存货子系统初始设置,主要内容： 1、存货档案设置 2、其他档案设置 3、期初余额,一、存货档案设置 （一）存货基本信息 1.存货代码、名称 2.计量单位（主、辅、换算率） 3.增值税税率 4.存货属性（销售、外购、生产耗用、自制、在制、劳务费用、是否折扣） （二）成本信息 1.计划价/售价 2.
7、参考成本和参考售价 3.最新成本 4.最高进价和最低售价 5.主要供货单位,（三）控制信息 1.采购提前期 2.经济订货批量 3.ABC分类 4.安全库存 5.最高最低库存 6.其他控制信息（替换件、货位、呆滞积压标准） （四）其他信息 二、其他档案设置 （一）仓库档案设置 1.仓库编码 2.仓库名称 3.计价方式（按仓库、按存货）,（二）收发类别 设置收入存货类别和发出存货类别，以便输入单据、设置存货对方科目。 （三）部门档案 三、期初余额 1.按仓库输入期初数据 2.期初记账 将期初存货信息计入存货台账、明细账等，表示正式启用存货子系统进行存货日常处理，关闭初始化,返回,第四节 存货子系统
8、出入库单据处理,主要内容： 1、入库单录入 2、出库单录入 3、调整单 4、单据审核 5、单据查询输出,一、入库单录入 1.入库单类型 （1）采购入库单（到货退回单） （2）产成品入库单 （3）其他入库单 2.入库单录入方式 （1）手工录入 （2）参照到货单生成 3.入库单格式与项目P218-219,二、出库单输入 1.出库单类型 材料出库单（退料单）、销售出库单（退货单）、其他出库单 2.出库单输入方式 （1）手工录入 （2）参照发货单生成 （3）自动生成 3.出库单格式与项目,三、调整单录入 1.入库调整单 对存货的入库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，不调整存货的数量，同时只能调整当
9、月的入库金额，可以针对存货、也可以针对单据进行调整。 2.出库调整单 对存货的出库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，不调整存货的数量，同时只能调整当月的入库金额，只能针对存不能针对单据进行调整。 四、单据审核 五、单据查询输出,返回,第五节 日常处理与期末处理,主要内容： 1、单据记账 2、期末处理 3、生成记账凭证,一、单据记账 （一）临时入库单记账 选取符合条件的入库单进行记账，并将存货记录追加到存货档案文件或更新存货档案文件，删除临时入库单文件中的记录。 （二）临时出库单记账 （三）记账方式 1.在线记账 单张单据审核后自动立即记账先进先出、后进先出和移动加权平均法、全月加权平均、个
10、别计价、计划成本 2.批量记账 对所有审核后集中记账加权平均、个别计价、计划成本,二、期末处理 1.自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额 2.自动计算发出存货成本 3.自动计算存货差异率并分摊差异（计划成本法或售价） 4.自动生成存货结存文件并结转数据 三、生成记账凭证 1.根据入库单文件生成存货增加凭证确认采购成本 2.根据出库单文件生成存货减少凭证确认出库成本 3.凭证查询 4.将凭证自动传递到总账系统,第六节 存货账表输出和存货分析,一、账表输出 1.存货总账 2.存货明细账 3.流水账（出入库） 4.汇总表（出入库） 5.存货结存明细表 6.仓库存货汇总表 二、存货分析 1.超储
11、短缺存货分析 2.ABC成本分析 3.库存资金占用分析,存货系统基本原理，你掌握了吗？,返回,思考与实践,1简述存货子系统的特点和目标？ 2根据你所熟悉的企业或实习企业的存货情况，分析其存货的特点，设计出存货编码和存货类别编码，并说明你进行存货编码的理由？ 3简要说明存货档案文件中应该包含哪些项目？为什么？ 4分析存货结存文件的结构，并说明先进先出、后进先出、加权平均、移动加权平均法下存货结存文件的存储策略有何不同？ 5存货设置的基本信息包括哪些？其中存货属性又包括哪些项目？各项目的意义是什么？ 6、试分析存货子系统中有哪些控制手段？其控制参数在哪个模块中设置？ 7、简述入库单、出库单的记账过程？ 8、上机操作练习,返回,
