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1、北京市水利规划设计研究院 孟岩 二0一一年十一月,开发建设项目水土保持 工程概（估）算编制规定,第一章 概述 第二章 概算文件组成 第三章 项目划分 第四章 费用构成 第五章 编制方法及计算标准 第六章 概 算 表 格 第七章 投 资 估 算 的 编 制 补充说明,内 容 提 要,概（估）算文件编制的作用和意义 基本知识 投资类型 开发建设项目水土保持投资概（估）算的特点 开发建设项目水土保持投资编制的注意事项 开发建设项目水土保持概算文件编制依据及原则,第 一 章 概 述,第一节 概（估）算文件编制的作用和意义,为项目决策提供科学依据 提供科学的工程造价前期控制方法 提供合理的工程投资规模和
2、宏观控制目标 为筹措建设资金提供基本依据 为顺利实行工程招标投标提供必要条件 .提供科学的工程造价实施控制办法 为工程竣工决算提供依据 为基建审计提供有关基础资料,建设项目的建设程序 建设程序是指建设项目从设想、选择、评估 、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后次序的法则。 基本建设程序阶段,第二节 基本知识,项目建议书阶段 可行性研究报告阶段 建设地点的选择阶段 设计工作阶段 建设准备阶段,编制年度基本建设投资计划阶段 建设实施阶段 生产准备阶段 竣工验收阶段 后评价阶段,建设预算 可行性研究投资估算、初步设计概算、施工图预算统称为建设预算。 工程造价控
3、制的基本原理 工程造价控制是全过程的，建设项目从可行性研究阶段工程造价的预测开始，到工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设期间的工程造价控制管理。如下图所示。,在工程造价全过程的控制中，要以设计阶段为重点，在优化建设方案和设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额内。具体的说，要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价；用概算造价控制施工图设计和施工图预算造价。以求合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。 其次，工程造价控制是动态的。一方面，工程造价具有动态性。任何一个工程从决策到竣工交付使用，都有一个较长的
4、建设周期，在预计工期内，许多影响工程造价的动态因素会发生变化，这种变化使得工程造价在整个建设期中处于不确定状态，直至竣工决算后才能最终确定工程的实际造价。另一方面，在工程项目建设中，项目的造价控制紧紧围绕着三大目标：投资控制、质量控制和进度控制。这种目标控制是动态的，并且贯穿于项目实施的始终。,建设项目各设计阶段由于工作深度不同、要求不同，各阶段的工程造价计算类型也不相同。现行的工程造价计算类型主要有以下几种。 投资估算 投资估算是项目建议书、可行性研究阶段对建设工程造价的预测。应充分考虑各种可能的需要、风险、价格上涨等因素，要打足投资，不留缺口，适当留有余地。 投资概算 初步设计概算是初步设
5、计阶段对建设工程造价的预测，是初步设计文件的重要组成部分。初步设计概算在已经批准的可行性研究阶段投资估算静态总投资的控制下进行编制。,第三节 投资类型,业主预算 为滿足业主投资控制和管理的要求，按照总量控制、合理调整的原则编制的内部预算，称业主预算或执行概算。 标底与报价 标底是招标工程的预计价格，是业主委托具有相应资质的单位，根据招标文件、图纸，按有关规定，结合工程具体情况，计算出合理工程价格，作为发包工程的标准价格。报价，即投标报价，是施工企业对建安施工产品的自主定价。 施工图预算和施工预算 施工图预算是施工图设计阶段对工程造价的计算。施工图预算应在已批准的初步设计概算的控制下进行编制。施
6、工图预算的主要作用是确定单位工程项目造价，是考核施工图设计经济合理性的依据。 施工预算是施工企业以单位工程为对象所编制的人工、材料、机械台时耗用量及其费用总额，即单位工程成本。,竣工决算和竣工结算 竣工决算是建设单位向国家（或业主）汇报建设成果和财务状况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分，它反映了工程的实际造价。竣工决算由建设单位负责编制。 竣工结算是施工单位与建设单位对承建工程项目的最终结算。,开发建设项目涉及面广，类型各异，内容复杂。项目建设布局分点型和线型；建设类型包括：公路、铁路、管道、渠道、通讯工程、输变电工程，火电、核电、风电、采矿、水利水电工程，农林开发项目、城镇建设项目
7、、冶金化工类工程等等。因此每一个水土保持方案投资估算的编制都有其普遍性和特殊性。 开发建设项目水土保持投资的编制即简单又复杂。简单的是：水土保持各项措施和大型的水利枢纽、桥梁等工程的建设内容相比要简单，集中建设的规模不是很大，例如砼的现浇、预制、安装，自制骨料等等水保投资几乎不涉及，单价分析要容易得多，没有安装工程单价。复杂的是：涉及行业多，项目主体设计的投资编制依据、方法各不相同，而水土保持投资又是主体工程投资的一部分，怎样使开发建设项目的水土保持投资与主体工程投资有机结合成为难点。这就要求水土保持概预算人员在非常熟悉水利工程概算编制的基础上，还要掌握相关行业的概算编制办法及定额。,第四节
8、开发建设项目水土保持投资概（估）算的特点,水土保持方案工程投资估算作为主体工程投资估算的组成部分，列入主体工程投资中 ，因此概预算人员要认真研读主设报告，分析整理主体工程中水保措施投资（不需要我们算）。 水土保持投资是水土保持措施得以落实的基本保证，因此水土保持投资估算是在水保方案的项目概况、主体工程水土保持分析与评价、水土流失防治措施布设及典型设计等章节的基础上完成的。绝对不能只拿工程量做单价，随之完成相应的计算。而要根据防治措施典型设计中的各项措施具体的施工工艺和方法，针对性的选取定额计算单价。如表土剥离，施工场地和施工方法的差异使得其单价及投资差距很大。要根据设计做投资，使投资具有针对性
9、和可操作性。,第五节 开发建设项目水土保持投资编制的注意事项,第六节 概算文件编制依据及原则,编制依据： 1、国家和上级主管部门以及省、自治区、直辖市颁发的有关法令、制度、规定； 2、开发建设项目水土保持工程概算编制规定和有关部门颁发的规定； 3、水土保持工程概算定额和有关部门颁发的定额； 4、开发建设项目水土保持工程设计文件及图纸； 5、有关合同协议及资金筹措方案； 6、其他有关资料。,编制原则： 1、水土保持方案中的工程投资概（估）算作为主体工程投资估算的组成部分，列入主体投资中； 2、水土保持投资概（估）算，采用概算定额法，即由图纸计算工程量，套用概算定额编制单价，计算汇总后，再计取有关
10、费用； 3、价格水平年与主体工程一致； 4、除人工以外的主要材料、次要材料、施工用电、用风、用水等基础单价的计算依据及计算结果与主题工程一致；主体工程投资中未明确的，可查当地造价信息确定，或参照相关行业标准； 5、概估算的取费计算标准应该与所采用的定额或指标相匹配（量价统一）； 6、依据水土保持方案的典型设计选取单价，主体设计中有对应单价的，直接采用主体设计中的相应单价计算水土保持措施投资；,编制原则： 7、编制单价有两种做法： 8、建设期的水土保持投资从基建费中列支，运行期的水土保持投资从生产费用中列支； 9、水土保持投资费用构成、项目划分及概(估)算文件组成均执行水总【2003】67号文。
11、,按照主体工程概（估）算的编制体系（包括编制办法、文件规定和定额） 编制单价，此时人工预算单价同主体工程 按照水总【2003】67号文编制,第 二 章 概算文件组成内容,概算编制说明 概算表 水土保持概算附件,1、水土保持工程概况 水土保持工程建设地点、工程布置形式、工程措施工程量、植物措施工程量、主要材料用量、施工总工期、施工总工时和施工平均人数等。 2、水土保持工程投资主要指标 开发建设项目水土保持工程投资指标主要包括工程总投资、静态总投资、年度价格指数、预备费及其占总投资百分比等。,第一节 概算编制说明,3、 编制原则和依据 4、水土保持工程概算编制中存在的其他应说明的问题,在概估算编制
12、之前，应制定编制原则，确定编制依据。 编制原则的内容包括：编制范围、价格水平年，定额、价格、取费标准的取定原则等等； 编制依据包括：工程量计算依据；人工、材料、施工用电、水、风、等 预算价格的计算依据；主要设备价格采用的依据； 水土保持工程概算定额、施工机械台时费定额和其他有关指标采 用的依据（人工、材料、机械等消耗量计算的依据）； 水土保持工程费用计算标准及依据,总概算表 工程措施概算表 植物措施概算表 施工临时工程概算表 独立费用概算表 分年度投资表,2. 概算附表,工程单价汇总表； 主要材料预算价格汇总表； 次要材料预算价格汇总表； 施工机械台时费汇总表； 主体工程主要工程量汇总表； 主
13、体工程主要材料用量汇总表； 工时数量汇总表。,1、概算表,第二节 概算表,砂石料单价计算书 混凝土材料单价计算表 工程措施单价计算表 植物措施工程单价计算表 分年度投资计算表 独立费用计算书,人工预算单价计算表 主要材料运杂费计算表 主要材料预算价格计算表 施工用电价格计算书 施工用水价格计算书 补充施工机械台时费计算书,第三节 水土保持概算附件（单独成册，随概算报审）,简 述 组成内容,第 三 章 项 目 划 分,开发建设项目水土保持工程涉及面广，类型各异，内容复杂，为适应水土保持工程管理工作的需要，满足水土保持工程设计和建设过程中各项工作要求，必须有一个可供各方面共同遵循的统一的项目划分格
14、式。 开发建设项目水土保持工程项目划分为工程措施、植物措施、临时工程和独立费用共四部分，各部分下设一、二、三级项目（详见项目划分表）。,第一节 简 述,工程措施 指为减轻或避免因开发建设造成植被破坏和水土流失而兴建的永久性水土保持工程。包括拦渣工程、护坡工程、土地整治工程、防洪工程、机械固沙工程、泥石流防治工程、设备及安装工程等。 植物措施 指为防治水土流失而采取的植物防护工程、植物恢复工程、绿化美化工程等。,第二节 组成内容,施工临时工程 包括临时防护工程和其他临时工程 独立费用 由建设管理费、工程建设监理费、水土保持设施竣工验收费、科研勘测设计费及方案编制费、水土保持监测费、招标业务费等六
15、项组成。,临时防护工程 指为防止施工期水土流失而采取的各项防护措施。 其他临时工程 指施工期的临时仓库、生活用房、架设输电线路、施工道路等。,第一部分 工程措施,续上表,续上表,续上表,续上表,续上表,续上表,续上表,第二部分 植物措施,续上表,续上表,续上表,续上表,第三部分 施工临时工程,第四部分 独立费用,概 述 工程措施及植物措施费 独立费用 预备费,第 四 章 费 用 构 成,第一节 概述,开发建设项目水土保持工程建设费用组成内容如下：,工程措施及植物措施费 工程措施及植物措施费由直接工程费、间接费、企业利润和税金组成。,2、间接费 企业管理费 财务费用 其他费用,3、企业利润,1、
16、直接工程费 直接费 其他直接费 现场经费,4、税金 营业税 城市维护建设税 教育费附加,独立费用 由建设管理费、工程建设监理费、水土保持设施竣工验收费、科研勘测设计费及方案编制费、水土保持监测费、招标业务费六项组成。,预备费 1、 基本预备费 2、 价差预备费,工程措施及植物措施费由直接工程费、间接费、企业利润和税金组成。 直接工程费 指工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动，由直接费、其他直接费、现场经费组成。 (一) 直接费（工、料、机） 1、人工费 指直接从事工程施工的生产工人开支的各项费用，包括： (1) 基本工资 由岗位工资和年功工资以及年应工作天数内非作业天数的工资构成。 岗位工资：指按照职工所在岗位各项劳动要素测评结果确定的工资。 年功工资：指按照职工工作年限确定的工资，随工作年限增加而逐年累加。,第二节 工程措施及植物措施费,生产工人年有效工作天数以内非作业天数的工资：包括职工学习、培训期间的工资， 调动工作、探亲、休假
