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1、酒店会计岗位设置,酒店会计业务流程,会计岗位的设置原则,1.根据本单位会计业务的需要设置会计工作岗位 2.符合内部牵制制度的要求 3.对会计人员的工作岗位要有计划地进行轮岗，以促进会计人员全面熟悉业务和不断提高业务素质。 4.建立岗位责任制,内部牵制制度,会计机构内部牵制制度国际上也称为会计责任分离，实质上是我国传统的“钱、账分管”制度。内部牵制制度，是指凡涉及款项或者财务的收付、结算以及登记工作，必须由两人或者两人以上分工办理，以相互制约的工作制度。在一个单位中，会计的舞弊行为大多牵涉到对现金的贪污、挪用，所以，会计机构内部牵制制度的目的主要是保证货币资产的安全。,内部牵制制度,根据规定，会
2、计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，这是会计机构内部牵制制度最基本的要求，这是因为出纳人员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，都要登记收入、费用或者债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳人员一人承担，将会给贪污舞弊行为以可乘之机。,内部牵制制度,同样，为防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊，稽核、会计档案保管工作当然也不得由出纳人员担任。因此，各单位应当建立内部牵制制度。,财务部组织架构图,财务经理职责,岗位名称：财务经理 直接上级：
3、财务总监 直接下级：会计主管、收银主管、出纳员 岗位职责： 1在总经理领导下，认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度，监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。,财务经理职责,2领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务会计工作秩序，并对其工作负责。 3通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反对浪费，提出挖潜措施，积极开辟财源，不断地提高经济效益，按有关规定处理好国家、酒店、职工三者的经济关系。,财务经理职责,4组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计
4、划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进意见。 5负责组织酒店的全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参与主要经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。,财务经理职责,6组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度，严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织贯彻执行。 7控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保所有进货价平物美，库存适量和物尽其用。 8协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务和保险机构的联系。,财务经理职责,9定期向财务总监和总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，
5、作为改善酒店经营管理决策的依据。 10.负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟订财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员任免和奖惩方案。 11.负责接待并配合各级外部审计查帐工作，审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。,会计主管职责,岗位名称：会计主管 直接上级：财务经理 直接下属：成本会计、审计员、仓管员 岗位职责； 1每日审核出纳收支凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，根据审核无误的收支凭证及时进行账务处理。 2及时检查银行存款未达帐项余额调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。,会计主管职责,3. 按时完
6、成经理交办的一切工作，随时解答财务经理提出的一切问题，正确、 及时地提供一切数据资料。 4. 正确计算各种应交税金，及时申报和缴纳。 5. 及时做好酒店全盘帐务处理，按时完成财务月报表、年报表。 6. 负责组织月末盘点工作，完成每月饮食成本分析报告。,会计主管职责,7. 负责会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。 8.负责审核工资表、工资条和保管各类工资报表及资料。 9认真核对员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核控制。,会计主管职责,10负责下属员工考核工作，并根据他们的表现，提出奖惩意见。针
7、对不同员工的实际需要，设计并实施有针对性的控制。 11遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。,出纳员职责,第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写资金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理,出纳员职责,第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必
8、须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。,出纳员职责,第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。 第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。,出纳员职责,第九条 保管好现金、各种印章、空白支票
9、、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。 第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。,出纳员职责,第十一条负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第十四条根据
10、公司领导的需要，编制各种资金流动报表,成本会计职责,岗位名称：成本会计 直接上级：会计主管 直接下属：无 岗位职责； 1、 审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。2、 每月末进行费用分配，及时与仓库部门核对库存并编制差异原因上报。3、 进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作。,成本会计职责,4、 协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。5、 评估成本方案，及时改进成本核算方法。6、 保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档 7、审核仓库上交的每日出、入库统
11、计表和有关发票、收据等，及时核算存货、成本、费用。,成本会计职责,8、负责完成及核算每月各部门的物料盘点工作。 9、负责酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理、盘点工作。 10.负责制做工资表和保管各类工资报表及资料。 11遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。,审计员职责,岗位名称：审计员 直接上级：会计主管 直接下属：无 岗位职责； 1核对各岗各班次收银员报告及营业单据。 2审核各收银交款报告表。 3查点客用保险箱钥匙。 4对照住店客人报表，整理审核挂房帐单。,审计员职责,5对照有关报表，查验信用卡签名、授权密码、有效日期等。 6对照预期离店客人报表，整理好当天离店客人帐套。 7对照挂
12、帐协议，核对挂帐帐单的单位名称、签名模式、挂帐限额等。 8登记酒店宴请帐和高级员工用餐帐。 9负责更新电脑中有关记录。,审计员职责,10编制当日营业额分析表和营业收入汇总表。 11派送每日的营业收入汇总报表给有关部门，并将挂帐单送交财务会计处签收。 12审核并编制每个部门销售及会员等有关的提成报表。 13审核并打印每月各人员的工资提成及小费款项。,审计员职责,14整理有关帐单、装订审计报表、凭证并负责保管。 15负责办公室员工的排班、考勤工作。 16遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。,仓管员职责,岗位名称：仓管员 直接上级：会计主管 直接下属：无 岗位职责： 1负责酒店总仓库的物资保管
13、和收、发货工作。 2严格遵守酒店各种规章制度，各项工作按规定的程序办理。,仓管员职责,3收货时要严格按照酒店的收货程序，根据符合签字要求的采购单、申购单，检验到货物品的数量、质量、规格等各项内容是否达标。 4严格按照采购单内容要求，办理验收手续。 5协助采购部跟踪和催收应到而未到物品。 6负责做好采购单据的存档工作。,仓管员职责,7负责制定货物的最高最低储存量，并对某些常用物品根据使用情况做好自动补货工作。 8负责每月存货的盘点工作，并编制盘点报告表。 9负责每月编制弃用及流量较少的物品清单，以供上司参考。 10负责每月编制滞销酒水清单报上司。,仓管员职责,11协助财务部做好成本控制工作，严格
14、把好收货、保管关，将损耗降至最低限度。 12负责做好物品、食品、饮品的收、发记帐工作，做到帐物相符，帐帐相符。 13负责仓库的消防安全和环境卫生工作。,收银主管职责,岗位名称：收银主管 直接上级：财务经理 直接下属：收银员 岗位职责； 1以身作责，带领收银组严格执行酒店各项规章制度。 2对所属员工进行业务培训，随时掌握员工的思想动态和业务水平。,收银主管职责,3定期对工作情况进行总结，定期召开员工会议，解决存在的问题，并提出改进意见。 4与其他相关部门协调、沟通、密切合作，以提高工作效率。 5根据工作中出现的问题负责制定培训员工的计划并组织实施，不断提高收银员的工作水平。 6协调与各部门的联系
15、，针对存在的问题进行整改，提高工作效率。,收银主管职责,7定期召开收银员全体会议，对一段时间内出现的问题进行纠正。 8设立员工考勤、纪律等记录。定期进行评估，表现好的给予奖励，差的酌情扣罚，年终进行总评估。 9不定期抽查收银员的备用金，并将检查结果记录下来，上报部门经理，对长短款要及时处理，不允许以长补短。 10合理安排班次，灵活调动人员，以保证工作的顺利进行。,收银主管职责,11负责后台保险箱的管理，定期检查保险箱使用状况，准确记录保险箱使用人员，对特殊的存款箱要开启记录，保证总钥匙的绝对安全。 12随时检查未结帐情况，并随时向财务经理反映。 13完成上级指派的其他工作任务。,收银员职责,岗
16、位名称：收银员 直接上级：收银部长 直接下属：无 岗位职责； 1做好交接班工作及备用金的交接，备好必要的帐单及用品。 2准确做好收款工作。 3准确、迅速地为客人办理结帐事宜。,收银员职责,4对照预期离店客人报表，整理好离店客人的客帐资料，确保帐单相符。 5按照规定做好客用保险箱服务工作。 6对照当天入住客人报表，查验当天入住客人的预收定金等情况，并予以过帐。 7将已过帐的营业帐单，按日期顺序整理后放入房客帐套里。 8负责填制有关报表，整理营业单据，移交审计员审核。,收银员职责,9严格遵守酒店制定的其他有关收付款制度。 10做好交接班工作，清点备用金，并保持下一班有足够的找换零钱。 11积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其他工作。,会计工作程序,总台结帐程序 采购工作程序 仓库工作程序 报账程序 现金管理 银行存款管理 应收账款管理 领料发货管理 财产赔偿制度 固定资产管理 低值易耗品管理 废品管理,总台结帐程序散客结帐,1散客结帐： 1)核对帐目及确认 (1)当客人到前台结帐时，确认客人姓名是否正确，并准确称呼客人的姓名。 (2)收款员主动收取房间钥匙，并讯问客人是否在短
