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1、存货月结流程及其常见问题分析,课程大纲,月结的目的,1,为什么要做存货月结,月结的流程,2,月结实际应用及流程,月结作业介绍,3,相关作业及使用时机,答疑,4,问与答,课程大纲,月结的目的,1,为什么要做存货月结,月结的流程,2,月结实际应用及流程,月结作业介绍,3,相关作业及使用时机,答疑,4,问与答,月结的目的,存货成本的计算是供应商在报价及接单时的重要依据，如果没有正确的成本数据，很难辨别订单是盈利还是亏损。,行业景气时，有正确的成本数据，可以挑选获利比较高的订单；行业不景气时，可以针对重点降低成本，避免亏损。,正确的存货成本，对经营管理、生产成本、应交税金、银行融资等各方面作业操作，都
2、有实质性的帮助。,课程大纲,月结的意义,1,为什么要做存货月结,月结的流程,2,月结实际应用及流程,月结作业介绍,3,相关作业及使用时机,答疑,4,问与答,只可结算原材料的存货成本,月结的流程实际应用,成 本 计 算 子 系 统,未使用,使用,结合工单/委外子系统使用， 可结算原材料、半成品、产成 品的存货成本,只可结算原材料的存货成本,月结的流程实际应用,成 本 计 算 子 系 统,未使用,月结的流程系统作业流程,单据完整性/异常检查,单据审核、单价、数量等检查 【单据缺号检查表】 【单据异常检测表】,重计现有库存,设定账务冻结日期,设置共用参数,确定库存数量正确性,月底成本计价,自动调整库
3、存,解除账务冻结日期,确定成本调整数据,月底存货结转,月底成本关帐,调整分库和尾差， 自动生成调整单,将存货成本结转至下一个月,设置共用参数,设置共用参数,检查调整单的正确性，确认以后审核,结算前的作业,结算时的作业,结算后的作业,计算生产成本,成本计算子系统,计算半成品、产成品单位成本,进货价差调整,课程大纲,月结的意义,1,为什么要做存货月结,月结的流程,2,月结实际应用及流程,月结作业介绍,3,相关作业及常见问题,答疑,4,问与答,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,检
4、查数据完整性，包括 单据缺号、单头单身数量不等、单据存在明细不存在、有单身无单头等情况。,作业目的,月结作业介绍单据缺号检查表,月结作业介绍单据异常检测表,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,设定冻结的交易单据，防止使用者不慎更改数据。,作业目的,月结作业介绍设置账务冻结日期,03/0103/31可以新增单据，但是无法审核和取消审核单据。 注：不建议一般操作者补单据，允许新增单据，只针对会计人员新增调整库存单据用。,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库
5、存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,重新计算库存数量，将数据汇总至【维护库存交易明细】。,作业目的,月结作业介绍重计现有库存,需手动输入需要重计的年月。,月结作业介绍重计现有库存,关帐年月 重计年月 现行年月 现在,系统将重新计算“重计年月现行年月”期间的交易资料。,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,计算各品号当月份的月加权平均成本，并回写影响成本码为N的单据成本。,作业目的,月结作业介绍月底成本计价,月结作业介绍
6、月底成本计价逻辑,影响成本码,Y 成本计价来源：参与月加权成本计算。,N 赋值计算结果：成本计价后，赋予成本。,y 既不参与月加权成本计算，也不被赋值计算结果，仅影响下月期初值。,月结作业介绍月加权成本计价逻辑,期初金额,本月所有Y明细金额,月加权单位成本,维护品号每月统计信息期初金额,维护库存交易明细中影响成本码为Y的明细金额。,+,期初数量,本月所有Y明细数量,+,维护品号每月统计信息期初数量,维护库存交易明细中影响成本码为Y的明细数量。,=,更新,本月N的单据成本,维护库存交易明细中影响成本码为N的单位成本。,月结作业介绍月加权成本计价逻辑,期初0,+,本期（2000,+,5000）,期
7、初0,+,本期（10,20）,+,=,233.333333,月结作业介绍月底成本计价,若实际月份与库存现行年月不一致 仅更新现行年月：指更新到现行年月的资料； 更新至当前时点：指更新到实际月份的资料。,默认为【设置进销存参数】中的现行年月，此处不可修改。,月结作业介绍月底成本计价,成本计价=仅更新现行年月,现行年月200903资料,现行年月200903资料,现行年月200903资料,现行年月200903资料,现行年月200903资料,现行年月200903资料,成本计价,以后,月结作业介绍月底成本计价,成本计价=更新至当前时点,现行年月200903资料,现行年月200903资料,现行年月2009
8、03资料,现行年月200903资料,现行年月200903资料,现行年月200903资料,成本计价,以后,实际年月200904资料,实际年月200904资料,实际年月200904资料,更新至现行年月以后的数据，纯属参考用，下个月还是需要执行存货成本的结算作业。,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,自动调整库存当月库存数量为0但金额不为0的品号；分库成本调整。,作业目的,月结作业介绍自动调整库存,先进先出表示成本是依时间顺序逐笔认定的，从品号的角度应该没有尾差，但是不同仓库间可能
9、是不均衡的，一般不勾选此选项。,默认为【设置进销存参数】中的现行年月，此处不可修改。,自动调整库存之尾差和分库,库 存 调 整,由于每个月加权单位成本有差异，当库存数量为0时，因而产生尾差金额，但因库存数量为0，成本也应该为0，所以必须执行此作业将尾差金额调掉。,系统月加权单位成本，是将所有仓库的库存成本均摊，同一品号各仓库的单位成本一样，故当月算出的单位成本，应乘上每个仓库的库存数量，算出各库的库存成本，必须执行此作业调整各库成本。,分库成本的调整,尾差成本的调整,月结作业介绍自动调整库存（尾差）,月结作业介绍自动调整库存（尾差）,自动调整库存之尾差和分库,库 存 调 整,由于每个月加权单位
10、成本有差异，当库存数量为0时，因而产生尾差金额，但因库存数量为0，成本也应该为0，所以必须执行此作业将尾差金额调掉。,系统月加权单位成本，是将所有仓库的库存成本均摊，同一品号各仓库的单位成本一样，故当月算出的单位成本，应乘上每个仓库的库存数量，算出各库的库存成本，必须执行此作业调整各库成本。,分库成本的调整,尾差成本的调整,月结作业介绍自动调整库存（分库）,月结作业介绍自动调整库存（分库）,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,解除冻结日期，便于审核自动调整库存生成的【录入成本
11、开账/调整单】。,作业目的,月结作业介绍解除账务冻结日期,修改冻结日期在31号之前，以便审核月底的调整单。,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,在【录入成本开账/调整单】作业中，检查自动调整的金额是否正确，确认无误以后方可审核 。,作业目的,月结作业介绍确认调整数据,分库、尾差调整单的影响成本码一般为y，审核以后不影响当月月加权成本，但会影响下月期初值。,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整
12、数据,月底存货结转,月底库存关帐,将当月结算出的月底存货成本，结转至下个月月初。,作业目的,月结作业介绍月底存货结转,默认为【设置进销存参数】中的现行年月，此处不可修改。,月结作业介绍月底存货结转,执行【月底存货结转】以后，库存现行年月自动+1，不需要手动修改。,月结主要作业介绍,检核异常单据,设置账务冻结日期,重计现有库存,月底成本计价,自动调整库存,解除账务冻结日期,确认成本调整数据,月底存货结转,月底库存关帐,确认当月存货成本，将当月异动资料锁定，不让使用者新增、删除或修改。,作业目的,月结作业介绍月底存货关帐,设定好以后，不可新增、删除或修改。,课程大纲,月结的目的,1,为什么要做存货
13、月结,月结的流程,2,月结实际应用及流程,月结作业介绍,3,相关作业及常见问题,答疑,4,问与答,问答,问题一： 3月份的存货月结已经做完了，现在发现3月份的单据录入金额错误，要修改，应该如何处理？,问答,解答： 反月结到3月份，修改单据以后重新做3月份的月结。,问答,问题二： 存货的月结与抛自动分录有没有什么时间先后的关系？,问答,解答： 一般而言，是做好了月底成本计价之后算出了月加权成本之后，当月的成本回写到N的单据之后再抛转分录。,问答,问题三： 月结流程中要账务冻结，在哪里设置？,问答,解答： 设置共用参数中-设置进销存参数-账务冻结日期。,问答,问题四： 之前存货月结已经做完，后来发现有几张销货单没有审核在当月，重新修改现行年月后审核，下面还需要做什么动作？,问答,解答： 要参照正常的流程重新月结，月底成本计价可以只针对销货单中有交易的品号来做。,谢谢!,
