2第二章财政支出的基本理论培训讲学

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1、1,第一节 公共物品的提供、生产和定价 第二节 财政支出效益的分析和评价 第三节 财政的法制化、民主化和财政监督,第二章 财政支出的基本理论,2,第一节 公共物品的提供、生产和定价,一、公共物品的提供方式 二、公共生产 三、公共定价,3,一、公共物品的提供方式 （一）公共物品的市场均衡问题 思考：私人产品的市场均衡？,5,公共物品的市场均衡,图2-1 公共物品市场需求曲线和市场均衡,Q,数量,公共物品的性质：非竞争性非排他性,6,（二）纯公共物品的提供方式 提供方式：只能政府提供（社会职能、权力机构） 为什么竞争的市场机制不适宜提供纯公共物品？ 搭便车问题（free rider problem

2、） 由于公共产品具有非竞争性和非排斥性，人们也不会去购买。因为不管买还是不买，他都能消费这一产品。他不购买这一产品并不是因为他不需要它，而是想让其他人来承担这一产品的成本，而自己则坐享其成。这就使得公共产品无法市场提供。 请同学们举搭便车的案例！ 免费搭车指那些寻求不付出任何代价而又得到效益的一类人 的形象说法。,7,免费搭车指那些寻求不付出任何代价而又得到效益的一类人的形象说法。,7,8,（三）准公共物品的提供方式 1、第1类准公共产品： 当产品具有排斥性时，就两种提供方式（以桥梁或高速公路为例） 市场提供：以收费的方式来补偿该产品的生产成本。 公共提供：以收税的方式来补偿该产品的生产成本。

3、 财政学的问题与标准 问题：究竟采取怎样的方式有助于实现政策目标。 标准：哪种方式更具有效率（同样效用下成本更低或净收益更高） 提供方式的决定 决定标准：社会净效益标准，具体地说取决于税收成本、税收的效率损失与收费成本与收费的效率损失的比较。,9,10,11,需求弹性大，效率损失大,思考：哪种条件下更适合收费？,影响决策的主要因素：税收的简单或复杂性程度，税收的中性或扭曲性程度；收费的难易程度以及该产品的需求弹性。,12,2、第2类准公共产品： 首先判断外部效应的大小，如果外部效应很大，则当做纯公共产品，由政府提供；另外的当做准公共产品，一部分由政府提供，一部分由市场提供。 3、准公共产品有效

4、提供的一般做法： 政府授权经营； 政府参股； 政府补助。 （四）公共物品私人提供问题的研究和实践,13,科斯定理（Coase Theorem）:外部效应的存在是因为有些事的产权归属没有被确认。只要产权有明确规定，价格机制就可以发挥作用，实现资源的有效配置，无需政府的干预。,14,1974年，科斯经济学中的灯塔是公共物品私人提供理论研究之开端。 美国布坎南研究中心的Tyler Cowen 从多个方面做了进一步阐述。,15,野生水牛濒临灭绝了，而家养母牛却没有灭绝，因为母牛由私人拥有，可以带来利润。 在非洲赞比亚、马拉维、纳米比亚、博茨瓦纳等国家和地区，大象数量在增长，因为这些国家都允许商业性捕猎

5、大象。自1979年以来，赞比亚的大象数量从3万头增长到今天的7万头，博茨瓦纳从2万头增加到6.8万头。 而在禁止捕猎大象的国家，比如肯尼亚、坦桑尼亚、乌干达，则没有繁育大象的激励，相反，只有鼓励人们偷猎。在这些国家，大象正在消失。结果，肯尼亚在大象数量从政府发布禁令时的14万头下降到今天的1.6万头。自1970年以来，坦桑尼亚的大象数量从12万头锐减到6.1万头，乌干达从2万头，减少到1600头。,界定明晰的产权都可以解决公共品问题,16,二、公共生产 （一）公共生产 公共生产：是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共提供不等于公共生产，也有可能私人生产。 （二）提供纯公共

6、物品和某些提供准公共物品的国有部门和单位，应采取国有国营模式,17,（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式 垄断性企业主要集中在邮电、交通运输、能源以及原材料等基础设施和基础工业部门。 （四）竞争性的大中型国有企业应采取公司制改造模式 竞争性国有企业是那些由国家投资建成、基本上不存在进入和退出限制、竞争性充分、以盈利为目标的国有企业。 现代企业的基本特征：产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学 （五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活,18,三、公共定价 （一）什么是公共定价 定义：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定，就是公共

7、定价。 公共定价包括： 一是纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业的价格,包括能源、通信和交通等公用事业和煤、石油和原子能等基础产品行业； 二是管制定价或价格管制：涉及国计民生而又带竞争性行业，包括金融、农业、高等教育和医药等行业。,19,（二）公共定价的一般方法 1、涉及的内容：定价水平和定价体系 定价水平是指提供每一单位的物品和服务的定价（收费）是多少。 定价体系是把费用结构和需求结构结构考虑进来的各种定价组合。 2、定价方法： 平均成本定价法: 思考：为什么不能按边际成本定价？ 二部定价方法：价格=基本费+从量费 负荷定价法：例如：电价 ,20,20,（三）自然垄断行业的公共定价,概念：

8、因成本递减而形成的垄断称为自然垄断。 （natural monopoly） 特征： 产品成本中固定成本所占比重非常大，变动成本的比重很小。 （铁路、自来水、煤气、电力运输等） 自然垄断通常具有较强的地域性，即异地的同类企业难以同本地的企业展开竞争。,21,数量,图2-2自然垄断的公共定价法,单价,Pm,Pat,Pmt,I,H,E,MC,AC,D,MR,AR,O,C,B,A,G,F,22,治理自然垄断的悖论：不加限制则产出低于社会福利最大化的产出，产生效率损失。如果通过立法分割企业，限制规模，引进竞争机制，限制垄断，则生产成本大幅度上升。,反垄断不是治理自然垄断的良策,目前对自然垄断的治理方式趋

9、向于私有化，次要趋势是放松规制。 ,23,第二节 财政支出效益的分析和评价,一、财政支出的效率 二、财政支出效益的分析 三、财政支出效益评价方法和评价体系,24,一、财政支出的效率 （一）财政支出的配置效率 效率标准：社会净效益最大化标准 首要的问题：确定政府干预的程度 指标：财政支出/GDP,25,政府和市场在资源配置中的关系,70%,75%,80%,B,A=公共选择结果,C,0,Y,30%,25%,20%,X,图2-3 政府和市场在资源配置中的关系,Z=X+Y,26,解决办法：为提高公共支出的配置效率，应该： 财政支出的来源受严格的立法约束； 财政支出的规模和结构都有制度的严格规定； 公共

10、部门是以非盈利的部门； 财政资金的安排是高速透明的； 公民对财政支出状况有知情权。,27,（二）财政支出的生产效率 财政部门的潜在效率如同未知数X一样无法确定，通常把财政支出的生产效率称为X效率。 （三）社会经济的稳定和发展是财政支出效率的体现,28,二、财政支出效益的分析 （一）财政支出的效益 1、效率与效益的关系： 效益是效率的体现 2、政府支出与微观主体支出的效益的差别： 两者计算的所费与所得的范围大相径庭； 两者的选优标准不同。,29,（二）财政支出效益的内涵和范围（3方面） 1.财政支出内源性效益 ； 概念：内源性效益指财政支出本身所产生的效益。 分类1：直接效益和间接效益 分类2：

11、 财政支出总量效益； 财政支出结构效益； 财政支出项目效益。,30,2.财政支出的部门绩效评价 ； 部门绩效：是指使用财政支出的公共部门在财政年度内的工作绩效。包含： 部门在财政资源配置上是否合理并得以优化； 部门本身的工作绩效； 3.财政支出的单位绩效评价。 预算及相关决算的执行情况； 资金的管理机制是否完备； 资金使用的最终效益如何； 进行历史、区域比较等。,31,三、财政支出效益评价方法和评价体系 （一）财政支出效益评价方法 （二）财政支出效益评价体系,32,（一）财政支出效益评价方法 1成本效益分析法,又称为成本收入分析法； （适用于成本和效益都易于计算的支出项目） 例1：P58:(未

12、来净效益的现值) 判断方法： NPV0; NPV=0，进一步比较内部收益率和银行贷款利率的大小来取舍; NPV0. 例2：算法举例P59 注意问题： （1）折现率r应选社会折现率； （2）计价应采用影子价格。,33,影子价格：当社会经济处于某种状态下，能够反映社会劳动消耗、资源稀缺程度和最终产品需求情况的价格。 参阅张国兴,胡绍兰国民经济评价中影子价格的确定方法 2最低成本法，也称最低费用选择法； （适用于成本易于计算而效益不易于计算的支出项目） 例： 比较方案：为培养10000名农学专业大学生 A：建立农学院 B：扩建现有的农学院 C：兴办电大 D：自考,34,（二）财政支出效益评价体系 1

13、、评价指标体系设置的原则 3E原则（economy efficiency effectiveness) 针对性与兼容性相结合的原则； 定性指标与定量指标相结合和相衔接的原则 工作需要与可操作性原则。 2、评价指标体系的设计 （1）规模效益指标体系； （2）结构效率指标体系； （3）支出项目效益指标体系； （4）公共部门（单位）效益指标体系。,35,项目财政支出效益评价体系研究 http:/10.22.0.57/kns50/detail.aspx?QueryID=20&CurRec=19 课外作业：阅读,36,第三节 财政的法制化、民主化和财政监督,一、公共选择理论简介 二、我国财政决策的民主化

14、和法制化,37,一、公共选择理论简介 （一）什么是公共选择理论 （二）“公共选择”的基本内容 （三）政府决策程序与选举制度 （四）公共选择理论对我国财政法制化和 民主化的借鉴意义,38,（一）什么是公共选择理论 公共选择理论是产生于20世纪40年代末，于60年代末70年代初形成的一种学术思潮。 英国北威尔士大学的经济学教授邓肯布莱克(Duncan Black，19081991年)于1948年发表的论集体决策原理一文为公共选择理论奠定了基础。 经济学奖获得者詹姆斯布坎南（James Mcgill Buchanan）等人创立的一种新公共经济理论，其宗旨是要把市场制度中的人类行为与政治制度中的政府行

15、为纳入同一分析的轨道，即经济人模式，从而修正传统经济学把政治制度置于经济分析之外的理论缺陷。,39,1986年瑞典皇家科学院授予公共选择理论创始人J.M.布坎南教授诺贝尔经济学奖。,40,公共选择（public choice）理论是用经济学方法来分析和研究政府政策制定过程，研究在既定的社会公众的偏好和政治程序下，政府政策是怎样制定出来的，以及如何改革政治程序以改进决策的结果民主制度下的政府行为。 公共选择理论是研究政府如何决策才能纠正市场缺陷非市场决策的经济研究。 公共选择理论也是用现代经济学的方法研究政治个体和团体的行为及其后果经济学在政治学的应用。,41,（二）“公共选择”的基本内容 个人

16、选择： 个人独立完成的选择。个人自由选择是市场效率的重要前提之一。 个人选择可以发生不同领域：经济市场的买卖和政治市场的投票。 公共选择： 各参与者依据某种协商规则，相互协商而确定集体行动方案的过程。(把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制）。 协商规则就是投票规则，包括：一致同意，多数票原则，超过多数投票规则等等。,42,（三）政府决策程序与选举制度 政府决策程序：直接民主决策、间接民主决策、集中决策 。 A、直接民主决策： 全票通过； 多数票通过原则。,43,投票程序：方案两两对决/循环对决,不同人对不同方案的效用排序 注：1、2、3为偏好顺序号,44,两两对决投票过程,提案在x和y之间进行，提案y获胜； 提案在x和z之间进行，提案z获胜； 提案在y和z之间进行，提案y获胜； 据简单多数票规则，提案y获胜中选。,45,出现投票循环的情形,提案在x和y之间进行，提案x获胜； 提案在y和z之间进行，提案y获胜； 提案在x和z之间进行，提案z获胜；,46,在这一情形中，没有一种提案能