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1、第10章 供应链管理,10.1 供应链管理系统概述,10.1.1 供应链管理系统的业务处理流程,10.1.2 供应链系统的初始工作,供应链管理系统的初始工作主要包括启用前的数据准备、供应链管理系统建账、基础信息设置及期初数据录入等初始化项目工作。,10.2 物料需求计划,物料需求计划是用友ERP-U8供应链的重要组成部分,是供应链的入口,及时准确的采购计划,对减少库存、保证生产正常进行有重要意义。物料需求计划(Material Requirements Planning,简称MRP):就是依据MRP的毛需求,按照MRP平衡公式进行运算,确定企业的生产计划和采购计划。MRP能够解决企业生产什么、
2、生产数量、开工时间、完成时间;外购什么、外购数量、订货时间、到货时间。,10.2.1 物料需求计划与其他模块的接口关系,物料需求计划是用友ERP-U8的重要组成部分,与采购管理、销售管理、库存管理、成本管理有着紧密的联系。只有采购管理、库存管理启用后才能启用物料需求计划。,10.2.2 物料需求计划系统的业务模式,1. 有生产计划的MRP运算 对于有生产制造的工业企业,可以根据业务需要,使用生产计划、生产订单。 包括系统选项设置、存货分类、供应商分类、部门档案、职员档案、存货档案、仓库档案、供应商档案、计划周期、计量单位等。 2. 无生产计划的MRP运算 对于有些工业企业和商业企业,没有生产制
3、造,则MRP运算不生成生产计划、生产订单,因此业务流程更短、更简洁。,10.3 采购管理,“采购管理”是用友ERP-U8供应链的重要组成部分,可以对采购业务的全部流程进行管理。既可以单独使用,又能与用友ERP-U8物料需求计划、库存管理、销售管理、存货核算、应付款管理集成使用,提供完整全面的业务和财务流程处理。,10.3.1 采购管理系统概述,采购管理系统主要进行采购订单处理,动态掌握订单执行情况,向拖期交货的供应商发出催货函;采购管理系统处理采购入库单、采购发票,并根据采购发票确认采购入库成本。采购管理系统可与应付款管理系统一起使用掌握采购业务的付款情况;与库存管理系统联合使用可以随时掌握存
4、货的现存量信息,从而减少盲目采购,避免库存积压;与存货核算系统一起使用可以为存货核算提供采购入库成本,便于财务部门及时掌握存货采购成本。,1. 采购管理系统与其它系统的主要关系 采购管理系统可参照销售管理系统的销售订单生成采购订单,在直运业务必有订单模式下,直运采购订单必须参照直运销售订单生成,直运采购发票必须参照直运采购订单生成。如果直运业务非必有订单,那么直运采购发票和直运销售发票可相互参照。 2. 具体的应用方案 (1) 工业企业应用方案 如果在新建账套时选择企业类型为“工业”,则建立工业版账套。 (2) 商品流通企业方案 如果在新建账套时选择企业类型为“商业”,则建立商业版账套。只有在
5、建账套时企业类型选择为商业,系统才能处理受托代销业务流程。,10.3.2 系统初始化,系统初始化就是将单位的采购信息输入计算机变为专用系统的过程。采购管理系统的初始设置中大部分信息在企业门户的基础档案中或者其他模块中都进行了定义,这里仅介绍一下采购选项的设置和采购期初业务的处理过程。,1.采购选项 系统选项也称系统参数、业务处理控制参数,是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数,系统参数的设置决定使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。在进行选项设置之前,一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响,并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改,最好在业务开始前
6、进行全盘考虑,尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。,2. 期初暂估入库 期初暂估入库是将启用采购管理系统前没有取得供货单位采购发票,不能进行采购结算的入库单输入进系统,以便取得发票后进行采购结算。 注意:如果已先启用了存货核算系统,并且已做存货核算“月末结账”后,那么采购管理系统不能处理期初暂估入库单。商品流通企业已入库而没有结算的受托代销商品入库单不能在此处输入,应在“期初受托代销商品”项中输入。期初暂估入库数据不支持负数退货数据录入,做期初暂估入库时应先将退货单据结清,或在期初记账后在下个月录入处理。 3. 期初在途存货 期初在途存货是将启用采购管理系统前已取得供货单位采购发票
7、,货物没有入库,不能进行采购结算的发票输入进系统,以便货物入库填制入库单后进行采购结算。 注意:期初在途货物数据不支持负数退货数据录入,作期初在途货物数据录入时应先将退货发票结清,或在期初记账后在下个月录入处理。,4. 期初受托代销商品 期初受托代销商品是商品流通企业将启用采购管理系统前没有与供货单位结算完的受托代销商品数据输入进系统,以便在受托代销商品销售后,能够进行受托代销结算。 期初受托代销在“业务”下的“入库”下的“受托代销入库单”中输入。 5. 采购期初记账 期初记账是将采购期初数据记入有关采购账、受托代销商品采购账中。期初记账后,期初数据不能增加、修改,除非取消期初记账。期初记账后
8、输入的入库单、发票都是启用月份及以后月份的单据,在“月末结账”功能中记入有关采购账。 注意:没有期初数据时,也要进行期初记账,以便输入日常采购单据。,10.3.3 采购管理系统日常业务处理,采购管理根据企业应用可分为三种业务类型:普通采购业务、受托代销业务、直运业务。 1.普通采购业务处理 普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务,提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。,(1) 请购 采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请,或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点,可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务处
9、理流程中,请购环节可以省略。 (2) 订货 订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议,确认要货需求。供应商根据采购订单组织货源,企业依据采购订单进行验收。在采购业务处理流程中,订货环节也是可选的。采购订单可以在采购管理中直接录入,也可参照采购管理中的请购单、销售管理中的销售订单、物料需求计划中的采购计划填制。,(3) 到货 采购到货是采购订货和采购入库的中间环节,一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写,确认对方所送货物、数量、价格等信息,以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。 (4) 入库 采购入库是指将供应商提供的物料检验(也可以免检)确认合格后放入指定仓库的业务。当采购管理系统
10、与库存管理系统集成使用时,入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时,入库业务在采购管理系统中进行处理。在采购业务处理流程中,入库处理是必须的。,(5) 发票 采购发票是供应商开出的销售货物的凭证,系统根据采购发票确认采购成本,并据此登记应付账款,进行记账和付款核销。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票;按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。业务处理时,在收到供货单位的发票后如果没有收到供货单位的货物,可以对发票压单处理,待货物到达后,再输入计算机做报账结算处理。也可以先将发票输入计算机,以便实时统计在途货物。 (6) 采购结算 采购结算也叫采购
11、报账,在手工业务中,采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门,由财务人员确认采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单,根据发票确认其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单,它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。,2.受托代销业务 受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托,为其代销商品,代销商品售出后,与委托方进行结算,开具正式的销售发票,商品的所有权实现转移。受托代销商品的核算有两种做法:以收取手续费方式代销商品的核算,不采取收取手续费方式代销商品的核算,(1) 受托代销入库 受托方接收的货物到达企业后,应该及时办理受
12、托代销入库手续,填制受托代销入库单。如果发现已入库的货物因质量等因素要求退货,则进入受托代销退货处理。如果发现已审核的入库单数据有错误(多填数量等),也可以填制退货单(负数入库单)原数冲抵原入库单数据。原数冲回是将原错误的入库单,以相等的负数量填单。待货物销售后,再办理受托代销结算手续。 (2) 货物销售 受托方售出代销商品后,手工开具代销商品清单交委托方。 (3) 委托方开具发票。 委托方收到代销商品清单后,开具正式的销售发票,商品的所有权实现转移。 (4) 进行受托代销结算 受托方进行“受托代销结算”,计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。然后进入受托代销结算界面,选择本次结
13、算的供应商,选择受托代销入库单,输入受托代销业务结算数据,确认受托代销结算单。,10.3.4 采购管理系统月末处理,月末结账是逐月将每月的单据数据封存,并将当月的采购数据记入有关账表中。在手工会计处理中,都有结账的过程,在电算化会计处理中也有这一过程,以符合会计制度的要求。 1.月末结账 采购管理系统月末结账可以连续将多个月的单据进行结账,但不允许跨月结账。月末结账后,该月的单据将不能修改、删除。该月未输入的单据只能视为下个月单据处理。 结账前应检查本会计月工作是否已全部完成,只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下,才能进行月末结账,否则会遗漏某些业务。月末结账之前一定要进行数据备份,否则数
14、据一旦发生错误,将造成无法挽回的后果。 没有期初记账,将不允许月末结账。而且不允许跳月结账,只能从未结账的第一个月逐月结账。也不允许跳月取消月末结账。只能从最后一个月逐月取消。 注意:采购管理系统月末处理后,才能进行库存管理、存货核算、应付款管理等系统的月末处理。,2. 结转上年 一般情况下,企业是持续经营的,因此企业的会计工作是一个连续性的工作。每到年末,启用新年度账时,就需要将上年度中的相关账户的余额及其他信息结转到新年度账中。 结转上年是将上年的基础数据和各种单据的数据悉数转入本年度账套中,起承上启下作用。如果系统中没有上年度的数据,将不能进行结转。 注意:第一次使用采购管理系统,或没有
15、上年数据时,不使用此功能。 只有上年度12月份会计月结账后,才能结转上年度数据。同时,只有在上一会计年度所有工作全部完成并准确无误的前提下,才能进行“结转上年”操作,否则会造成结转到本会计年度的数据不正确。 只有上年度与本年度存货编码完全相同的存货才能结转。上年与新年度不对应的存货编码,其数据将不结转。,10.4 存货核算,存货的核算是企业会计核算的一项重要内容,进行存货核算,应正确计算存货购入成本,促使企业努力降低存货成本;反映和监督存货的收发、领退和保管情况;反映和监督存货资金的占用情况,促进企业提高资金的使用效果。,10.4.1 系统概述,存货核算系统是用友ERP-U8供应链管理系统的一
16、个子系统,存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算,掌握存货的耗用情况,及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上,为企业的成本核算提供基础数据。,10.4.2 初始设置,如果初次使用存货核算系统必须进行初始化,包括:设置账套参数、科目设置、编码方案、业务范围等内容。,10.4.3 存货日常业务,存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录入和进行成本核算。在与采购、销售、库存等系统集成使用时,本系统主要完成从系统传过来的不同业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部分项目的修改、成本计算。在单独使用本系统时,完成各种出入库单据的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成本计算。 存货日常业务主要以单据为载体,进行成本核算。对入库单据进行入库成本核算,对出库单据进行出库成本的核算。,(1) 入库业务 入库业务包括企业外部采购物资形成的采购入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成的其它入库业务。 (2) 出库业务 出库业