讲解 国际结算导论讲义资料

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1、INTERNATIONAL SETTLEMENT国 际 结 算,任课教师：杨 慧 E-MAIL: TEL:13181101057,参考教材： 1.苏宗祥 徐捷：国际结算（第五版），中国金融出版社，2010年11月版经典、全面 2.蒋琴儿 秦定：国际结算理论实务案例，清华大学出版社，2007年版双语、案例 3.庞红 尹继红等：国际结算（第三版），中国人民大学出版社出版，2009年6月版 4.贺瑛：国际结算（第二版），复旦大学出版社，2007年版 简洁、通俗，案例,成绩评定 平时成绩30分 1.作业 2.提问 期末闭卷考试成绩70分,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,5,第

2、一节 国际结算的基本问题,一、国际结算的概念 国际间的经济交往活动： 国际商品买卖 需要清偿国际债权债务关系 国际服务提供 需要进行货币收付（活动） 国际资金调拨 需要跨国转移资金 国 际 借 贷 国际结算 国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,6,二、国际结算的分类 1、现金结算和非现金结算 现金结算-通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系 特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方便 非现金结算-使

3、用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系 特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金的循环周转,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,7,2、国际贸易结算和非贸易结算 国际贸易结算(International trade settlement )：以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。 非贸易结算(Non-trade settlement)： 由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以 外的其他国际结算。,（国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）,商品买卖,国际贸易结算,服务供应,资金调拨,国际借贷,非

4、贸易结算,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,8,3、现汇结算和记帐结算 现汇结算通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。 记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。 *现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,9,三、国际结算的基本内容,1、国际结算的工具（票据） 票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用。国际结算中的票据主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。,2020年8月4日星期二,山东大学威

5、海分校商学院 杨 慧,11,2、国际结算方式 亦称支付方式，是实现货币跨国收付的手段。国际结算的基本方式包括汇款、托收、信用证，其他附属方式主要有保付代理、担保业务、包买票据等类型。随着国际银行业的激烈竞争，创新的国际结算方式也在不断出现。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,12,3、国际结算的商业单据 这是实现物权转移与债务清偿的重要依据。单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。在国际贸易结算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特征。货物单据化是银行作为国际贸易结算中介的前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。,2020年8月4日星期二,山东大学威

6、海分校商学院 杨 慧,13,4、国际结算的支付体系结算系统 以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系。,四、国际结算的特点 （一）按照国际惯例进行国际结算 （二）使用可兑换货币进行国际结算 （三）实行“推定交货”的原则 （四）商业银行成为结算和融资的中心,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,15,五、国际结算的产生和发展 （一）国际结算的历史演变过程 1.首先是从现金结算发展到非现金结算 （条件：票据的产生和推广） 现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段： （1）兑换票据时期（大约12世纪 15世纪） 国际贸易最初的中心：地中海沿岸大西洋沿岸亚、非、美洲（地理大发现）

7、,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,16,（2）市场票据时期（大约15世纪 16世纪） 15世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交易商换算金额、兑换票据。 （3）流通票据时期（大约16世纪 17世纪） 背书制度出现，背书成为权利转移的方法。 票据从证据性证券成为流通性证券。 （4）银行票据时期（大约18世纪 ） 现代意义上的票据，结算以银行为中心和中介。 票据制度和银行制度密不可分。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,17,2、从“凭货付款”到“凭单付款”（条件：单据证券化） 分工的发展使航运业、保险业和商业分离。 航运业：定期航线的开辟、巨

8、型船舶的出现，使航运有了很大的发展，商人不再亲自驾船出海，而是委托船东运送货物。提单出现。 保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁风险，保险业产生，保单出现。 后来提单的性质发生变化： 一般性的运输契约、货物收据、可背书转让的物权凭证、交单代表交货 交单时，保单通常与提单一起交。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,18,3、从买卖直接结算到通过银行结算 （条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现） 18世纪60年代，世界重要资本主义国家完成工业革命，银行业发生深刻变化： 高利贷性质的封建银行 担任信用和支付中介的资本主义银行 开展国内的存、放款业务及国际借贷和国际结算

9、业务,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,19,4、从简单结算方式到复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展） 货到付款、预先付款、记账交易、跟单托收、跟单信用证、对开信用证、保函、信用证+进出口融资、备用信用证等。 国际结算日益与贸易融资相结合。 国际结算的实质： 寻求和实施有效的监督买卖双方履约的方法和策略，同时又最大限度地降低支付交易成本。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,20,（二）国际结算制度的历史演变过程 国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之间结算债权债务关系的

10、基本方法和总的原则。实行何种国际结算制度，取决于世界各国经济发展水平及国际政治现状。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,21,1、自由的多边国际结算制度 2、管制的双边国际结算制度 3、多元化混合型（集团多边）的国际结算制度,第二节 国际结算的银行网络,一、清算与清算中心 清算（Clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。其目的是通过两国银行在货币清偿地往来账户的增减变化来结清每笔国际结算业务。 国际结算与国际清算是紧密联系和不可分割的，结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。 银行间债权债务的清算是通过

11、票据清算所自动清算完成的。票据清算所（Clearing House）或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。参加票据清算所的银行叫清算银行。,在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。 美元是最主要的结算货币，很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户，以利于美元结算。 美元账户可分为三类： 1.一级账户。指属于联邦储备系统成员的美籍银行在联邦储备银行（Federal Reserve）开立的美元账户。 2.二级账户。指外国银行在美籍银行开立的美元账户。 3.三级账户。是指外国银行在美国的外籍银行开立的美元账户。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校

12、商学院 杨 慧,24,二、国际结算的银行网络 （一）商业银行处理国际业务的机构设置的主要类型 1.代表处(Representative Office) 代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,25,2.代理处(Agency Office) 代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(

13、Inter bank)市场拆入。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,26,3.海外分、支行(境外联行) (Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch) 海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，总行对分、支行的活动负有完全的责任。 海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,27,4.附属银行（子银行）(Subsidiary Banks) 该类银行在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立

14、的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,28,5.联营银行(Affiliated Banks) 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，联营银行的最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。 联营银行在联营后，仍可采用原有的名称、营业许可证和工作人员。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,29,6.银团银行(conso

15、rtium bank) 银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。 与其他形式的银行相比，银团银行具有这样一些特点：第一，组成银团银行的母行大多是世界著名的跨国银行；第二，银团银行的注册地多为一些国际金融中心或离岸金融中心；第三，它所经营的业务大多是单个银行不能或不愿经营的成本高、风险大、专业技术性强、规模和难度较大的业务；第四，其业务对象主要是各国政府和跨国公司，它很少向消费者经营小额零售业务。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,30,（二）代理行 1.代理行 代理行（Correspondent Bank或Corresponde

16、nts）是指相互间委托办理业务、具有往来关系的银行。这是指本国银行在开展国际业务的过程中与外国银行建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海外建立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。 代理行的层次分为：一般代理关系、账户代理关系与议定透支额度关系。,2020年8月4日星期二,山东大学威海分校商学院 杨 慧,31,建立代理关系的三个步骤： 首先，开展资信调查。主要考察对方银行的资信，通过多方渠道了解对方银行所在国的有关政策、法规、市场信息等。 第二，在分析与评价的基础上，确定建立代理行关系的层次。代理行的层次分为：一般代理关系、账户代理关系与议定透支额度关系。 第三，签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT)并互换控制文件。,控制文件包括： a 密押（test key) ：是两家银行之