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1、后勤财务情况汇报,孟淑云,前 言,根据我们处学习活动的安排以及领导的要求，后勤财务部现以后勤2005年财务决算数为依据向各位作后勤财务情况说明，也许汇报得很浅显，但希望就这次汇报交流使大家在进一步了解后勤的基础上提出自己的认识和建议，以促进后勤财务管理更顺应学校财务的发展。,一、后勤概况,（一）机构设置,（二）人员情况 后勤现有正式职工656人，企业编制职工52人，临时工2514人，共有职工总计3222人。,后勤机关及挂靠单位人员情况表,二、财务管理体制,学校后勤工作是保障教学、科研顺利进行，满足师生生活需求的基础性、保障性、服务性工作。后勤管理处既担负着服务的职能，又担负着管理的职能。后勤社
2、会化已赋予后勤各中心一定的自主经营权，为此，学校实行“统一领导、集中核算、目标管理”的后勤财务管理体制，给予后勤各单位足够的活动空间，保证其顺利履行应有的各项基本权利。,（一） 后勤管理处是学校后勤管理的经济责任中心，学校每年对后勤管理处下达一定的经营管理目标，后勤管理处对学校制定的目标负责。后勤各中心是后勤管理处的第二层经济责任中心，后勤管理处依据学校下达的目标再与每个中心签订经营管理目标责任书，各中心对后勤管理处下达的经营管理目标负责。后勤机关及挂靠单位的工资、岗位津贴，在后勤完成学校制定的目标后由学校发放。管理服务型中心：水电、供暖、校园和楼宇，工资由学校发放，岗位津贴自筹。公益服务中心
3、：饮食中心，工资由学校代发，完成上交核定的条件费、工资返还和规定的创收收入后，岗位津贴自筹；幼儿园，工资由学校发放，完成规定上交的条件费和创收收入后，部分岗贴由学校发放，其他自筹。经营性中心：商贸、通讯和交通中心等，工资由学校代发，完成上交核定的条件费、工资返还和规定的创收收入后，岗位津贴自筹。,（二） 学校设立会计服务中心后勤财务部，全面负责后勤业务的资金结算和会计核算工作，如实反映后勤财务状况和经营成果。后勤各中心由学校会计服务中心委派主管会计。后勤财务部根据后勤各中心经营性质、特点，按行业财务制度、会计制度的规定，设置会计核算帐务体系和报表体系，向学校和后勤管理处报送财务报表及财务分析。
4、,（三） 后勤财务严格按照上级和学校各项财经规定办理后勤经济业务，正确处理与学校的财务关系，妥善处理与外部的各种经济关系，维护学校和后勤的社会信誉和形象。后勤管理处建立并逐步完善了内部经济责任制，实行内部经济核算，各中心在规定的定额和费用限额内本着“增收节支、增产节约”的原则，挖潜增效。在统一领导下实行分级分权的管理方式，严格划分各自的经济责任，充分有效的发挥激励机制，建立健全内部约束机制。,三、财务状况说明,后勤期末总资产6472万元，比年初总资产的5689.93万元增加了782.07万元，增幅13.74%。其中货币类资产1112.35万元，占总资产的17.19%；权益类资产2165.33万
5、元，占总资产的36.9%；物化类资产3194.32万元，占总资产的49.36%。 后勤期末总负债2316.91万元，比年初总负债的2002.09万元增加了314.82万元，增幅15.72%，资产负债率35.8%。 后勤期末净资产4155.09万元，比年初净资产的3687.84万元增加了467.25万元，增幅12.67%。其中一般基金901.54万元，占净资产的21.7%；投资基金500万元，占净资产的12.03%；固定基金2745.88万元，占净资产的66.08%；专用基金7.67万元，占净资产的0.19%。,(一) 2005年后勤运行经费执行情况 1、收入预算执行情况分析,2005年安排后勤
6、收入预算9860万元，其中校级预算6300万元，水电预计回收1500万元，供暖预计回收1270万元，校园预计回收17万元。 2005年实现收入10971.72万元，完成年度收入预算的111.27%。其中： 校级预算经费6805万元（因水、电、暖、油料等价格增长因素及学校发展因素增加经费505万元）。 由于供暖改革，暖费支出口径发生变化，从学校后勤专项调入经费300万元。 各类回收3237.38万元，其中：水电回收1441.53万元；供暖回收1766.67万元（包括回收上年暖费454.83万元）；校园中心回收绿地补偿费、卫生费29.18万元。后勤运行围绕着以较少的支出为学校提供良好服务与保障的管
7、理目标，不断改革水电暖管理措施，努力加大水电暖回收力度，使水电暖回收完成了2753.37万元（不含上年454.83万元），完成年初预算的99.4%。 各类上缴629.34万元，其中：工资返还299.23万元，上交条件费255.2万元，各中心收入分成74.91万元。 后勤处参与2：8分成收入为171万元。,2、支出预算执行情况分析,其中：辅助支出构成情况（占经费的12%）,2004年、2005年经费支出对比表,2005年安排后勤支出预算9860万元，实际支出为10931万元，剔除供暖补助1062万元后，完成年度支出预算的100.09%。 水电费支出年初安排5200万元，实际支出为5826万元，完
8、成年度支出预算的112%。 取暖费支出年初安排3100万元，实际支出为4206万元，剔除供暖补助1062万元后，完成年度支出预算的101.35%。 校园、楼宇、交通、物业等支出年初安排875万元，实际支出为899万元，完成年度支出预算的102.7%。 随着学校的不断发展，学校规模的扩大，学生人数的增加，教学科研设施的增加，学校安排小暑期、水、电、燃料等物价的增长，使后勤保障运行经费支出与2004年相比增加了906.5万元（不含南新区支出661.5万元），增长8.62%（见上附表），其中仅因价格增长因素使支出增加369万元。,具体增量分析 （不含新区）： 水电,2004年、2005年水电支出对比
9、表,注：2004年综合水价2.62元/吨 综合电价0.55元/度 2005年综合水价2.78元/吨 综合电价0.57元/度, 2005年耗用水559万吨， 比2004年的586万吨减少了27万吨，减幅4.6%；水费支出1557万元，比2004年水费支出的1533万元增加了24万元，增幅1.6%。 2005年耗电6684万度，比2004年的5686万度增长998万度，增幅17.55%；电费支出3828万元，比2004年电费支出的3134万元增加了694万元，增幅22.14%。 水、电、辅助支出三项增加合计674万元，其中，物价因素增量：水89.44万元，电133.68万元，合计223.12万元；
10、发展增量：水电及辅助计450.88万元。水电中心在降低辅助支出方面做出了努力，效益显著。 南新区水、电、辅助三项支出343万元。, 供热 2004年、2005年 暖支出对比图表, 2005年供热支出2948万元，和上年同期支出相比增加238万元，增幅8.7%。其中： 1） 煤款支出比去年同增加了49.35万元，提高3.83%。增长的原因是05年初支付南区04年应负担的煤款167万元；南校区原煤锅炉改为天然气锅炉，所以今年的天然气费支出比去年同期增加了79.81万元，提高9.60%（如果今年供气正常应多支出350万元左右）；由于蒸汽价格由99元/吨涨为133元/吨，所以蒸气费支出比去年同期增加了
11、220.35万元，提高94.68%。（物价增量116万元，发展增量104万元） 2）供暖辅助支出同比减少101万元，减幅33%。其中：排污检测费同比减少27万元；维修费同比减少31万元；人员工资同比减少8万元；其他支出减少34万元。由此可见，供热中心在加强管理，降低开支，节约挖潜方面取得了一定的效益。 南新区2005年支出196万元（约200万元煤款跨年度支付）。, 校园中心 1） 2005年经费支出329万元。其中：临时工等人员工资121.82万元，占总支出的37%；车辆运输费、维持费等69.8万元，占总支出的21.2%；物业费、材料费等112.73万元，占总支出的34.26%；办公费、劳保
12、费等其他支出24.65万元，占总支出的7.54%。 2） 不含南新区支出，经费支出为279.5万元，和上年同比支出减少了27.5万元，减幅8.9%。可见中心今年加大管理力度，修旧利废，努力控制经费支出，在确保工作正常进行、保证校园环境干净整洁的前提下，执行预算良好。, 楼宇中心 1） 2005年经费支出315万元。其中：临时工等人员工资178.74万元，占总支出的56.74%；维修材料费等支出116.07万元，占总支出的36.85%；办公费、劳保费、差旅费等支出20.19万元，占总支出的6.41%。 2） 不含南新区支出，经费支出为273万元，和上年同比支出增加了13万元，增幅5%。, 交通中
13、心 交通服务中心2005年运行经费支出181万元，其中：油料费支出96万元，占总支出的53%；维修费支出39万元，占总支出的21.5%；保险费、养路费支出46万元，占总支出的25.5%。南新区支出31万元除外，和上年同比支出增加6万元，增幅4.2%。 交通中心加强管理、完善制度、节约挖潜、制定了单车用油标准及超、节油奖惩分配办法，并得到了落实，取得了节油的效果。在燃油价格上涨的情况下，在为保证全校教职工工作、学生学习，运行车次、运行路线正常的基础上，校拨经费使用良好。, 管理型服务中心基金情况及经营收支情况 管理型单位收入图表,管理型单位基金图表,经营收支表,其他收入表,基金余额表,1、处本部
14、 处本部年末基金16万元，比年初基金的76万元减少了60万元。其中： 支付2004年水电暖提成28万元、餐费11.5万元、原集团2004年一季度人员岗贴及通讯补助23.58万元、房改办微机款1.19万元、其他3.83万元。 2005年利息收入8.1万元。 处本部应收及暂付款年末比年初增加435万元，是原集团时由结算中心借出的各中心的借款，因为结算中心是各单位存款的组成，没有负担借款的能力，因此转入处本部账户，处本部的货币资金也因此形成-531万元。,2、水电中心 收入情况 2005年经营收入为181万元，比上年收入的172万元增加了9万元，增幅5.33%。 其中：工程收入57.2万元，占总收入
15、的31.6%；工程技术服务费收入48万元，占总收入的26.5%；房租收入12.27万元，占总收入的6.8%；水电管理费收入56万元，占总收入的31%；服务收入等其他7.53万元，占总收入的4.1%。 支出情况 2005年经营支出为156.42万元，比上年支出的167.44万元减少了11.02万元，减幅6.58%。其中：工程支出49.25万元，占总支出的31.5%；岗位津贴及补贴62万元，占总支出的40%；其他支出 45.17万元，占总支出的28.5%，包括上缴条件费14.7万元，上缴创收21万元。 2005年创收盈余24.6万元。,3、供热中心 收入情况 2005年经营收入总额212.61元，
16、比上年收入的217.91万元减少了5.3万元，减幅0.46%。其中：水浴票收入159万元，占总收入的75%；工程收入9.38万元，占总收入的4.4%；房租收入23.3万元，占总收入的11%；收过磅费、处理煤渣款等收入20.93元，占总收入的9.6%。 支出情况 2005年经营支出总额212.77万元，比上年支出的151.9万元增加了60.87万元，增幅40%。其中：水浴票支出42.55万元（浴室人员工资及材料费11万元、20%回冲经费31.64万元），占总支出的20%；全年岗位津贴、加班费、其他补贴等72.04万元，占总支出的33.84%；上交条件费和创收收入72.45万元，占总支出的34%；办公费、差旅费等其他支出25.73万元，占总支出的12.16%。 2005年创收结余转基金-
