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1、,会计总账月结及其常见问题解答,主讲人：,课程大纲,会计月结流程,2,月结作业说明,3,常见问题分析,4,问与答,5,会计月结意义,1,课程大纲,会计月结流程,2,月结作业说明,3,常见问题分析,4,问与答,5,会计月结意义,1,会计月结管理意义,什么是会计结帐,结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作,企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐,课程大纲,会计月结流程,2,月结作业说明,3,常见问题分析,4,问与答,5,会计月结意义,1,会计月结流
2、程,录入会计凭证,凭证过账,结转账户,会计月结,试算表/资产负债表,指定关账,所有凭证全部录入完成,所有凭证全部过账,自动转帐、损益结转(汇兑/期间),所有凭证都无误且过账后月结,检查财务报表是否正确,若不再修改账册，可关账,所有凭证全部录入完成,所有凭证全部过账,所有凭证都无误且过账后月结,课程大纲,会计月结流程,2,月结作业说明,3,常见问题分析,4,问与答,5,会计月结意义,1,设置会计参数,会计月结两种结转方法,会计期末结转本年利润的方法,表结法,各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入本年利润科目,各损益类科目每月月末，将余额结转入本年利润科目,账结法,会计月结
3、-表结法,在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至本年利润，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的未分配利润行中列示 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至本年利润，结转后各损益类科目的余额为0,会计月结-表结法,结转单别：年底结转凭证 年结凭证性质要求：自动审核； 自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。,本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为本年利润 上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。,会计月结-表结法,每月月底 所有凭证过账后直接执行【会计月结】,显示【设置共用参数（财务参数）】中的会计现行年
4、度、现行期间,会计月结-账结法,每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债上本年利润科目是科目实际余额 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目,会计月结-账结法,账结法-损益结转,显示【资产损益类】为损益的会计科目 不可新增、删除，只可修改,账结法-损益结转,单别只能开窗选取结转类凭证，且此单别不同于【设置会计参数】中的【结转单别】,转账年期显示为会计现行年月,账结法-损益结转,勾选：结转凭证上借贷，是损益会计科目的余额借贷类相反方向 不勾选：若损益类会计科目的余额在借方，结 转凭证上 该科目在贷方。若损
5、益类会计科目的余额在贷方，结转凭证上该科目在借方,账结法-损益结转,将本期所有损益类的发生结转至本年利润，可区分不同的核算项目,账结法-损益结转,生成来源为结转的凭证,账结法,会计月结的影响,表结法月结的影响： 非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证 做完月结后会将会计现行年月自动+1,会计月结的影响,账结法月结的影响： 会计期间的每个期间手动运行损益结转，产生真实的结转凭证，
6、将本期损益科目余额结转到本年利润科目，最后一个期间月结时会产生一张年结凭证，将本年利润结转到本年未分配利润中。 做完月结后会将会计现行年月自动+1,反结账,月结后如果需要修改上一期的凭证，怎么办？,组合按键【CTRL+SHIFT+F6】,激活反结账处理，会计现行年月-1,指定关帐,目的,关帐年期前的会计凭证不得再有任何变动，当某期间的会计账目信息完全正确且不需任何调整时，可运行本作业，设置该月份为已关帐,指定关帐,默认【设置共用参数】中的【会计关账年度】,默认【设置共用参数】中的【会计关账期间】,课程大纲,会计月结流程,2,月结作业说明,3,常见问题分析,4,问与答,5,会计月结意义,1,常见
7、问题分析,问题一、,会计反月结时报错：现行会计年月存在已过账凭证，不可反结账,常见问题分析,解答,需将现行年月所有已过账凭证反过账后，才可反结账。,常见问题分析,问题二、,会计月结的时候报错：结账年月损益类科目未结清。,常见问题分析,解答,需先执行完期间损益结转，再做月结即可。,常见问题分析,问题三、,会计月结报错:无本期损益科目,常见问题分析,解答,在会计参数中，检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。,常见问题分析,问题四、,年末12月份，进行完会计月结后，需要反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？,常见问题分析,解答,不需要，会计年期最后一期，自动生成的年结凭证是自动审核、过账的，若需要反结账，直接在会计月结ctrl+shit+f6反月结即可，重新月结的时候，系统会自动重新生成年结凭证。,课程大纲,会计月结流程,2,月结作业说明,3,常见问题分析,4,问与答,5,会计月结意义,1,
