第三章 负债业务的研究报告

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1、第三章 负债业务的经营管理,第一节 负债业务的作用与构成 第二节 商业银行的存款业务 第三节 银行存款的经营管理 第四节 短期借款的经营管理 第五节 长期借款,第一节 银行负债的作用与构成,一、银行负债的概念 负债是银行在经营活动中形成的尚未偿还的经济义务。 负债的基本特点： （1）它必须是现实的、优先存在的经济义务。 （2）它的数量必须能够用货币来确定。 （3）负债只能偿付以后才消失。 银行负债有狭义和广义之分： 广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源； 狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性债务。,第一节 银行负债的作用与构成,二、银行负债的作用 1.负债是银行经营的先决条件。

2、2.负债是银行保持流动性的手段。 3.聚集闲散资金，扩大社会生产资金总量。 4.负债能够稳定社会货币流通量。 5.负债是银行进行金融服务的主渠道。,第二节 商业银行的存款业务,一、传统的存款业务 （一）活期存款 1.定义 活期存款是指可由客户随时存取和转让的存款。 提取方式：开出支票、汇票、本票，电话转帐，使用自动取款机，网上转账等。 在国外，由于各种经济交易都是通过活期存款账户进行的，因此，活期存款又被称之为交易账户。 在各种取款方式中，最传统的是支票取款，因此，活期存款又称为支票存款。,第二节 商业银行的存款业务,2.活期存款是商业银行的主要资金来源 历史地看，活期存款在商业银行负债中的比

3、重有所下降，但仍然是重要的资金来源，约占30%。 我国银行的活期存款主要来自企业和单位存款。 商业银行必须把活期存款作为经营管理的重点，不仅是因为其是主要的资金来源，还因为以下特点： （1）活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 （2）活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。,第二节 商业银行的存款业务,（二）定期存款 1.定义 定期存款是客户与银行事先约定期限的存款。 定期存款的期限: 3月、6个月、1年、3年、5年。 定期存款的形式： 存单、存折。 规定性： （1）到期提取，提前支取按活期存款利率计息；（2）到期未提取，转为同期限的定期存款。,第二节 商业银行的存款业务,

4、2.定期存款对银行经营管理的意义 （1）定期存款是商业银行稳定的资金来源。 可以发放长期贷款，利率稳定。 （2）定期存款的资金成本高于活期存款。 定期存款的利率高于活期存款的利率。 （3）定期存款的营业成本低于活期存款。,第二节 商业银行的存款业务,（三）储蓄存款 储蓄与储蓄存款的区别 储蓄有广义和狭义之分： 广义的储蓄包括政府储蓄、企业储蓄和居民储蓄。 从资金来源的角度看，储蓄等于收入减去消费 从资金运用的角度看，储蓄等于投资 狭义的储蓄仅指储蓄存款。 在我国，储蓄存款仅指居民在银行的存款。,第二节 商业银行的存款业务,二、存款工具创新 （一）存款工具创新的原则 所谓存款工具创新，是指银行根

5、据客户的存款动机和需求，创新并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。 存款创新必须坚持以下原则： 1.创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说，要根据存款所固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。 2.必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。 3.必须坚持不断开发、连续创新的原则。无专利权，不受知识产权保护，易于模仿。 4.存款工具创新必须坚持社会性原则。即不能有损于社会宏观经济效益。如与按揭贷款相结合的住房储蓄存款。,第二节 商业银行的存款业务,（二）

6、具有代表性的存款工具创新简介（以美国为例） 1.活期存款工具创新（支票账户） （1）可转让支付凭证账户。该账户起源于1970年，是一种对个人、非营利机构开立的计算利息的活期存款账户。以支付命令书取代支票，既可以获得利息，又可以获得支付便利。在此之前，客户要获得利息，必须将存款存入储蓄账户，要获得支付便利，必须开立一个活期存款账户。现在合二为一，给客户带来很大方便，银行也省去了很多手续。,储蓄账户,活期账户,可转让支付凭证账户,第二节 商业银行的存款业务,（2）超级可转让支付凭证账户。该账户始办于1985年，法定开户金额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制。对保持2500美元或更大余额

7、的账户，利率不受管制；如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。,第二节 商业银行存款业务,2.定期存款工具创新 （1）货币市场存款账户。该帐户创设的背景是对活期存款不付息。 该帐户的主要特点是： 要有2500美元的最低限额； 存款利率没有上限限制，余额低于2500美元，按储蓄存款计息，利率每周按货币市场利率调整，每天复利于月底打入该账户； 对存款部规定最短期限，但客户提款需提前7天通知银行； 存户使用该帐户进行收付，每月不得超过6次，其中支票付款不得超过3次； 存户对象不限，个人、非营利机构和工商企业均可开户。,第二节 商业银行存款业务,（2）可转让定期存单。是指按某一固定期

8、限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。 可转让定期存单的特点： 面额较大，利率高于同期储蓄存款，可在二级市场转让，因而对客户颇具吸引力。 1986年，交行首先引进大面额可转让存单，由于利率高于同期储蓄存款，颇受欢迎，但取消利率优惠后，推销就比较困难。主要原因是我国尚未形成定期存单转让市场。,第二节 商业银行存款业务,（3）自动转账服务账户。该帐户是由电话转帐服务发展而来的。 电话转帐时，客户需要通过电话将有息的储蓄账户上的资金划转到无息的活期存款支票账户上。而自动转账服务帐户则是指客户同时在银行开立两个账户：储蓄账户和活期存款账户。但其存款账户的余额始终保持1美元，但存户可以开出超过

9、1美元的支票。银行收到存户开除的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账。,储蓄账户,活期账户,普通转账,自动转账,储蓄账户,活期账户（1美元）,第二节 商业银行存款业务,3.储蓄存款工具创新 传统的定期储蓄存款如整存整取、零存整取、存本取息以及具有创新意义的定活两便等，在国内外基本一样。下面介绍几种既中国你尚未完全开发、在发达国家已普遍盛行的创新工具。 （1）零续定期储蓄存款。它是一种多次存入、期限在半年以上，5年以内的储蓄存款。类似于我国的零存整取。 其借鉴之处是： 对每次存入的金额没有最高和最低的限制，也没有固定的日期限制； 期满前3个月为“搁置期”，既不能存

10、，也不能取；存款采取定期利率计算。 这种存款对收入较高且不稳定的村户较有吸引力。,第二节 商业银行存款业务,（2）联立定期储蓄。这种储蓄存款将整存整取和零存整取的优点巧妙地结合起来，即一本存折上有多笔定期存款，每笔存款都规定有最低限额，但不规定存入期限。每到年末，银行自动将满一年的每笔存款汇集成一个大数；客户取款时要提前通知银行，凡年限已满1年的存款，可提取一笔或多笔。 （3）指数存款。这是在通货膨胀下为确保储户的存款不贬值而推出的存款工具。它使定期储蓄存款的利率与物价水平挂钩，即储蓄存款的名义利率随物价指数的升降而升降。如我国推出的保值储蓄。,第二节 商业银行存款业务,（4）特种储蓄存款 这

11、是银行针对客户的某种特殊需要而设计的存款创新工具，主要有：养老金储蓄、团体储蓄、存贷结合储蓄、国债定期户头储蓄等。 如圣诞俱乐部储蓄。 我国类似的储蓄存款有：住房储蓄、礼仪储蓄等。,第三节 银行存款的经营管理,一、积极经营与提高存款稳定性的策略 （一）银行存款的积极经营策略 对银行而言，存款实质上是一种被动负债。 积极的经营策略： 在储蓄存款方面： 1.重视利率的杠杆作用和优质高效服务的开发，并针对客户的储蓄动机设计多样化的储蓄存款工具； 2.重视营销工作，做好广告宣传，加强外勤工作，合理设置网点； 3.重视储蓄业务操作的现代化建设，改善服务态度。 在企业存款方面： 应以提供全方位的信用服务，

12、密切银行与企业的关系为核心，开发多样化的存款工具，努力以贷养存，做到存贷结合，并能结合银行的资产业务和中间业务，协助企业管好、用好资金等。,第三节 银行存款的经营管理,（二）提高存款稳定性的策略 衡量存款稳定性的主要指标： 1.活期存款稳定率 =（活期存款最低余额/活期存款平均余额）100% 2.活期存款平均占用天数 =（活期存款平均余额 计算期天数）/存款支付总额 提高存款稳定性，主要表现在提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数。,第三节 银行存款的经营管理,就存款波动程度而言，银行存款可分为三类： （1）易变性存款，主要指活期存款，稳定性最差。 （2）准变性存款，主要指定活两便存款、

13、通知存款，其稳定性介于活期存款和定期存款之间。 （3）稳定性存款，主要指定期存款、可转让存单及专项存款等，稳定性较强。,第三节 银行存款的经营管理,保证银行存款稳定性的经营策略： （1）提高易变性存款的稳定性。 A、努力争取存款客户； B、提供优质高效的服务。 （2）努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。 A、保管性存款。采取安全、保值和保险措施。 B、投资性存款。适当提高利率，加强风险宣传。,第三节 银行存款的经营管理,二、存款成本管理 （一）存款成本构成 1.利息成本。指银行按约定的存款利率与存款余额的乘积以货币形式直接支付给存款者的报酬。 2.营业成本。指银行除利息以外的其他所有

14、开支。如柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为客户提供的其他服务的费用等。 营业成本又可进一步划分为变动成本、固定成本和混合成本。 营业成本是银行成本控制的重点。 3.资金成本。是银行为服务客户存款而发生的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。 资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金 100%,第三节 银行存款的经营管理,4.可用资金成本。也称为资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的全部成本。 5.相关成本。指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。主要有以下两种： （1）风险成本。指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。如利率敏感性存款增加

15、利率风险；总存款增加提高了负债与资本的比例，资本风险增加。 （2）连锁反应成本。指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出而引起对原有存款增加的支出。,6.加权平均成本。指存款资金的每单位平均借入成本。 7.边际存款成本。指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。,第三节 银行存款的经营管理,（二）存款成本控制 1.存款结构和成本选择 一般情况下，存款期限长利率高利息成本高；反之，存款期限短利率低利息成本低。 但是，活期存款的利率虽低，但营业成本高；长期存款的利率虽高，但营业成本低。 那么，该如何对存款结构和成本作出选择呢？,（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数； （2）正确处理不同

16、存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出； （3）活期存款的发展战略必须以不减少银行的信贷能力为条件； （4）定期存款的发展战略不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。,（二）存款成本控制 2.存款总量和成本控制 在银行实践中，存款总量和成本的关系可概括为以下四种组合： （1）逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降； （2）同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升； （3）总量单项变化模式，即存款总量不变，成本不变； （4）成本单项变化模式，存款总量不变，成本增加。 银行应努力实现逆向组合模式和总量单项变化模式，以求在不增加货币投入的情况下，尽量组合更多的存款，走内涵扩大再生产之路。,3.可用资金的历史平均成本和边际成本分析 可用资金的历史平均成本，是指银行对已吸收的存款的全部利息成本加上营业成本除以全部可用资金。它实际上是银行资金的转移价格，并由此决定了银行盈利性资产的最低收益率，而利润则表现为资金转移价格的溢价。 这一指标的缺陷是未考虑未来利息成本的变动。 对银行经营而言，具有决定意义的是边际存款成本。但令人遗憾