《{财务管理财务出纳}出纳员填写单据培训讲义》由会员分享，可在线阅读，更多相关《{财务管理财务出纳}出纳员填写单据培训讲义（59页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、任务2出纳员填写单据,模块2,职业情景,出纳员的岗位责任： 办理报销、填写送款单、支票、进账单，办理委托收款背书，到银行进账和提现等,出纳是干什么的？,财务主管的岗位责任： 审核支票等票据，加盖预留银行印鉴。,每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章，法人章等），以便日后作为银行审核支付支票金额的依据。,为什么要在银行预留印鉴？,张四 海章,整理粘贴单据，填写“差旅费报销单”,先找领导审批去,交单报销,开具收据,一、收回借支款,对应业务：在任务1中业务员报销差旅费的时候，出纳应当在收到差旅费报销单据、余款后开具收据,收据存根联： 收款单位留存,收据收据联： 交付款方作为支出依
2、据,收据记账联： 收款单位记账依据,一般是在不需要或暂时无法开具发票而又必须有收款凭证时开具。如企业收到的订金、押金、赔偿款和罚款等,为什么收据需要复写开具？,问题一、出纳员通常在什么情况下填写收据？,问题二、必须填写收据的哪些项目,日期、经济事项 金额 签章,出纳业务 活动资料p41 王童报销,收 据,年 月 日 No. 0015267,今收到,金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分,（不做发票以及服务性收据使用）,第三联 记 账,负责人： 会计： 出纳： 记账：,单位盖章,王童5，000元（其中：报销单据3，257元，退回现金1，743元）。,2014 05 27,XXX,零 零 伍
3、 零 零 零 零 零 (5,000.00）,企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,二、提取现金和转账,企业如何提取现金和办理转账？,企业要提取现金和办理转账是通过填写支票办理的。,那什么是支票呢？,问题一 我国目前使用哪几种支票？,1、现金支票,2、转账支票,3、普通支票,支票上印有“现金”字样。,支票上印有“转账”字样。,未印有“现金”或“转账”字样。,只能支取现金,只能转账,既可以提取现金，又可以转账。,问题二 购买支票需办理什么手续？,领购支票时，需填写“支票领购单”
4、： 单位的全称 结算账户的账号 购买日期 购买支票的数量 出纳员的身份证号码 加盖单位的预留银行印鉴、出纳员的签章,业务6：2008年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购买支票一本，填写支票领购单。,支票领购单,2008年01月15日,020304056,账号,广州市绿色饮料有限公司,户 名,自 12717311号至 12717341号,起讫号码,壹本,领购数量,以下银行填写： 经发：邓敏 验印：李冬,领用单位签章：（预留银行签章）,陈小灿 签收,领购单位经办人员姓名,（注：起讫号码由银行经办人填写）,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,问题三：到银行提取现金应怎么填写支票？,
5、业务7：2008年1月19日出纳员陈小灿开出支票到开户银行提取现金100 000元，准备发放工资。,2008 01 19,广州市绿色饮料有限公司,￥100 000.00,发工资,柳青,冯东,贰零零捌 零壹 壹拾玖,广州市绿色饮料有限公司,建行东山支行,020304056,壹拾万元整,发工资,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,￥ 1 0 0 0 0 0 0 0,号码,附加信息：,陈小灿,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,背书人签章 年 月 日,（贴粘单处）,身份证 东山公安分局,4 4 0 1 0 3 1 9 8 6 0 9 2 5
6、2 4 6 3,2008 01 19,1、出票日期大写 2、收款人名称 本单位名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章,一、 填写支票正联,1、出票日期小写 2、收款人名称 本单位名称 3、小写金额 4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章,1、附加信息： 出纳员签名 2、身份证件名称 3、发证机关 4、身份证号码 5、被背书人（空） 6、背书人 盖预留银行印鉴 7、日期,二、 填写支票存根,三、 背书,小结：出纳员提取现金如何填写支票？,按照实际日期用中文大写书写,年,1月零壹月 2月零贰月 3月 9月 10月零壹拾月 11月壹拾壹月 12月壹拾贰
7、月,1日零壹日 9日零玖日 10日零壹拾日 20日零贰拾日 30日零叁拾日 11日壹拾壹日 19日壹拾玖日,月,日,支票大写日期的有关规定,照写,业务8：2008年1月20日，业务员黄东持借支单到财务部借差旅费8000元。因库存现金不足，出纳员陈小灿开出支票交给黄东，由黄东自行到开户银行提取现金，并指导黄东背书。（黄东身份证资料：广州市越秀区公安局发证，号码为440111198205272460）,2008 01 20,黄东,￥8 000.00,差旅费,柳青,冯东,贰零零捌 零壹 零贰拾,黄东,建行东山支行,020304056,捌仟元整,差旅费,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,￥
8、 8 0 0 0 0 0,号码,附加信息：,黄东,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,背书人签章 年 月 日,（贴粘单处）,身份证 越秀公安分局,4 4 0 1 1 1 1 9 8 2 0 5 2 7 2 4 6 0,2008 01 20,1、出票日期大写 2、收款人名称 个人名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章,一、 填写支票正联,1、出票日期小写 2、收款人名称 个人名称 3、小写金额 4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章,1、附加信息： 收款个人签名 2、身份证件名称 3、发证机关 4、身份证号码 5、被背书人（空） 6、背书人（空）
9、 7、日期,二、 填写支票存根,三、 背书,小结：如何给个人开支票？,课堂练习：P39 1、彩虹糖果有限公司基本情况及预留银行印鉴见P11。 2、请你以该公司出纳员的身份，于2008年6月5日开出支票，提取现金50 023.63元，准备发放5月份工资。,2008 6 05,广州市彩虹糖果有限公司,￥50 023.63,发工资,王彩虹,刘菇,贰零零捌 陆 零伍,广州市彩虹糖果有限公司,中国建设银行彩虹支行,01023456,伍万零贰拾叁元陆角叁分,发工资,广州市彩虹糖果有限公司财 务专用章,王彩 虹章,￥ 5 0 0 2 3 6 3,号码,附加信息：,张力,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,
10、背书人签章 年 月 日,（贴粘单处）,身份证 番禺公安分局,4 4 0 1 8 1 1 9 8 2 0 5 2 7 2 4 6 0,2008 6 05,广州市彩虹糖果有限公司财 务专用章,王彩 虹章,2008 6 20,王大卫,￥5 000.00,差旅费,王彩虹,刘菇,贰零零捌 陆 零贰拾,黄东,中国建设银行彩虹支行,01023456,伍仟元整,差旅费,￥ 5 0 0 0 0 0,课堂练习：P39 1、彩虹糖果有限公司基本情况及预留银行印鉴见P11。 2、请你以该公司出纳员的身份，于2008年6月20日开出支票交给业务员王大卫自行到银行提取出差借款。请指导王大卫背书。（王大卫预借5000元，身
11、份证发证机关：天河公安分局；号码440181198803100324）。,广州市彩虹糖果有限公司财 务专用章,王彩 虹章,号码,附加信息：,王大卫,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,背书人签章 年 月 日,（贴粘单处）,身份证 天河公安分局,4 4 0 1 8 1 1 9 8 8 0 3 1 0 0 3 2 4,2008 6 20,问题五：出纳员如何使用支票办理转账？,业务9：2008年1月20日出纳员陈小灿开出支票支付广东省糖业股份有限公司的白糖货款14 000元，并办理转账。,2008 01 20,广东省糖业股份有限公司,￥14 000.00,白糖款,柳青,冯东,贰零零捌 零壹 零贰拾
12、,广东省糖业股份有限公司,建行东山支行,020304056,壹万肆仟元整,白糖款,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,￥ 1 4 0 0 0 0 0,号码,附加信息：,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,背书人签章 年 月 日,（贴粘单处）,背面由收款人填写！,1、出票日期大写 2、收款人名称 收款单位名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章,一、 填写支票正联,1、出票日期小写 2、收款人名称 收款单位名称 3、小写金额 4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章,1、由收款单位填写！,二、 填写支票存根,三、 背书,小结：如何填写转账支
13、票,各种情况背书比较：,问题一：收到付款人的支票怎样进行委托收款背书？,三、进账,购货商,出纳员,开户银行,1、付款结算，交支票正联,进账单,支票,4、送存银行,3、填写,2、背书,5、返回进账回单,业务10：2008年6月12日，广州市绿色饮料有限公司收到广州市大洋科技有限公司支付5月份厂房租金的支票一张，面额20000元。,中国建设银行东山支行,委托收款,2008 6 12,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,办理委托收款背书的步骤,1、在“被背书人”栏填写持票人开户银行及其支行名称。 2、在“背书人签章”栏加盖持票人预留银行印鉴，并填写“委托收款”字样和背书日期。,2008 6
14、 12,广州市大洋科技有限公司,00213744868,农信合白云支行,￥ 2 0 0 0 0 0 0,广州市绿色饮料有限公司,020304056,建行东山支行,支票,壹张,04798533,2008 6 12,广州市大洋科技有限公司,00213744868,农信合白云支行,广州市绿色饮料有限公司,020304056,建行东山支行,￥ 2 0 0 0 0 0 0,贰万元整,支票,壹张,04798533,练习：P39-2 2008年5月28日收到广东省东方红幼儿园货款，支票送存银行。 要求： 1、对支票进行背书； 2、填写进账单。,中国建设银行彩虹支行,委托收款,2008 5 28,广州市彩虹糖
15、果有限公司财 务专用章,王彩 虹章,2008 6 12,广东省东方红幼儿园,567890-1,建行北秀支行,广州市彩虹糖果有限公司,01023456,中国建设银行彩虹支行,￥ 7 2 3 3 6,柒佰贰拾叁元叁角陆分,支票,壹张,08925628,四、送存现金,现金是指由出纳员保管，存放在保险柜的钞票，它是企业的财产。 为保证现金的安全，企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行。,问题一：将现金送存银行前如何整理和清点票币？,出纳员将现金送存银行之前，应将相同面额的纸币叠放在一起，按每张100张为一把，用扎钞纸或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10张为一沓整理好。不够整沓的，从大
16、额到小额排放。 将同一面额的硬币放在一起，按每50枚用纸卷成一卷，零散的硬币不存银行，留为找零。 票币核对无误，由出纳员填写一式三联的现金存款单后存入银行。,现金交款单,1、整理,2、填写,3、送存银行,出纳员办理现金送存银行的手续：,问题二：送款单如何填写？,业务11：2008年6月28日出纳员陈小灿将超出库存限额的5200元送存银行，其中：面额100元纸币10张、面额50元纸币45张、面额20元纸币24张、面额10元纸币140张、面额5元纸币14张。,中国建设银行现金交款单,账别： 年 月 日,开户银行,账 号,款项来源,收款单位,交款单位,千,百,十,万,千,百,十,元,角,亿,万,分,（币种）,大写金额,收款银行盖章 年 月 日,复核 经办,人民币,2008 6 28,广州市绿色饮料有限公司,广州市绿色饮料有限
