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1、1,融资租赁合同风险管理,王柳琼 2014.09,2,二、法律上如何界定？,一、什么是融资租赁合同？,三、风险及建议,四、案例分析,目录,3,主要涉及的法律,合同法总则和分则第十四章（14条） 关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释（26条） 物权法 外商投资租赁业管理办法 金融租赁公司管理办法,4,一、什么是融资租赁合同？,融资租赁合同概述,5,融资租赁合同概述合同,合同：当事人意思表示一致的产物,合同成立：事实判断，解决合同是否存在问题，体现的是当事人的意志。 合同生效：价值判断，体现国家的意志，适用国家干预原则。,当事人意思表示一致,合同成立,符合生效要件,合同生效,6,融资租赁
2、合同概述合同,合同的生效要件 1、主体适格 主体不适格（限制民事行为能力人、无权处分、无权代理）：效力待定 2、意思表示真实 意思表示不真实：无效、可撤销 3、不违反法律和公共利益 损害公共利益：无效 违反强制性规定：无效 违反任意性规定：并非当然无效,7,融资租赁合同概述合同,合同内容： 1、从民事法律关系来讲，合同内容是指合同当事人享有的权利（即债权）和承担的义务（即债务）。 2、从内在结构而言，合同的内容就是合同的各项条款。 合同条款是合同内容的固定化和表现，是确定合同当事人权利义务的根据。,8,融资租赁合同概述合同,融资租赁合同：诺成、要式、有偿,9,融资租赁合同概述概念,融资租赁合同
3、概念：合同法第237条 “融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”,10,融资租赁合同概述概念,融资租赁合同内容 1、承租人对出卖人、租赁物的选择 2、出租人根据承租人的选择购买租赁物 3、租赁物由出租人购买后交承租人使用 4、承租人向出租人支付租金,11,融资租赁合同概述概念,融资租赁交易当事人关系示意图（直租）,出租人,保证人,出卖人 （回购人）,承租人,交付租赁物,售后维修,关联利益关系,买卖合同,租赁合同,保证合同,回购担保合同,12,融资租赁合同概述概念,融资租赁交易当事人关系示意图（回租）,出租人,保证人,
4、承租人（出卖人）,交付租赁物,售后维修,关联利益关系,买卖合同,租赁合同,保证合同,13,融资租赁合同概述,融资租赁形式： 直接租赁、售后回租、委托租赁、联合租赁、转租赁等,14,融资租赁合同概述,15,融资租赁合同概述,二、法律上如何界定？,16,融资租赁合同概述,融资法律关系认定：司法解释第1条 “人民法院应当根据合同法第二百三十七条的规定，结合租赁物的性质、租赁物的价值、租金的构成以及当事人的合同权利和义务、对是否构成融资租赁法律关系作出认定。 对不构成融资租赁关系的情形，人民法院按其实际构成的法律关系处理。”,17,融资租赁合同概述,融资法律关系认定： 1、租赁物的性质：符合法律规定
5、2、租赁物的价值 （以价值明显偏低、难以担保租赁债权实现的情形排除） 3、租金的构成 （租金=租赁物的使用、损耗费和租赁物的价款、利息及出租人合理收益） （租金过高，以融资租赁合同掩盖借款合同） 4、当事人的合同权利和义务,18,租赁物,融资租赁合同概述,19,融资租赁合同概述租赁物,金融租赁公司 固定资产（动产及不动产）,金融租赁公司管理办法第四条 适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产，银监会另有规定的除外。,外资租赁公司 动产,外商投资租赁业管理办法第六条 本办法所称租赁财产包括： （一）生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产； （二）飞机、
6、汽车、船舶等各类交通工具； （三）本条（一）、（二）项所述动产和交通工具附带的软件、技术等无形资产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一。,20,融资租赁合同概述租赁物,动产及不动产的划分 担保法第九十二条 本法所称不动产是指土地以及房屋、林木等地上定着物。 本法所称动产是指不动产以外的物。,通说： 不动产是不能移动或移动会损害其价值的物，一般是指土地、建筑物、构筑物以及添附于土地和建（构）筑物的物。,两者的转换： 树上的苹果不动产；摘下的苹果动产 添附到建筑上的设备不动产；剥离后的设备动产,21,融资租赁合同概述租赁物特性,租 赁 物,可流通,所有权和使用权分离,固定资产，非消
7、耗物 （反复使用也不会改变其形态、性质之物）,权属明确,22,特殊租赁物,第1种存在争议，肯定第2种。 理由： 1、该房地产只具备建设用地使用权，而不具备法律意义上的所有权； 2、房地产开发商并不是实际的租赁物使用人，其租赁该房地产亦非侧重于使用，而在于融资。,23,特殊租赁物,物权法第52条第2款，“铁路、公路、电力设施、电信设施和油气管道等基础设施，依照法律规定为国家所有的，属于国家所有。” 金融租赁公司管理办法 第三十二条 金融租赁公司应当合法取得租赁物的所有权。 第三十四条 售后回租业务的租赁物必须由承租人真实拥有并有权处分。金融租赁公司不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机
8、关查封、扣押的财产或所有权存在瑕疵的财产作为售后回租业务的租赁物。,24,合同当事人的权利义务,合同无效租赁物的归属,1、约定优先 2、未约定或约定不明，且协商不成的，归出租人,例外： 1、因承租人原因导致合同无效，出租人又不愿意接受租赁物 2、租赁物正在使用，返还后会显著减低租赁物价值和效用的 法院可以判决租赁物归承租人，根据合同履行情况，由承租人就租赁物进行折价补偿。,25,合同当事人的权利义务,出租人的权利义务,26,合同当事人的权利义务,出租人的权利义务,27,合同当事人的权利义务,承租人的权利义务,1、占有使用权 2、要求部分返还租金、费用的权利 3、索赔权 4、保管、使用和维修义务
9、 5、支付租金的义务 6、无约定时，租赁物的返还义务,28,合同当事人的权利义务,承租人的权利义务,29,合同当事人的权利义务,承租人的权利义务,30,合同基本条款,租赁物基本情况条款（名称、规格、数量、性能、交付时间、地址等；说明租赁物是应承租人的要求，由出租人专门购买后提供给承租人使用） 租期条款 租金条款（租金的构成和计算方式、支付方式等） 租赁物的交付及验收条款 租赁物的使用、维修及保管条款 租赁物的保险条款 租赁物期满租赁物的处理条款：留购、续租、退租 违约责任 争议解决的方法,31,合同特别条款,32,三、融资租赁合同的风险有哪些？,33,全流程的风险防控,34,融资租赁的风险及建议,35,融资租赁的风险及建议,36,融资租赁的风险及建议,37,融资租赁的风险及建议,38,融资租赁的风险及建议,对策及建议,39,融资租赁的风险及建议,40,四、案例分析,41,案例一,42,融资租赁合同关系的认定,43,融资租赁合同关系的认定,44,融资租赁合同关系的认定,45,案例二,46,租赁物质量抗辩的处理,47,租赁物质量抗辩的处理,48,租赁物质量抗辩的处理,49,案例三,50,违约责任的处理,51,违约责任的处理,52,违约责任的处理,53,谢谢！,
