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1、采购与付款业务,2009年12月1日山东舜升有限公 司向济南天曼商贸有限公司采购 清洁用品（商品明细详见采购清 单），商品验收入库，并收到增 值税专用发票，货款以转账支票付 讫。,本地采购业务,采购商品清单,请购商品,采购商品,发出货物,开具发票,发出订单, ,验收商品,自营 会计,进入财务部,采购订单,发票,验收单,采购订单,增值税专用发票,验收单的一联交自营会计,商品验收入库，填写验收单,财务 科长,自营 会计,商品 会计,税务 会计,出纳,编制付款通知单,采购订单,验收单,发票,审核,开具转账支票,支票副联,编制记账凭证,付款,记账,记账,记账,总账 会计,2009年12月1日山东舜升有
2、限公 司向洋洋烟酒批发公司采购 清洁用品（商品明细详见采购清 单），商品验收入库，并收到增 值税专用发票，以银行汇票方式结 算货款。,异地采购业务,财务 科长,自营 会计,商品 会计,税务 会计,出纳,编制付款通知单,采购订单,验收单,发票,审核,申请银行汇票,编制记账凭证,付款,记账,记账,总账 会计,办理汇票,汇票申请书 汇票复印件,银行盖章，取回作为记账依据,出票行受理申请人提交的第二、三联申请书时， 应认真审查其内容是否填写齐全、清晰，其签 章是否为预留银行的签章,银行,受理业务 签发银行汇票,出纳,二、凭证的填写支票,顶格写,印章清晰,（1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可
3、不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。 （2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。,1出票日期必须大写：,收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。,例如,1、申请人填写一式三联“银行汇票申请书” 第一联存根 第二联为借方凭证（汇款人需加盖预留印鉴）交存现金办理的第二联注销 第三联为贷方凭
4、证。,二、凭证的填写银行汇票,出票银行审查汇票申请书 申请书各项是否记载齐全，内容有无更改，各联次内容是否一致，大小写金额是否规范、一致 申请书签章是否与预留印鉴相符,审核无误后 将申请书第一联加盖转讫章交给客户 第二三联记帐 加盖记帐员、复核员章,2、银行出票 银行汇票一式四联， 第一联为卡片联， 第二联为卡片正本， 第三联为解讫通知， 第四联为多余款收账通知。,出票日期大写 收款人全称、账号 转账银行汇票不能填代理付款行名称和行号 出票金额填大写金额 实际结算金额在出票时不填 汇票上的大写金额和汇票申请书上的金额，用压数机在汇票“实际结算金额栏的小写金额”上端压印出票金额。,出票注意事项,签章,在银行汇票第二联用红色印油加盖汇票专用章和经办人员名章。 审查汇票要素是否齐全、清晰，核对客户提交的第一联申请书内容与汇票是否一致； 无误后，在汇票第一联上请客户签章，将汇票第二联连同第三联解讫通知交客户，第一、四联汇票专夹保管。,现金银行汇票必须填代理付款行名称、行号，且收付款人必须是个人，出票金额人民币大写后紧接着填写“现金”字样，再写大写金额；,补充,二、凭证的填写记账凭证,
