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1、安 徽 海 螺 水 泥 股 份 有 限 公 司 业 务 管 理 流 程 优 化 咨 询 报 告,德 勤 咨 询 (上 海 ) 有 限 公 司 北 京 分 公 司,目 录,报 告 概 要 3 业 务 管 理 流 程 概 述 7 业 务 管 理 流 程 优 化 方 法 11 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 16 ( 及 采 购 管 理 流 程 的 优 化 方 案 ),企 业 管 理 系 统 概 况,报 告 概 要,支 持 因 素 ： 知 识 、 人 才 、 技 术 、 产 品 开 发 、 工 艺 、 质 量 、 资 本 运 作 、 服 务 ,供 给 信 息 / 物 流 / 增 值 流 /
2、工 作 流,需 求 信 息 / 工 作 流,供 应 市 场,企 业,分销商,销 售 市 场,采 购,生 产,销 售,资 金 财 务 与 成 本 控 制 资 金 流 出 (资 金 流 /工 作 流) 流 入,流 程 诊 断 的 主 要 工 作 方 法,对 各 流 程 进 行 穿 行 测 试 和 系 统 测 试,设 计 调 查 问 卷,收 集 流 程 的 基 本 资 料,总 结 流 程 描 述 及 初 步 绘 制 流 程 图,对 各 级 主 要 领 导 及 业 务 骨 士 进 行 广 泛 深 入 的 访 谈,得 出 诊 断 结 论,报 告 概 要,业 务 管 理 流 程 主 要 问 题,控 制,效
3、 率,组 织,环 节,监 控,流 程 未 设 具 体 的 管 理 主 体 管 理 主 体 应 具 备 的 功 能 不 完 全 流 程 管 理 主 体 职 责 不 清,流 程 中 组 织 结 构 不 完 整 流 程 环 节 设 置 与 公 司 总 体 战 略 不 匹 配 各 流 程 环 节 设 置 不 匹 配,合 理 授 权 不 够 不 同 类 型 业 务 审 批 手 续 相 同 ， 不 能 体 现 监 控 的 重 点 监 控 手 段 不 够 细 化 ， 起 不 到 监 控 作 用,审 批 手 续 重 复 、 繁 琐 各 流 程 手 工 操 作 较 多 管 理 信 息 系 统 没 有 全 面 使
4、 用 ， 也 未 集 成,报 告 概 要,业 务 管 理 流 程 优 化 的 基 本 方 法,报 告 概 要,业 务 管 理 流 程 概 述,企 业 管 理 系 统 概 况,支 持 因 素 ： 知 识 、 人 才 、 技 术 、 产 品 开 发 、 工 艺 、 质 量 、 资 本 运 作 、 服 务 ,供 给 信 息 / 物 流 / 增 值 流 / 工 作 流,需 求 信 息 / 工 作 流,供 应 市 场,企 业,分销商,销 售 市 场,采 购,生 产,销 售,资 金 财 务 与 成 本 控 制 资 金 流 出 (资 金 流 /工 作 流) 流 入,资 金 管 理,预 算 管 理,业 绩 评
5、 估,财 务 管 理 流 程 是 业 务 管 理 流 程 的 核 心 体 现,业 务 管 理 流 程 概 述,控 制 法 律、 法 规 、 国 家 政 策 、 公 司 内 部 制 度 等,技 术 支 持 人 员 、 系 统 、 工 具 等,影 响 业 务 管 理 流 程 的 主 要 因 素,业务管理 流 程,业 务 管 理 流 程 概 述,企 业 管 理 流 程 的 评 价 标 准,控 制,效 率,组 织 健 全 环 节 完 整 监 控 独 立合 理 授 权,最 短 时 间 最 低 成 本,业 务 管 理 流 程 概 述,业 务 管 理 流 程 优 化 的 基 本 方 法,删 除,简 化,集
6、成,自动化,业 务 管 理 流 程 优 化 方 法,删 除,流 程 优 化 的 基 本 方 法 介 绍 (一 ),删除所有无附加价值的步骤。 过 度 控 制 重 叠 环 节 等 待 时 间,业 务 管 理 流 程 优 化 方 法,简 化,流 程 优 化 的 基 本 方 法 介 绍 (二 ),简化所有过于复杂的环节。 形 式 程 序 沟 通 渠 道,业 务 管 理 流 程 优 化 方 法,集 成,流 程 优 化 的 基 本 方 法 介 绍 (三 ),集 成 功 能 ，理 顺 流 程 过 程 ： 职 责 部 门 客 户 供 应 商,业 务 管 理 流 程 优 化 方 法,自动化,流 程 优 化 的
7、 基 本 方 法 介 绍 (四 ),运 用 先 进 的 信 息 技 术 加 速 流 程运 转 ， 提 高 流 程 运 行 质 量 ： 数 据 收 集 数 据 传 输 数 据 分 析,业 务 管 理 流 程 优 化 方 法,采 购 管 理 流 程 - 描 述,付 款 给 供 应 商,应 付 帐 款 管 理,接 收 商 品 /服 务,采 购 商 品 /服 务,提 出 采 购 申 请,管 理 活动,涉及部门,用 料 单 位 供 应 部 门,供 应 部 门 仓 库 管 理 部 门 技 术 支 持部 门,供 应 部 门 审 计 部 门 技 术 支 持 部门,财 务 部 供 应 部 门,财 务 部 供 应
8、 部 门,收货 实物计量 实物检验 入库 生成报告,选择供应商 询价 比价和技术确认 签订采购合同 重大合同审计,记录往来帐 定期与供应商对帐,申请付款 付款审批 付款 相应的帐务处理,提出用料计划 汇总形成采购计划 预算审核 批准采购,业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,采 购 管 理 流 程 - 最 佳 实 务,付 款 给 供 应 商,应 付 帐 款 管 理,接 收 商 品 /服 务,采 购 商 品 /服 务,提 出 采 购 申 请,目 的,技术手 段,最佳实务,保证申请的真实性和适当性，申请应有适当的审批手续,保证采购物品与请购物品一致,保证应付帐款的真实性和合理性,
9、在确保企业财务状况安全的前提下，及时支付,防止采购过程中的舞弊行为,采购申请相应生成采购定单 设定审批的权限和途径 将“采购卡”应用于用料单位低值易耗品的采购,与供应商建立战略联盟 大宗物资采购宜集中，一般性采购宜分散 产地分散的通用物资采购适用统一的购销合同,建立企业统一的验收制度 将推动供应商的品质保证流程的建设作为企业与供应商合作关系的一部分内容 使用条码技术，缩短验收时间并自动更新库存,对一定金额以下的采购定单，自动批准/付款 应付帐款管理与采购过程紧密衔接 按供应商、经办人、申请人追踪/报告采购定单的进展,对一般性的重复采购物品，自动支付 依据重要性原则合理授权，简化费用报销程序 对
10、往来频繁的供应商的付款采用电子支付手段,电子数据交换 集成化的业务处理系统 (如 SAP， Lawson等) 接收货物的条码管理 统一银行帐户 电汇划转,业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,采 购 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 (一 ),调整经营管理结构 将 装 备 部 的 采 购 职 能 划 入 供 应 部 ，统 一 管 理 ，保留 进 出 口 部 的 进 口 采 购 职 能 将 子 公 司 物 资 供 应 部 门 的 行 政 和 业 务 管 理 职 能 并 入 供 应 部 ，由 供 应 部 统 一 管 理， 逐 步 实 现 由 采 购 部 统 一 负 责 公
11、司 的 总 体 供 应 。 建 立 中 转 库 ，仓 储 功 能 管 理 由 供 应 部 负 责,业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,采 购 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 ( 二 ),业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,建 立 有 效 的 监 控 系 统 严 格 按 照 合 同 审 批 程 序 执 行 。 合 同 评 审 要 以 监 控 过 程 为 主 ， 财 务 部 参 与 计 划 制 定 ，资 金 审 核 ，应 付 帐 款 管 理 及 支 付 的全 过 程 ；审 计 部 应 切 实 履 行 重 大 合 同 的 审 计 职 能 ； 专 业 委
12、 员 会 参 与 合 同 的 技 术 评 审 ，共 同 构 筑 安 全 的 监 控 体 系 对 采 购 定 单 分 类 管 理 ，合 理 授 权 ， 抓 大 放 小 加 强 对 子 公 司 采 购 处 的 宏 观 监 控 ， 制 定 定 期 信 息 报 送 制 度 。,采 购 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 ( 三 ),业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,采 购 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 ( 四 ),建 立 完 整 的 采 购 信 息 系统 通 过 对 公 司 的 采 购 活 动 进 行 分 类 分 析 ， 合 理 授 权 ，明确 职 责，减 少 不
13、必 要 的 审 批 手 续: 建 立 统 一 完 整 的 采 购 信 息 处 理 系 统 ，实 现 采 购 信 息 的 即 时 处 理 和 传 递 ，逐 步 替 代 手 工 处 理 。,业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,采 购 管 理 流 程 -现 状 (一 ),业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,采 购 管 理 流 程 -现 状 ( 二 ),业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,采 购 付 款 的 数 量 化 分 析,在采购流程的诊断过程中，我们从财务的角度，对公司月度付款的情况进行了统计分析，以了解公司支付的特点及其对采购流程效率
14、的影响。 采样月份：1999年2月,分析：在支付活动的各种类型中，费用报销占付款笔数的48%，但其每笔金额仅为9000元；水泥款支付仅占总笔数的3%，每笔金额平均为350万元，远高于每笔平均额20万元。其他月份也呈现类似特点。 结论：目前，公司对每笔款项的支付的审批手续一般为三级审批，即业务部门领导，财务部及公司领导，过于繁杂，未能突出重点，应区别对待，抓大放小，设置审批权限体系，以提高流程的效率。,不同类型支付笔数分布图,每笔平均付款金额分析图,业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 | 采 购 流 程,3,500,000,采 购 管 理 流 程 - 改 进 后 的 流 程,重组后的采购流程
15、凸显了供应部的承上启下的协调职能，强调由其主导，避免了多头采购的问题，并融入了财务部的管理职能-平衡资金计划，实现了和其他流程的有机衔接。,业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 采 购 流 程,收 回 货 款,应 收 帐 款 管 理,发 出 货 物 及 收 款 通 知,安 排 生 产,销 售 管 理 流 程 - 描 述,管 理 活动,涉及部门,销 售 部 市 场 部,销 售部 各 子 公 司,财 务 部,财 务 部 销 售 部,接 受 订 单,信 用 授 权,接 受 询 价,销 售 部 审 计 部,各 子 公 司 销 售 部 市 场 部 财 务 部,财 务 部 销 售 部,业 务 管 理 流
16、 程 诊 断 分 析 销 售 流 程,销 售 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 ( 一 ),调 整 经 营 管 理 结 构 逐 步 将 分 公 司 和 粉 末 站 的 销 售 业 务 管 理 划 入 销 售 部 从 组 织 上 、管 理 上 真 正 地 分 离 公 司 财 务 部 和 集 团 财 务 部 的 职 能 将 进 出 口 部 的 船 运 职 能 划 入 销 售 部,业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 销 售 流 程,销 售 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 ( 二 ),业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 | 销 售 流 程,环 节 方 面 缺 乏 市 场 营 销 职 能，包 括 市 场 策 略 的 制 定 ，市 场 细 分 及 消 费 者 研 究 等 均 未 在 相 关 部 门 的 职 责 中 体 现 对 客 户 缺 乏 完 善 的 信
