《{价值管理}某公司财务核算价值讲义》由会员分享，可在线阅读，更多相关《{价值管理}某公司财务核算价值讲义（90页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、用友软件股份有限公司 NC产品事业本部 祁 飒,V63财务核算总体目标 V63产品解决方案 V63新增及改进特性,NC6X的目标客户群,V5X目标客户,V6X目标客户,多集团 多组织 国际化 超大型集团,案例,关键特性,NC6集团财务会计的新特性,按集团本位币、全局本位币统计分析； 构建面向不同报告要求的财务核算账簿； 欧盟增值税报表,国际化,NCV63集团财务产品结构图,内控与风险管理,企业绩效,资金管理,管理会计,税务管理,UAP平台,全面预算,企业报表,财务分析,合并报表,合并账簿,税务管理,现金管理,账户管理,银企直联,商业汇票,资金集中结算,付款排程,资金调度,资金计划,成本中心会计
2、,成本核算,报表平台,计划平台,银行借款,银行存款,内部贷款,内部存款,确认,监督,报告,计量,分析平台,获利分析,利润中心会计,财务会计,总账,应收管理,应付管理,费用管理,固定资产,存货核算,欧盟报表,项目成本核算,资金分析,NC6财务核算产品总体应用架构,主要集成方案,财务业务一体化解决方案 资金管理整体解决方案,财务业务一体化+账表一体化解决方案,供应链,财务核算,应收,应收,总账,报表,个别报表,合并报表,合并账簿,最常见的组合： 从业务到财务核算、到报告一体化解决方案 可以完成用户的基本业务，满足基本经营活动及财务管理的需要 内部交易业务从业务环节即识别并传递到集团合并系统中 常见
3、于制造、流通行业 服务行业一般不包括供应链业务,销售,内部交易,采购,存货,库存,信用管理,资金管理,集中资金管理解决方案,资金集中结算,集团资金管理解决方案配合实现集团资金管理,财务核算,应收应付,报销,企业资金管理解决方案（三算合一）,现金管理,票据管理,资金计划,付款排程,1,2,1,2,委托结算中心集中结算,企业自身资金收付款管理、付款计划排程,V63财务核算总体目标 V63产品解决方案 V63新增及改进特性,NC6集团财务会计的新特性,集团管控,账表一体化,财务业务一体化,按集团本位币、全局本位币统计分析； 构建面向不同报告要求的财务核算账簿； 欧盟增值税报表,国际化,国际化,多级集
4、团管控,多级集团大集中(V61) 分布式部署(V61) 会计科目与收支项目（V61&V63） 会计平台（V61） 内控（V61）,多集团大集中港华,NC财务本版涉及的跨集团应用： 总账内部交易协同与对账 集团报表与合并,多级集团管控,多级集团大集中(V61) 分布式部署(V61) 会计科目与收支项目（V61&V63） 会计平台（V61） 内控（V61）,分布式部署黑龙江农垦,地理位置不同：农垦总局下辖9个管理局，113个农牧场，615家国有及国有控股企业，846家非国有企业，分布在全省12个市。 总局集中管理：在总局层面上统一管控政策，比如农垦各行业会计科目、会计期间、币种、集团月报表等信息。
5、 各管理局分步上线应用：各管理局不受其他管局上线时间的影响，可分布上线。,分布式部署黑龙江农垦,分布式应用模块,黑龙江农垦是大型跨地域经营的集团 同类的企业如中建、中水电等超大型央企，集团一般无法把总账集中，此时往往仅做到把报表集中分布式。（此时如要与各分布的总账集成，需通过“账表一体化方案”）,总账+报表分布式：,报表分布式：,其他分布式应用场景下属企业为特殊性质的企业,总部NC,子集团一NC,子集团二NC,子集团三NC,母集团政策要求,子集团业务数据,子集团业务数据,子集团基础数据,上市公司,金融行业，银监会要求,多级集团管控,多级集团大集中(V61) 分布式部署(V61) 会计科目与收支
6、项目（V61&V63） 会计平台（V61） 内控（V61）,集团财务管理的基础是 规范会计核算,规范会计核算三统一： 会计政策、会计估计、会计科目,核算规范化是预算管理的基础，否则数据都不准确。,核算规范化是也是集团管理的基础，否则各单位的核算口径不统一，不具备可比性。,规范会计科目的内容,集团规范会计科目,科目编码统一,科目名称统一,辅助核算统一,科目含义统一,科目控制要求统一,610101,科目描述统一,关键控制属性统一,维修费,成本中心核算,生产车间的维修费记入本科目借方；,余额方向不能在 “贷方”,科目编码及名称不可改,上级下发会计科目,产品功能特性,业务要求,在末级科目下加下级，不能
7、增加平级科目,统一要求的辅助核算不能删除，可以增加辅助核算,配置科目属性控制的策略,凭证录入时，可显示科目描述信息,NC6.0创新：适应组织机构变更,会计科目表与组织机构分离,科目体系,组织体系,V6会计科目体系,科目表1,科目表1.1,科目表1.2,科目表1.1.1,科目表1.1.2,科目表1.1.3,科目表1.2.2,科目表1.3,图注 ： 科目表 科目控制规则,全局 科目表,集团 科目表,组织 科目表,可以按不同行业板块建立多个科目控制规则,V6科目面临的几个问题,集团科目不设数量核算，下级单位科目要设数量核算？,集团科目已下发，要改变怎么办？,下属企业的行业性质发生变化怎么办？,会计科
8、目支持【科目属性控制策略】 （V63新增）,集团科目表,下级科目表： A科目表,不控制,严格控制,分配科目,部分控制,在集中管控科目表基础上，允许下级单位可以灵活设置自己的科目属性,通过“科目属性控制策略”设置不同科目属性的控制严格程度,在“科目体系”设置中,同一集团按行业对进行科目统一分配场景（63新增）,同一集团按行业对进行科目统一分配产品解决方案（63新增）,房地产业1,商品流通业2,单位1,单位2,单位,单位3,单位4,单位,科目自定义属性,支持按科目属性批量分配科目给一批单位,科目多版本对照（V63新增）,科目变更,科目微调,科目分支调整大,创建新科目版本,创建新旧科目对照表,下属企
9、业行业变更（V63新增）,集团科目表,房地产行业 科目控制规则,商品流通行业 科目控制规则,房地产科目表,商品流通科目表,公司A,公司B,新版本科目表,同一集团按行业对进行收支项目统一分配产品解决方案（63新增）,房地产业1,商品流通业2,单位1,单位2,单位,单位3,单位4,单位,集团设置多行业共用的收支项目，分别向不同行业、不同管理要求的下级单位进行分配,V6X会计科目特性,1、建立多级科目体系树（V6） 2、上级下发的科目控制(V6) 3、设置科目主要属性控制策略(V63) 4、凭证录入时显示科目描述在，帮助制单人正确使用科目（V63）,多级集团管控,多级集团大集中(V61) 分布式部署
10、(V61) 会计科目与收支项目（V61&V63） 会计平台（V61） 内控（V61）,A公司账凭证,B公司账凭证,NC6.0创新：会计平台是连接业务与财务的通道,C公司账凭证,以上凭证包括财务组织、利润中心、成本中心的各类财务及管理口径的凭证,会计平台支持集团统一作账规范,集团总部在会计平台统一制定凭证生成规则，应用于所有单位,差旅费报销作账： 借：管理费用 贷：银行存款,借：管理费用 贷：银行存款,借：管理费用 贷：银行存款,借：管理费用 贷：银行存款,多级集团管控,多级集团大集中(V61) 分布式部署(V61) 会计科目与收支项目（V61&V63） 会计平台（V61） 内控（V61）,所有
11、业务单据处理记录业务日志,报销,应收应付,总账,业务日志,谁？ 做了什么？ 什么时候做的？修改、删除的内容是什么？,修改、删除,修改、删除,修改、删除,开关账：保证月末业务按步骤完成,销售后勤,应收会计,总账会计,报表会计,上游业务暂停 一下，我要做 月末处理！,业务是连续 发生的，如何暂停？,上游业务结束了吗，我要做 月末处理！,集团管控小结,V63新增特性： 1、科目新旧版本对照：保持前后业务连续性 2、科目属性管控策略：允许一定灵活性 3、凭证显示科目含义 4、现金流量表项、收支项目支持集团向组织分配 V6新增特性： 1、会计平台支持集团级凭证生成规则 2、开关账,账表一体化,报表批量数
12、据采集方式（V63） 语义模型 总账数据方案 账表一致性（V6）,有多少表可以自动取数？,取数函数不够？,数据量太大，系统性能不够,按表格设置公式，工作量太大,不是每个单位都可以上V63总账,NC主要报表工具的应用场景,按组织、周期等“关键字”维度进行编制与报送 有报送管理流程 没有查询条件，报表数据按关键字及报表指标进行报表数据存储,自由报表,企业报表,完成各处动态的查询统计分析，可发布成功能节点 没的报送管理流程 没有关键字及报表指标，只有查询条件,举例：,资产负债表 内部交易采集表 账龄分析表 ,科目余额表 辅助余额表 ,主要报表数据采集方式,V63：函数名称为英文,V63：新增功能,V
13、63：新增功能,总账预置语义模型： 科目余额表 科目辅助属性余额表 现金流量表 账龄分析,总账提供的数据方案内容： 报表项目 辅助核算 借贷发生额 期初、期末余额 借贷累计发生额,20多万客商的交易表，只需要10秒钟左右，原方式需要2个小时以上,语义模型取数（V63）,直接拖拽已定制好的语义模型,系统自动生成账龄分析取数结果，不需要设置单元格公式。大减少账龄分析一股的定义时间及取数时间。,全新“数据方案”取数方式颠覆公式取数方式（V63）,通过“数据方案”批量采集预算、总账、报表、合并数据,总账数据方案把科目+辅助核算数据转换为报表项目数据,企业报表,取数要求,总账,整合方案,维度组合,查询条
14、件,决定取什么字段的数、过滤条件是什么,报表展现,维度:组织、报表项目、辅助核算 条件:收支项目=1001、1002？ 数据类型：实际数 数据来源：总账,取数接口,根据取数要求形成取数结果数据集,报表项目映射关系,总账数据,数据类型,数据来源,V63总账与V57总账都支持此数据方案接口。 即：V63报表以此方式可从V57总账取数。,报表举例(一)-期间数据,北方水泥（2012财务预算模板-2利润表）,财务数据方案-数据采集与追踪,报表数据多维分析,指标查询 企业报表数据财务数据方案的多维分析,各取数方式与报表、报表工具的建议配合方式,企业报表,自由报表,企业报表,搭配的报表工具,适合的财务报表
15、,V63账表一体化方案价值,批量取数,跨版本、异构系统取数,快速表样设置,总账、预算、报表、合并数据集合,制表时间减少,取数效率提高,自动取数比率提高,自动完成分析工作的数据准备,产品特性,应用价值,账表一体化,报表批量数据采集方式式 语义模型 总账数据方案 账表一致性,总账月末结账与报表上报控制关系（V6）,月末结账,报表上报,已上报后不能反结账,结账后才能上报当月报表,财务业务一体化,财务业务一体化（V57） 内部交易信息从业务向财务自动传递(V6) 二级核算模式下财务业务一体化（V6）,财务业务一体化：业务环节发起后自动完成（V57）,从报告账凭证业务单据各原始凭证影像及文件,财务业务一
16、体化：逆向追溯查询（V57）,通过数据来源追踪，可查看总账数据,会计平台：连接业务与财务的通道（V57）,以上凭证包括财务组织、利润中心、成本中心的各类财务及管理口径的凭证,会计平台的灵活性是与其他ERP厂商的主要差异1（V57）,A公司 业务单据,A公司 内部往来凭证,B公司 内部往来凭证,A公司 业务单据,A公司中国账 凭证,A公司香港账 凭证,不同目的单位凭证作账规则不同,借：费用 贷：内部往来-B,借：内部往来-A 贷：银行存款,借：管理费用-工资 贷：银行存款,借：人员费用 贷：银行存款,不同目的账簿凭证作账规则不同,1对多生成凭证,生成凭证的环节、时机可灵活配置（根据情况确定不同业务是否需要人工参与） 生成凭证的分录结构可灵活配置很多厂商只能配置一个入账科目 生成凭证的规则可随时调整、可退回到业务环节重作SAP生成凭证后不可以调整,会计平台的灵活性是与其他ERP厂商的主要差异2（V6）,凭证,多笔业务合并生成凭证,同一笔业务的
