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1、,财务计划部 2004年8月,福田公司财务管理体系介绍,目 录,第一部分：福田公司组织架构 第二部分：财务系统架构及特点 第三部分：财务计划部职能职责简介 第四部分：事业部财务部职能职责简介 第五部分：财务工作主要输出,总经理,董事会,董事会办公室,业务战略,服务战略,战略发展部,战略计划部,产业研究部,综合管理部,财务计划部,薪酬福利科,人事管理科,培 训 科,职能战略,生产管理部,采购管理部,质量管理部,工程管理部,金融事业部,建设产业,汽车产业,沈阳铸造厂,枣阳福田专用汽车有限公司,长沙汽车厂,诸城汽车厂,怀柔汽车厂,南海汽车厂,北京欧曼重型汽车厂,福田发动机厂,北京福田环保动力股份有限
2、公司,珀金斯动力（天津）有限公司,潍坊模具厂,欧曼客车资产管理公司,技术研究院,营销公司,人力资源部,公关传播部,法律事务部,国际合作部,组织宣传部,党群工作部,党委系统,人才招聘科,海外事业部,业 务 部,营销管理部,汽车金融服务部,信贷管理部,市场发展部,欧曼重卡、营销公司、北京福田消费信贷科,信息管理部,1、福田企业组织结构,福田企业,福田股份合并（上市）,环保动力合并,福田建材合并,北汽福田,青州福田,营销公司,诸城分公司,北京分公司,客车分公司,南方 、长 沙分公司,奥铃分公司,怀柔汽车厂,诸城汽车厂,模具厂,欧曼汽车厂,公司总部,技术研究院,环保动力,北京福田,发动机厂,沈阳铸造厂
3、,新兴福田,德州福田,枣阳福田,珀金斯,发动机厂合并,福田房地产,福田建材,长沙汽车厂,欧曼客车,配件分公司,南海汽车厂,2、福田企业按法人主体报表合并关系图,管理主体、不独立核算、但因管理或投资关系需要合并或单独报表 独立法人 非独立法人、但独立核算、独立纳税，从属于上一级法人。 非独立法人、独立核算、但不独立纳税，从属于上一级法人 下端联接单位属报表合并范围,海外事业部,青州福田汽车贸易有限责任公司,安徽安凯福田曙光车桥有限公司,北汽福田汽车股份有限公司,北京行上行广告有限责任公司,湖南福田动力有限责任公司,珀金斯动力(天津)有限公司,安徽上柴动力有限公司,北京鑫融兴业投资咨询有限公司,光
4、大银行,南海市福迪汽车有限公司,安徽全柴动力股份有限公司,北京福田环保动力股份有限公司,北京福田建材有限责任公司,新兴福田建筑工程有限公司,北京福田房地产有限公司,北京福田俊丰设计咨询有限公司,北京众力福田车桥有限公司,厦门金龙汽车冲压零件有限公司,河北宣工福田重工有限责任公司,德州福田汽车改装有限公司,宣化工程机械集团有限公司,河北宣化工程机械股份有限公司,枣阳福田专用汽车有限公司,日本福田汽车设计株式会社,3、福田企业股权投资关系图,第二部分：财务系统架构及特点,财务管理,1、财务体系结构图 2、财务业务一体化管理 3、二级核算的事业部为独立核算的机构 4、财务总监派出制 5、财务人员管理
5、,1、财务体系结构图,营销公司财务计划部,欧曼客车资产管理公司财务部,海外事业部财务科,福田培训中心财务部,潍坊模具厂财务科,建材公司财务部,枣阳福田财务部,青州福田公司财务部,北京福田财务部,发动机厂财务部,沈阳筹造厂财务科,诸城汽车厂财务部,诸城销售公司财务科,长沙销售分公司,北京销售分公司,客车销售分公司,车间及事业部内部核算单位,公司常务副总,财务计划部经理,财务计划部副经理,管理会计科,资金管理科,财务会计科,总经理助理,怀柔汽车厂财务部,长沙汽车厂财务部,欧曼重汽厂财务部,珀金斯田财务部,南海汽车财务部,南方销售分公司,2、财务业务一体化管理,福田公司财务管理系统是公司经营管理的重
6、要的子系统，其组织机构分为三级管理。 一级管理机构为财务计划部，是公司总部职能部门之一。 财务管理的第二层次包括各事业部、子公司的财务部门。 财务管理的第三层次主要是指各事业部、子公司财务部门对本单位下属会计核算单 位实施的业务管理，如各事业部对车间核算员等二级核算单位的业务管理，一体化经 营单位对本事业部销售结算室的业务管理。 所有财务人员业务上必须接受财务计划部的统一领导，必须执行公司制订的各项财 务管理制度、规定、办法。,3、二级核算的事业部为独立核算的机构,二级核算的事业部是独立核算的非法人组织机构。 各事业部为独立核算的会计主体。 各事业部在当地税务登记，是一个独立的纳税主体。 各事
7、业部形成自己会计报告。,4、财务总监派出制,各事业部的财务总监实行总部派出制 。 聘任和解聘 ，实行公开招聘竞争上岗方式，由考评小组提出岗位职责和要求，公开招聘，择优任用，按公司人事聘用制度聘任。 任命由财务计划部或事业部提出意见，财务计划部考核审查同意，征求事业部负责人意见后，报分管副总、总经理审批，按公司干部管理层次分别由人力资源部下达文件聘任或解聘。 对任命的财务总监实行季度考核，年度综合评审，对总会计师的考核由财务计划部牵头组织进行。由公司与事业部共同考评。,5、财务人员管理,全公司的专业财务人员均实行财务计划部归口管理。 事业部主管师以上技术职务人员和科长以上行政职务的骨干人员的聘任
8、、解聘均需由财务计划部审核。 财务部门的一般人员的调动，更换均需报财务计划部审核备案。 财务系统的副科级以上干部全部由公司直辖管理，而其他系统的干部，只有部级以上由福田公司总部直辖管理。,第三部分：财务计划部职能职责简介,1、财务计划部机构设置 2、财务计划部职能职责 3、各科室职能职责,1、财务计划部机构设置,财务计划部,资金管理科,管理会计科,财务会计科,总部会计科,审 计 科,技术研究院财务科,技术研究院,欧曼客车,海外事业部,2、财务计划部职能职责,1、职能： 计划、组织、协调、监督、控制、分析、报告 2、职责： （ 1）、贯彻执行国家财经税收法规、会计准则，组织开展公司财务管理与会计
9、核算工作； （2）、公司财务会计管理体系的建立和完善； （3）、组织编制公司年度预算及月度收支计划并对执行情况进行监督、分析和报告； （4）、负责编制公司会计报表和财务分析报告； （5）、公司资金筹措与使用的监督管理； （6）、公司成本价格归口管理工作； （7）、牵头负责公司资产管理； （8）、协调公司与各属地财政、税务、金融等部门的关系； （9）、公司财务会计人员配置； （10）、公司内部审计工作； （11）、金融产业经营计划和经营目标的制定与考核管理。 （12）、金融产业经营计划和经营目标的制定与考核管理； （13）、对国内外汽车消费信贷的市场需求和开展情况进行调研分析； （14）、协调调
10、度公司内部各部门配合开展消费信贷业务。,3、各科室职能职责,（一）管理会计科 （二）资金管理科 （三）财务会计科 （四）总部会计科 （五）审计科 （六）技术研究院财务科,（一）管理会计科,1、职能： 规划、协调、分析、考核、评价、报告 2、职责： （ 1）、公司财务规划的制定； （2）、负责公司预算的编制、年度预算的考核； （3）、金融产业经营计划和经营目标的制定与考核管理； （4）、税收、保险管理制度的拟定，税务与优惠政策利用方案的筹划； （5）、公司投资项目经济性分析报告、控股子公司财务管理，投入产出及资产效益分析； （6）、负责责任会计工作； （7）、财务会议的组织； （8）、公司成本价
11、格政策办法的拟定及其执行情况的检查、监督； （9）、公司终端产品、事业部产品与劳务转移价格的制定与协调； （10）、成本工作计划的制定、控制与考核； （11）、汽车产品采购价格总量计划制定、监督和控制； （12）、负责公司经营承包奖、经营成果奖的管理及考核工作； （13）、其它工作。,（二）资金管理科,1、职能： 计划、协调、控制、检查、监督、考核 2、职责： （1）、资金规划与预算编制； （2）、编制资金计划，负责全公司资金筹集、调度、还款、营运、信贷等管理工作； （3）、公司资金、资产管理制度的制定及执行情况的监督、检查； （4）、流动资金占用定额、欠款基数的牵头制定与管理； （5）、运用
12、金融手段改善公司资本结构、降低资金成本； （6）、资金结算中心的组建及管理； （7）、负责帐户管理及外汇申兑业务，协调处理与金融机构的关系； （8）、负责短期投资的监控； （9）、贷款资金报表的编报； （10）、其他临时工作。,（三）财务会计科,1、职能： 指导、协调、监督、检查、核算、汇总、分析、报告 2、职责： （1）、负责公司财务结构、会计政策的研究和财务会计制度的制定； （2）、负责全公司会计核算工作的指导检查； （3）、公司合并会计报表的编制，对外信息披露； （4）、配合做好中介机构的协调工作； （5）、对参股子公司收益的管理； （6）、负责公司资产重组和资本运营工作有关财务问题的协
13、调与处理； （7）、会计信息系统建设与管理； （8）、财务安全和风险管理； （9）、财务系统业务培训。,（四）总部会计科,1、职能： 计划、组织、检查、考核、分析、协调、监督 2、职责： （1）、负责总部财务规章制度的制定； （2）、负责公司总部会计核算业务和公司总部费用的管理： 总部费用核算； 固定资产核算； 往来帐核算； 进出口业务和税务核算； 银行和现金业务的办理； （3）、负责进出口公司、培训中心业务管理和核算方式指导； （4）、财务计划部档案管理； （5）、财务计划部内部管理。,（五）审计科,1、职能： 监督、检查、评价、报告 2、职责： （1）、公司审计工作的归口管理； （2）、公
14、司内部审计制度的制定、执行和检查； （3）、对国家和公司制定的财经法规及有关管理制度的执行情况进行审计； （4）、财务收支及会计信息的真实性审计； （5）、经营活动审计：包括资产、负债、收入、费用、经营成果及分配活动的审计； （6）、重大投资活动审计； （7）、基建技改工程预、决算审计；,（六）技术研究院财务科,1、 职能： 核算、结算、报表 2、 职责： （1）、负责研究院各类费用的会计核算及帐务处理； （2）、负责开发费用及日常费用的计划管理及控制、考核； （3）、负责研究院各类资产核算及管理； （4）、负责制定研究院财务及会计核算管理制度； （5）、负责编制研究院各类费用年度及月度预算；
15、 （6）、负责提供研究院财务报表； （7）、负责限额内物资的核算及帐务处理； （8）、负责技术研究院与其它事业部财务部门的业务接口关系的衔接工作。,第四部分：事业部财务部职能职责简介,1、事业部财务部机构设置 2、事业部财务职能职责3、各科室职能职责,1、事业部财务部机构设置,财务部,财务会计科,成本价格科,2、事业部财务部职能职责,1、职能： 计划、组织、协调、监督、控制、分析、报告 2、职责： （ 1）、本事业部月度、季度、年度、财务预算、决算的编制与执行； （2）、财务会计制度与财税法规的贯彻与执行； （3）、财务管理、新产品可行性分析； （4）、财务计划、资金收支计划的执行与分析； （
16、5）、负责编制本事业部会计报表和财务分析报告； （6）、内部财务管理制度的制定与执行； （7）、成本控制、价格管理、资产管理； （8）、本单位应收、应付款项的风险控制； （9）、本事业部财务人员的培训和团队建设； （10）、接受公司财务计划部的业务管理。,3、各科室职能职责,（一）财务会计科 （二）成本价格科,（一）财务会计科,1、职能： 计划、组织、分析、检查、控制、报告 2、职责： （1）、本单位财务计划、资金预算的编制与执行； （2）、财务会计制度及财经税务法规的贯彻与执行； （3）、内部财务管理制度的制定与执行； （4）、本单位会计核算体系的建立与会计电算工作； （5）、进行会计核算、编制财务会计报表、开展财务分析； （6）、货币资金的结算、固定资产管理与期间费用的控制； （7）、应收、应付款项风险的控制； （8）、会计基础工作建设及会计档案管理； （9）、本单位收益指标标杆的建立、实施与运行管理。,（二）成本价格科,1、职能： 计划、组织、协调、控制、分析、报告
