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1、,社 会 保 险,1,绪 论 教学要点: 社会保险学的研究对象与目的 社会保险学研究的主要内容 社会保险学的研究方法 学习社会保险学的意义与要求,2,一、社会保险学的研究对象与目的 （一）风险、保险与社会保险 风险：指未来损失的不确定性，是社会经济生活中存在的客观必然现象。,3,例一：交通事故风险 交通事故的发生，会给当事人造成损失，包括医疗费用支出、陪护费用支出、以及工资收入减少等等，而这种事故对某个个体来讲，又具有不确定性，即可能发生，也可能不发生。因此，可以说，对一般人来讲，人人都面临交通事故风险。,4,例二：死亡风险 人的死亡，会给家人带来不同程度的损失，比如，劳动者的死亡，会减少家庭
2、的收入来源，增加家庭丧葬费用的支出等等。虽然人固有一死，但一个人在何时死亡，却具有不确定性。从这个意义上讲，人人都面临死亡风险。,5,风险的种类 按其发生的原因分为：自然灾害风险、意外事故风险、政治风险、经济风险等 按其所致的对象分为：财产风险、人身风险,6,保险 人的一生面临上述诸多风险，风险发生后，会对人们的经济生活造成困难，威胁人的生存。因此，需要有对付风险的办法。 大部分风险不会同时对所有社会成员都发生，这就产生了一种对付风险的可能办法：某些人发生风险的时候，其他人给予其经济方面的帮助。这种分散和转移风险的方法就是保险。,7,商业保险和社会保险 商业保险：以市场方式运作的保险，即保险机
3、构组织投保人自愿参加，交纳一定的保险费，当投保人或者指定受益人发生风险后，由保险机构支付一定数量的保险金作为损失补偿，而保险机构则从保险费收入和保险金支付的差额中获得一定的利润。,8,社会保险：国家通过立法的形式，强制实施的保险。即国家制定社会保险法律法规，强制性地建立社会保险基金，当符合条件的社会成员遭遇风险事故后，使用保险基金支付其一定数量的保险金用于损失补偿。社会保险是非赢利性的。,9,两种保险的不同特征 交易行为：双方平等自愿 国家强制实施 交易目标：利润（效用）最大 基本生活 社会稳定 调节手段：价值规律、竞争规律 法律、行政、经济 商业保险 社会保险,10,两者都是分散和转移风险的
4、方法，但适合于不同的风险，或者两者可以互相补充。,11,（二）社会保险活动、社会保险制度与社会保险学 社会保险的三种含义： 社会保险活动 社会保险活动包括基金的筹集、保险金的支付、基金的投资、保险的管理等等。,12,社会保险制度 它是国家以法律法规的形式对社会保险活动的一种规范，包括社会保险的覆盖范围、基金的筹集方法、保险金的支付标准与方法、基金投资渠道与比例、由谁来管理等等所做的规定。 社会保险学 社会保险学既不是社会保险活动，也不是社会保险制度，而是一门学科。它是在社会保险活动的基础上产生的，并用来指导社会保险活动的理论和方法。,13,三者之间有联系（理论、政策、实践的关系），但毕竟不是一
5、个概念，应加以区分。 比如当我们研究社会保险问题时，就必须分清：是社会保险制度本身的问题？还是社会保险制度实施过程中的问题，这是两个不同的问题。比如，费率和税率是制度本身的问题，能否按规定征集和发放，则是社会保险管理的问题，不同的问题需要用不同的方法加以解决。两者之间也有关系：制度不合理，制度的实施就难。,14,（三）社会保险学的研究对象与研究目的 社会保险学研究对象是由社会保险活动的（特殊矛盾）所决定的。 社会保险活动的本质是国民收入的分配和再分配活动。反映着两个层次的关系：（1）作为社会保险当事人的国家、用人单位、个人以及社会成员之间的经济利益关系；（2）社会保险与整个国民经济和社会的关系
6、。,15,如何处理这些关系，决定着社会保险本身的发展和社会保险功能的发挥，需要有专门的学科来研究。社会保险学就是适应这种要求发展起来的。因此，社会保险学的研究对象，就是社会保险经济关系。 具体来说，社会保险经济关系，就是国家、用人单位、个人以及社会成员之间在社会保险基金的扣除缴纳、筹集储存和分配使用三个环节之间所发生的关系。,16,社会保险的研究目的 社会保险学通过对社会保险经济关系的研究，揭示社会保险活动的规律，为正确处理社会保险供给与需求的矛盾、公平与效率的矛盾，为社会保险制度的建立、完善，为社会保险事业的发展提供理论和方法论指导。,17,二、社会保险学研究的主要内容 围绕社会保险经济关系
7、展开，主要内容可以概括为三个方面： （一）社会保险基本原理 这是社会保险学的主干部分。它围绕社会保险经济关系，讨论社会保险的基本范畴、基本属性、基本关系、基本原则、基本方法等。具体包括：,18,社会保险保障的对象与覆盖范围（社会保险经济关系的范围） 社会保险关系（社会保险经济关系的当事人） 社会保险基金（社会保险经济关系的物质基础） 社会保险给付（社会保险经济关系的实现方式） 社会保险管理（社会保险经济关系的处理）,19,（二）社会保险活动的历史演变 这是社会保险学的重要组成部分。它从历史发展的角度，研究社会保险产生的理论基础、原因和条件，探讨社会保险的发展趋势。 目的是，一方面从历史发展中发
8、现社会保险的运动规律，以指导现实；另一方面总结经验教训，以史为鉴，避免弯路。,20,（三）各国的社会保险 这是社会保险学不可忽缺的内容。它从空间的角度，介绍不同国家社会保险的状况，帮助我们了解不同国家的社会保险，从中汲取营养，起到洋为中用的作用。 在以上内容中，基本原理部分和我国目前的社会保险制度是重点。,21,三、社会保险学的研究方法 （一）哲学是社会保险学研究的方法论指导 辩证唯物主义： 用对立统一的观点分析和研究社会保险经济关系中的各种矛盾和问题，特别是社会保险供给与需求的矛盾、公平与效率的矛盾； 用普遍联系的观点、系统的观点分析社会保险各个项目、社会保险各个要素之间，以及社会保险与整个
9、社会经济之间的联系和影响； 用发展变化的观点考察社会保险经济关系的发展变化趋势。,22,历史唯物主义： 从生产力和生产关系的辩证运动中认识社会保险在社会经济中的地位，认识社会保险与社会经济发展的关系（生产力决定生产关系，生产力发展水平决定社会保险的保障范围与水平）； 既要研究社会保险的一般规律，也要研究社会保险在不同历史条件下的特殊规律； （根据社会存在与社会意识的关系）要坚持实事求是的原则，一切从实际出发，理论联系实际等。,23,（二）社会保险研究的各种具体方法 理性思维方法 抽象与具体 分析与综合 归纳与演绎 分类和比较,24,从具体到抽象，再由抽象到具体的方法 舍掉现象的次要方面，抽出主
10、要方面或主要因素进行研究，这是从具体到抽象的过程； 通过分析，得到结论，把这些结论应用于对象的过程，是从抽象到具体的过程。 比如，要对中国养老社会保险进行研究，首先需要有一个抽象过程，即舍掉具体的保险活动过程的细节，抓住少数几个主要方面进行分析，比如筹资渠道、基金结构、给付方式、给付水平等，这就是一个抽象的过程；,25,通过对这些问题的研究，得到结果：三方付费、统筹与个人账户、年金方式给付、替代率60%，把这些结论应用于中国社会养老保险这个对象上，得到综合性的结论，这就是一个由抽象上升到具体的过程。 在这个过程中，第一个具体是一种对现象总体感性的具体，第二种具体才是一种对现象总体本质的认识。,
11、26,分析与综合的方法 所谓分析，就是把对象在思维中分解成为它的各个组成部分或要素，然后对它的各个组成部分或要素分别地加以考察。 所谓综合就是在分析的基础上，考察对象的各个组成部分或要素的相互关系，把对象的各个组成部分或要素在思维中重新结合为一个整体，把对象重新作为一个统一的整体来把握。 分析方法和综合方法是互为前提的。,27,归纳与演绎 归纳法，就是关于归纳推理的方法，即从个别、特殊中导出一般的推理。也就是从个别的或者只具有一定程度一般性的知识中导出一般的、或者一般性更大的知识的推理。 演绎法，是从一般推导出个别的方法，通常包括大前提、小前提、结论三个要素。特点是，只要前提正确，推理符合逻辑
12、，结论就是正确的。,28,比较和分类 人们对客观事物的认识，总是从区分事物开始的。要区分事物，就要进行比较，要系统地掌握已经区分的事物，还要在比较的基础上分类，比较是分类的前提，分类是比较的结果，它们是认识客观事物的两种基本的逻辑思维方法。 每一种社会保险制度都是在定的历史条件下形成的，都经历了一个历史的发展过程。用历史比较法对它进行研究，能把握它的发展方向和实质。,29,当今世界的社会保险制度五花八门，特征各异。建立具有中国特色的与我国国情相适应的社会保险制度，需要吸收国外先进的经验和方法，通过横向比较研究，可以帮助我们正确地进行取舍，避免盲目照搬。,30, 实验方法 自然科学研究需要用实验
13、的方法。实验方法可以通过严格控制实验条件，并在同一条件下反复实验，揭示构成现象的各因素之间的关系。社会科学不能严格控制条件，也不具有可重复性，在这一点上，在社会科学方面应用实验法有一定的限制。,31,但社会科学一方面更需要实验，因为一项社会制度或政策一旦实施，其影响是巨大的。同时，社会科学应用实验法也有有利的一面，这就是社会科学中实验的条件是现成的（社会经济条件），人们可以在现成的条件下，选择一个较小的范围，实施所设计的理论（制度、政策），观察其效应，检验理论的正确性，并通过实验，修正和补充理论，以便在大范围内推广。 我国社会保险制度就是在不断实验中逐步修正和完善的。（80年代到90年代中后期
14、的实验，2001年在辽宁的实验等）。,32, 数量方法 数量方法引入社会经济科学研究，使得社会经济科学研究进一步精确化。社会保险本身也要求用数量分析方法。数量分析方法包括： 经济统计分析方法：社会保险制度的运行分析、评价分析、预警分析等。 精算方法：制度的设计、评价。（统计评价和精算评价不同：统计评价是对实际运行结果与要求对比，精算评价是在一定假设（包括各种参数，如利率、通货膨胀率、死亡率、工资增长率等）条件下对制度的评价（供求是否平衡等）。,33,计量经济方法。建立模型、估计参数、检验模型、形成理论并加以应用。如社会保险满意度与保险给付水平（替代率）的关系。,34,四、学习社会保险学的意义与
15、要求 （一）学习社会保险学的意义 可以使我们认识社会保险的经济属性，掌握社会保险运行与管理的基本理论，明确社会保险产生发展的客观性、历史性及其发展趋势。 可以使我们了解社会保险的作用与特征，掌握社会保险税（费）分摊比例的确定因素，明确社会保险预算的重要性，社会保险给付的一般原则和条件。,35,可以使我们正确理解社会保险管理的必要性、职能与内容，掌握社会保险管理的原则、方法、性质与方式，明确社会保险管理的核心内容是偿付能力的管理，社会保险基金投资应用与增殖、扩大基金积累规模是社会保险事业发展的关键。 可以使我们掌握社会保险关系的本质、特征和内容，加深认识社会保险同其他经济保障范畴之间的关系，正确确立社会保险在全部经济关系中的地位。,36,可以使我们掌握外国社会保险的历史沿革、基本内容、作用、存在的问题和采取的改革措施，总结出社会保险发展的基本特征和一般规律。 可以使我们了解中国社会保险久远的历史渊源、缓慢的发展过程，掌握中国社会主义社会保险的本质特征、基本内容和改革的经验与教训。,37,（二）学习社会保险学的要求
