第七章 国际货款的支付课件

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1、第七章 国际货款的支付,【支付条款示例】,示例1：The buyer shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment. （买方应于装运月份前天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有

2、效期至装运月份后第15天在中国议付。） 示例2：Upon first presentation the Buyers shall Pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. （买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。）,第一节 支付工具,国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。 一、汇票 （一）汇票的含义和基本内容 汇票（Bill of Exch

3、ange，Draft）是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。,汇票的基本内容,1应载明“汇票”字样 2无条件支付命令 3一定金额 4付款期限与地点 5付款人 6收款人 7出票日期与地点 8出票人签字,（二）汇票的种类,1银行汇票和商业汇票 按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。 银行汇票（Banks Draft）是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。 商业汇票（Commercial Draft）是指出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行的汇票。,2光票和跟单汇票

4、,按照有无随附货运单据，汇票可分为光票和跟单汇票。 光票（clean Draft）是指不附带货运单据的汇票。银行汇票多是光票。 跟单汇票（Documentary Draft）是指附带有货运单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。,3即期汇票和远期汇票,按照付款时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。 即期汇票（Sight Draft）是指在提示或见票时立即付款的汇票。 远期汇票（Time Draft，Usance Draft）是指在一定期限或特定日期付款的汇票。远期汇票付款日期的表示必须肯定。如，见票后若干天（at Days after sight）, 出票日后若干天（at Days after

5、Date of Draft），提单日期后若干天（at Days after Date of Bill of Lading），指定日期付款(Fixed Date)。,4商业承兑汇票和银行承兑汇票,按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票（Commercial Acceptance Draft）是企业或个人承兑的远期汇票。企业或个人承兑后，即承担了汇票到期支付的法律责任，因而属于商业信用。 银行承兑汇票（Bankers Acceptance Draft）是银行承兑的远期汇票。银行承兑后即承担了汇票到期支付的法律责任，因而属于银行信用。,（三）汇票的使用,（1）出票(Draw)

6、 （2）提示(Presentation) （3）承兑（Acceptance） （4）付款（Payment） （5）背书（Endorsement） 背书的方式有限制性背书、空白背书和指示性背书三种 （6）拒付（Dishonor）,二、支票和本票,（一）本票 1.本票（Promissory Note）定义 英国票据法关于本票的定义是，本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。（A promissory note is an unconditional promise in writing, made by one

7、 person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.）,2.本票的必要项目,(1)注明“本票”字样； (2)无条件的支付承诺； (3)确定的金额； (4)收款人姓名和商号； (5)出票日期； (6)出票人签字。,3.本票的种类,本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发的

8、称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。有的银行发行见票即付、不记载收款人的本票或是来人抬头的本票，它的流通性与纸币相似。,4.汇票与本票的区别,（1）本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。 （2）本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。 （3）本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出

9、票人则处于从债务人的地位。 （4）本票只能开出一张，而汇票可以开出一套，多为一式两份，甚至数份。 （5）英国票据法规定外国本票退票时，不需做成拒绝证书，而外国汇票退票时，必须作成拒绝证书。,（二）支票,1.支票的定义 支票是银行存款户对银行签发的要求银行对特定的人或其指定人或持票人在见票时无条件支付一定金额的书面命令。签发支票是以存款者在银行存款帐户上有足够数额存款或事先同银行洽订有一定的透支额度作为前提条件的。实际上，支票以银行为付款人的即期汇票。,2.支票的必要项目,（1）注明“支票”字样； （2）无条件的支付委托； （3）确定的金额； （4）付款人姓名和商号； （5）出票日期； （6）出

10、票人签字。,3.支票的种类,按照我国票据法，支票可分为现金支票和转账支票，现金支票可以向银行提取现金，转账支票通过银行将票款收入帐户。 按各国票据法规定，支票可以由银行加“保付”（Certified to Pay）而成为保付支票（certified check）。支票一经保付，付款责任即由银行承担，出票人、背书人都可免予追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的帐户转入一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。,第二节 汇付,汇付和托收这两种支付方式都是由买卖双方根据贸易合同互相提供信用的，故属于商业信用。 一、汇付 汇付（Remittance）又称汇款。指付款人主动通过银行或其他

11、途径将款项汇交收款人.对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件和时间，将货款通过银行汇交给卖方。,（一）汇付的当事人,（1）汇款人（Remitter），一般为进口方。 （2）收款人（Payee），一般为出口方。 （3）汇出行（Remitting Bank），也称进口地银行（Importers Bank）。 （4）汇入行（Paying Bank），也称出口地银行（Exporters Bank）。,（二）汇付的种类,（1）电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T）是指汇出行应汇款人的申请，把委托电汇通知拍发加押电报或电传给在另一国家的汇入行，指示其解付一定金额给收款

12、人的一种汇款方式。 （2）信汇（Mail transfer,M/T）。汇出行应汇款人的申请将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。 （3）票汇（Remittance by Bankers Draft,D/D）。票汇是汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。,图7-1 信汇和电汇业务程序图,图72 票汇的收付程序图,（三）汇付在国际贸易中的应用,（1）预付货款（Payment in Advance） （2）货到付款（Cash on Delivery，简称COD） （3）随单付现（Cash with

13、 Order，简称CWD）是指买方在向卖方发出订单后，立即汇付货款给卖方，或把银行汇票随订单一起寄给卖方。 （4）凭单付汇（Cash against Documents，简称CAD）是进口方通过银行将款项汇给出口方所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口方提供的某些商业单据或某种装运证明把货款付给出口方。,第三节 托收,托收（Collection）是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款或承兑。通俗地说，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。,一、托收的当事人,（1）委托人（P

14、rincipal （2）托收行（Remitting Bank （3）代收行（Collecting Bank （4）提示行（Presenting Bank （5）付款人（Payer,二、托收的种类及程序,按汇票是否随附商业单据，可以分为光票托收(Clean Collection) 和跟单托收(Documentary Collection)。 在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为付款交单（Documents Against Payment,D/P）和承兑交单（Documents Against Acceptance,D/A）。,1.付款交单,付款交单是指代收行在付款人（进口商）付

15、款后才将全套托收单据交（放）给付款人，即以付款为条件的交单。按付款人付款期限的不同，分为即期（D/P at Sight）和远期（D/P after sight）。 （1）即期付款交单。在付款人（进口商）在见票后即期付款后，代收行才将全套托收单据交（放）给付款人，即以即期付款为条件的交单。业务程序如图7-3所示。 图7-3 即期付款交单程序 （2）远期付款交单。即在付款人（进口商）在见票后先承兑到期付款后，代收行才将全套托收单据交（放）给付款人，即以远期付款为条件的交单。,出口人按照合同规定装货并取得货运单据后，填写托收申请书，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托代收货款。 手收行根据托收申

16、请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据，寄交进口地代收行。 代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做付款提示。 进口人付清货款。 代收行交单 代收行通知托收行，款已收妥办理转账业务。 托收行向出口方交款。,图7-3 即期付款交单程序,（2）承兑交单（D/A）,即代收行在付款人（进口商）承兑汇票后才将全套托收单据交（放）给付款人，即以承兑为条件的交单。付款交单的最本质特点是，D/A条件下，代收行均进口方承兑为条件就将全套单据（发票、提单等）交给进口方。进口方获得单据后可以先行提货，其最大风险是进口方因市场发生不利变动等因素到期拒绝付款，但货物已经被提走，出口方落得货款两空。,出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。 托收行根据委托申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。 代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人审核无误在汇票上承兑后，代收行收回汇票与单据。 图7-4 承兑交单程序 进口人到期付款。 代收行交单。 代收行办理转账，并通知托收行，款已收到。 托收行向出口人交款。,图7-4 承兑交单程序,三、托收的