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1、2020/8/3,Lanzhou Commercial College,1,第七章 商业银行经营原则与管理理论,商业银行的经营原则 商业银行的管理理论 商业银行发挥作用的环境因素,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,2,教学目的与要求,通过本章的学习要求学生在掌握了经营原则和经营理论发展过程的基础上，把握资产负债比例管理的基本方法，并且对我国商业银行资产负债管理理论的演进及我国银行管理实践的发展有一个基本的了解。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,3,第一节 商业银行经营原则,商业银行经营管理的特点 商业银行经营管理的一
2、般原则 商业银行各目标之间的协调与平衡,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,4,一、商业银行经营管理的特点,（一）高负债率 银行资金80%-90%是从客户手中借来的； 公众的信心的重要性。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,5,（二）高风险,1、信贷风险 贷款坏帐的原因： （1）银行管理人员的贷款分析不够 （2）项目审查不严 （3）贷后管理薄弱 （4）其他无法控制的因素。 2、市场风险：利率、汇率 3、操作性风险,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,6,（三）盈利性差,和其它行业相比，
3、银行业的盈利性是较差的。 资产收益率较低； 利差空间较小； 经营成本大； 银行业对经济的周期性波动非常敏感。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,7,二、商业银行经营管理的普遍原则,（一）安全性 抗风险能力：避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。 创新发展与风险的关系,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,8,坚持安全性目标的原因-商业银行经营的特殊性,高负债经营 负债的硬性约束与资产的软约束 面临各种风险,1、信用风险 2、汇率风险 3、利率风险 4、流动性风险 5、操作风险
4、6、市场风险 7、政治或政策风险 8、同业风险,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,9,对 策,合理安排资产结构与规模，注重资产质量 多渠道筹资，提高自有资本比重 加强对宏观经济形势、利率、证券市场的分析和预测，严格的资信评估，强化内部管理、谨防金融犯罪。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,10,（二）流动性,是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力 清偿能力、变现能力：变现速度（随时） 变现成本（适当价格） 资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。 负债流动性是指银行以较低的成本随
5、时获取资金的能力。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,11,流动性管理策略,资产转换（出售理论） 主动负债（购买理论） 适度存量控制 适时流量调节 成本与安全 预测与缺口管理,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,12,（三）盈利性目标,银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应 商业银行的利润是收入与经营成本的差额 外部因素影响银行的利润,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,13,银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应,充实资本、增强实力、增强自身积累能力和竞争能力 提高信誉，扩大市场 增
6、强抵御和消化风险的能力 拓展业务、形成规模经济的内在动力和物质基础 股东财富最大化,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,14,商业银行的利润是收入与经营成本的差额,业务收入：利息收入 投资收入 劳务收入 业务支出：负债利息支出 贷款与投资损失 营业支出,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,15,实现盈利的途径,扩大盈利资产比重 业务多元化 加强成本控制 减少投资损失 完善内部经济结算与内部控制,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,16,三、商业银行经营目标之间的协调与平衡,银行收益的高低
7、与其承受的风险的大小成正比; 金融管理当局限制商业银行一味追求高额利润的行为； 在既定的风险水平实现最高的盈利，或者是在既定的盈利水平上使银行所承受的风险最低; 商业银行经营管理的核心内容就是在盈利和风险之间寻求一种平衡。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,17,第二节 商业银行管理理论商业银行资产负债理论的演进,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,18,一、资产负债管理理论及评价,(一)资产管理理论 基本观点：银行资金来源的规模与结构是银行自身无法控制的外生变量，因此银行的业务重点应放在资产业务上。 发展阶段：三个阶段
8、,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,19,1、商业贷款理论(真实票据理论） 背景：商业银行发展初期，18世纪亚当斯密国富论中有表述。 主要思想：认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。 基本观点：资产业务应集中于基于商业行为的短期自偿性贷款 自偿性贷款：如贷款用于购买原材料和产成品销售后取得 收入即可偿还贷款。 强调短期贷款一定要以真实交易为基础，用真实商业票据作抵押,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,20,评价： 积极意义： 确定了现代商业银行经营管理的一
9、些重要原则 资金运用受制于资金来源 保持资金的流动性，确保银行安全经营 局限性： 对存款的相对稳定性认识不足 不能满足多样性的贷款需求 忽略了贷款清偿的外部条件,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,21,2、资产转移理论 背景：由莫尔顿于1918年提出。 理论思想：银行流动性强弱取决于资产迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好办法是持有可转换（即变现能力强）的资产。 贡献：银行家对流动性认识上的突破，扩大了资产范围，增加了资产经营弹性与资产运用的灵活性 局限：可转换资产的变现能力受市场需求条件的制约，一旦市场低迷，资产的转换就可能困难。,2020/8/3,L
10、anzhou Commercial College,22,3、预期收入理论 背景：二战以后由美国普鲁克诺于1949年提出。 基本思想：商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款的按期还本付息，无论是短期贷款还是可转让的证券，其偿还能力或变现能力都以未来收入为基础。银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。 贡献：深化了银行家对贷款清偿的认识，资产运用向中长期发展，盈利能力有所增强 局限：借款人预期收入是主观判断的经济参数，受市场影响会出现偏差，难以把握。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,23,(二)负债管理理论,1、理论观点 银行可以通
11、过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利。 产生的背景条件-金融环境的变化 同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源 社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩大。 存款保险制度对银行负债经营的刺激。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,24,2、存款理论,存款理论是关于如何保证银行存款安全和流动性的理论。该理论认为存款时银行信贷资金的主要来源，是银行经营活动的基础，必须保证其资金安全和准时付息。所以，商业银行资金运用必须限制在存款稳定的沉淀额中。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,25,3、销
12、售理论,销售理论的主要内容是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力推销这些产品，以扩大银行的资金来源和收益不平。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,26,4、购买理论,主要内容：认为银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。 其缺点是：购买理论容易过度助长商业银行片面扩大负债、盲目竞争、加重债务危机和通货膨胀，因而通常不为宏观金融管理机构所倡导。,2020/8/3,Lanzhou Commercial Colleg
13、e,27,5、评价,管理视角从单纯资产管理扩展到负债管理； 负债业务除被动负债增加了主动负债； 偏重于负债业务在一定程度上影响银行的稳健经营。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,28,(三)资产负债综合管理理论,1、基本观点 银行应对资产、负债两方面业务进行全方位管理，以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。 2、基本原理 规模对称 结构对称 速度对称 目标互补,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,29,(四) 资产负债表外管理理论,理论主张：银行应从传统的负债业务、资产业务之外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。 实践影
14、响：银行表内业务向表外业务延伸。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,30,二、资产负债管理的几种方法,1、资金汇集法 资金池中的资金被无差别地视为同质的单一来源，然后再将池中资金分配到不同资产上去。 资金运用分配的顺序依据各类资产流动性需求的差异。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,31,活期存款,储蓄存款,定期存款,短期借款,发行债券,资本金,资 金 池,一级准备,二级准备,贷款,长期证券,固定资产,资金汇集法,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,32,一级准备（库存现金） 二级准
15、备（短期证券资产） 特点： 追求资金运用与资金来源的总量平衡。 缺陷： 偏重资产流动性需求的满足，忽略银行盈利性要求； 未从资产、负债两方面考虑流动性需求的的提供。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,33,2、资金分配法,含义： 按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。即资金来源稳定性差异，其划分标准是： 特点： 重视资金运用与资金来源在结构上的平衡。 缺陷： 将资产与负债过于机械地加以搭配。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,34,活期 存款,储蓄 存款,定期 存款,借款,资本 债券,股本,一级准备,二级
16、准备,贷款,长期证券,固定资产,资金分配法,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,35,3、线性规划法,在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标函数值最优的方法。 目标函数银行经营管理中的目标函数可以是营业利润、税后利润、股票市值、净利差等。 约束条件影响银行业务经营的约束条件包括监管规定的指标、银行自控指标及其他客观限制条件等。,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,36,步骤：,建立目标模型函数,选择模型中的变量,确定约束条件,求出线性模型的解,线性规划法,2020/8/3,Lanzhou Commercial College,37,例题 假定某商业银行资产负债状况如下：资产方只有贷款和证券两项，负债方有活期存款、定期存款和自有资本三项。若贷款年利率为8%，且年内不可变现，证券投资的年利率为4%，年内可随时变现以应付流动性需求，且不产生资本金损失。资金来源共
