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1、第 七 章 商 业 银 行,学习目标和要求: 学时:讲授5学时 掌握:商业银行的性质、特征、类型;商业银行的业务;商业银行存款货币的创造;商业银行经营管理;商业银行的发展趋势;我国商业银行的改革。 识记: 1.商业银行 、商业银行的组织形式 2.商业银行业务: 3.商业银行的存款货币创造机制 4. 商业银行的经营方针:安全性、流动性、盈利性 5.当代商业银行发展的趋势和特点,理解: 1.商业银行的性质、特征和业务; 2.商业银行信用创造的基本原理; 3.商业银行安全性、流动性、盈利性的矛盾与统一; 4.商业银行资产负债管理理论的基本内容。 应用 1.中国商业银行实行资产负责比例管理的重要意义与
2、 途径; 2.中国商业银行的改革与发展。,本章思考: 1.一些西方国家的金融业,近年来经历了分业经营到混业经营的发展过程,你是如何理解这一体制变迁的?对我国从20世纪90年代中期以来实行的分业经营、分业管理的格局、背景及当前的发展变化趋势,你又有怎样的看法? 2.金融市场全面开放对我国金融业的影响及其对策。今年金融业全面开放的情况、金融市场完全开放的正负面效应分析、中国金融业的对策,第一节 商业银行概述 一、基本概念 (一)银行:专门经营货币信用业务、充当债权人和债务人信用中介和支付中介的经济组织 (二)商业银行:是以盈利为经营目的、以金融资产和负债为经营对象、综合性多功能的金融中介机构,是一
3、国金融机构体系的主体。,资本主义银行,铸币兑换业,货币经营业,早期银行业,现代银行,铸币兑换,铸币兑换 保管、出纳,标志:信用业务 时间:1171年,产生途径: (1)改造旧银行 (2)建立新银行 时间:1694年 英格兰银行成立,种类多、规模大 作用强、国际化 国有化、竞争激烈,二、现代银行的产生与发展,我国商业银行的历史 1、货币经营业:很早就有 2、原始银行业:钱庄、票号等也很发达 3、近代银行业: 1845年的丽如银行(英国) 1897年的中国通商银行 1904年的户部银行(1908年大清银行、 1912年中国银行) 1907年交通银行等 4、现代银行业:国民党官僚资本银行,(一)企业
4、-以利润为主要经营目标 (二)特殊企业-经营对象的特殊性 (三)特殊的金融企业 1、它是唯一能够吸收活期存款的金融机构,具有创造存款货币的能力;(或者说其能力最强) 2、它经营的业务范围广泛,可为客户提供所需的一切金融服务,具有综合性多功能经营的特点,三、商业银行的性质,(一)信用中介 (二)支付中介 (三)变社会各阶层的积蓄和收入为资本 (四)创造信用流通工具,四、商业银行的功能,(一)职能分工型 (二)全能型 (三)发展趋势:全能型 当前,西方国家银行业已经进入混业经营时代,20世纪90年代,英、日先后放弃了金融分业经营的规定,美国也于1999年发布了金融服务现代化法,宣布废止格拉斯一斯蒂
5、格尔法,准许商业银行全面经营投资银行业务。,第二节 商业银行类型与组织,一、商业银行的基本类型,发展趋势:走向混业经营,二、商业银行的组织制度(外部组织形式) (一)单一银行制 (二)总分行制 (三)代理银行制 (四)持股公司制 (五)连锁银行制 三、中国商业银行的类型与组织制度 (一)类型:职能分工型 (二)组织制度:总分行制,外资进入中国银行业,第三节 商业银行的业务 一、负债业务形成资金来源的业务 (一)自有资本金业务:股份资本、公积金、 未分配利润、补偿性准备金、从属债务等 巴塞尔协议8% (二)吸收存款 1、 活期存款 2、定期存款 3、储蓄存款等,(三)其它负债业务 1、向中央银行
6、借款:再贴现、再抵押、再贷 款、通过中央银行划帐 2、银行同业拆借 3、回购协议 4、国际货币市场借款 5、发行金融债券 6、结算过程中的短期资金占用,二、资产业务资金的运用业务 (一)现金资产 1、库存现金 2、在中央银行的存款-准备金 3、存放同业 4、应收现金 (二)贴现业务 未到期天数 贴现付款额=票据面额(1-年贴现率 360 ),(三)贷款业务 1、贷款种类: (1)按是否有抵押分:抵押贷款、信用贷款、保证贷款 (2)按贷款对象分:工商业贷款、不动产贷款、农业贷款、 消费贷款等 (3)按贷款期限分:短、中、长期贷款 (4)按还款方式分:一次贷款、分期偿还 2、西方商业银行贷款的“6
7、C”原则 6C原则:品德、才能、资本、担保品、经营环境、事业的连续性; 三性原则:盈利性、流动性、安全性; 三查原则:贷前调查;贷中审查;贷后检查。,Personal and management factor,Financial factor,Internal factor,Economic factor,External factor,信用要素结构的演变,(1)“3c” (2)“4c” (3) 5c Character Character Character Capacity Capacity Capacity Capital Capital Capital Collateral Coll
8、ateral Condition of business,3、信息不对称 (1)逆向选择(贷前)交易发生前由于信息不对称产生的市场失灵,指那些最可能造成不利结果即造成信贷风险的借款者,常常就是那些寻找贷款最积极且最可能得到贷款的人 (2)道德风险(贷后)贷款发放后很可能不归还,4、资产证券化 将一笔在未来可产生较稳定、可预见现金流而本身又缺乏流动性的资产,转换为在金融市场上可以出售和流通的证券的行为过程。 适于证券化的资产特征: (1)在未来拥有一个较稳定的现金收入流; (2)资产必须达到一定标准的信用等级,即可以保证现金收入流的稳定性; (3)资产的还款条件与还款期限易于把握,具有可操作性。
9、,(四)证券投资业务:主要是国债 增强流动性、增加收益、减少风险,三、 商业银行的中间业务凡是银行并不 需要运用自己的资金而代理客户承办支付 和其它委托事项、并据以收取手续费的业务,(一)中间业务 1、汇兑业务 2、信用证业务 3、代收业务 4、信托业务 5、租赁业务 6、代理业务 7、代理融通业务 8、银行卡业务:信用卡(贷记卡)、支票卡、 记帐卡(借记卡) 、智能卡 9、金融咨询业务,(二)表外业务,1、含义: 表外业务可分为广义和狭义两种 (1)广义表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务,它由中间业务和狭义表外业务构成 (2)狭义的表外业务即是指商业银行所从事的按国际会计准则不计入资
10、产负债表内因而不影响资产负债总额,但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。狭义的表外业务有一定的风险,2、狭义表外业务的类型 (1)贷款承诺 按约定条件向客户发放贷款的诺言,例如:回购协议;透支;信贷额度 (2)担保及类似的“或有负债”业务 例如:银行承兑汇票、贷款担保; (3)金融衍生产品 例如:期货交易 期权交易 互换协议等等 (4)投资银行业务 证券包销 证券代理和分销,第四节 金融创新 一、概念:指突破金融业多年传统的经营局面,在金融工具、金融方式、金融技术、金融机构及金融市场等方面均进行了明显的创新、变革 (一)金融业务和工具的创新(自动转帐制度、可转让支付命令等) (二)金融技术和
11、服务的创新(银行卡等) (三)金融市场的创新(金融衍生工具) (四)金融机构和金融制度的创新,二、原因 (一)规避风险 (二)规避管制 (三)竞争的需要(四)技术的进步,第五节 商业银行存款货币创造,(一)原始存款:是客户以现金方式存入银行的存款 (二)派生存款:商业银行以转帐方式办理资产业务 时形成的存款 (三)存款准备金、法定准备金、超额准备金 (四)现金漏损率:客户提取的现金占存款总额的 比率,一、基本概念,2008年存款准备金率的变动情况,二、前提条件 (一)部分准备金制度 (二)非现金结算,三、创造过程 假定前提条件: (一)假定支票存款的法定准备金率20% (二)假定银行不持有任何
12、超额准备金 (三)假定没有现金从银行系统中漏出 (四)假定没有从支票存款向定期存款或储蓄存款的 转化,例:某人将向中央银行出售政府债权所得的1000元现金以支票存款形式存入A银行,则A银行T形账户表示为: A银行 资产 负债 准备金 +1000 支票存款 +1000,由于法定准备金率为20%,且无超额准备金。假定A银行发放800元贷给B银行则: A银行 资产 负债 准备金 +200 支票存款 +1000 贷款 +800,B银行T形账户可表示为: B银行 资产 负债 准备金 +160 支票存款 +800 贷 款 +640,假定B银行贷放出去的640元最终被以支票存款的形式存入C银行,则C银行的T
13、形账户为:,资产 负债 准备金 +128 支票存款 +640 贷 款 +512,存款创造,银行 支票存款 贷 款 准备金 增加额 增加额 增加额 A 1000 800 200 B 800 640 160 C 640 512 128 D 512 409.6 102.4 E 409.6 327.68 81.92 ,1000+1000*(1-20%)+1000*(1-20%)2+ =1000*1/1-(1-20%)=5000 D=R*1/rd rd:法定存款准备金率 D:活期存款增加额 R:银行原始存款增加额 1/rd:简单存款创造乘数,银行 存款G 准备金 S准备金 贷款 C漏损 (20%) (1
14、0%) (10%) A 100 20 10 70 10 B 60 12 6 42 6 C 36 7.2 3.6 25.2 3.6 . 合计 250,存款货币 =100+60+36+ =100+100 (1 - 20% -10% -10%) + 100 (1 - 20% -10% -10%)2 + =100 / 1 - (1 - 20% -10% -10%) =100 /(20%+10%+10%) =250 存款货币 = 原始存款 / (准备金率+现金漏损率+超额准备金率),银行名称 活期存款B 法定存款准备金率r 贷 款L 存款额 表达式 准备金额 表达式 贷款额 表达式 第一家银行 1000
15、0 B 2000 rB 8000 B(1-r)1 第二家银行 8000 B(1-r)1 1600 rB(1-r)1 6400 B(1-r)2 第三家银行 6400 B(1-r)2 1280 rB(1-r)2 5120 B(1-r)3 第四家银行 5120 B(1-r)3 1024 rB(1-r)3 4096 B(1-r)4 第五家银行 4096 B(1-r)4 819.2 rB(1-r)4 3276.8 B(1-r)5 第六家银行 3276.8 B(1-r)5 655.36 rB(1-r)5 2621.44 B(1-r)6 第七家银行 2621.44 B(1-r)6 524.29 rB(1-r)6 2097.15 B(1-r)7 第n家银行 -