第七章 商业银行课件

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1、第 七 章 商 业 银 行,学习目标和要求： 学时：讲授5学时 掌握：商业银行的性质、特征、类型；商业银行的业务；商业银行存款货币的创造；商业银行经营管理；商业银行的发展趋势；我国商业银行的改革。 识记： 1.商业银行 、商业银行的组织形式 2.商业银行业务： 3.商业银行的存款货币创造机制 4. 商业银行的经营方针：安全性、流动性、盈利性 5.当代商业银行发展的趋势和特点,理解： 1.商业银行的性质、特征和业务； 2.商业银行信用创造的基本原理； 3.商业银行安全性、流动性、盈利性的矛盾与统一； 4.商业银行资产负债管理理论的基本内容。 应用 1.中国商业银行实行资产负责比例管理的重要意义与

2、 途径； 2.中国商业银行的改革与发展。,本章思考: 1.一些西方国家的金融业，近年来经历了分业经营到混业经营的发展过程，你是如何理解这一体制变迁的？对我国从20世纪90年代中期以来实行的分业经营、分业管理的格局、背景及当前的发展变化趋势，你又有怎样的看法？ 2.金融市场全面开放对我国金融业的影响及其对策。今年金融业全面开放的情况、金融市场完全开放的正负面效应分析、中国金融业的对策,第一节 商业银行概述 一、基本概念 （一）银行：专门经营货币信用业务、充当债权人和债务人信用中介和支付中介的经济组织 （二）商业银行：是以盈利为经营目的、以金融资产和负债为经营对象、综合性多功能的金融中介机构，是一

3、国金融机构体系的主体。,资本主义银行,铸币兑换业,货币经营业,早期银行业,现代银行,铸币兑换,铸币兑换 保管、出纳,标志：信用业务 时间：1171年,产生途径： （1）改造旧银行 （2）建立新银行 时间：1694年 英格兰银行成立,种类多、规模大 作用强、国际化 国有化、竞争激烈,二、现代银行的产生与发展,我国商业银行的历史 1、货币经营业：很早就有 2、原始银行业：钱庄、票号等也很发达 3、近代银行业： 1845年的丽如银行（英国） 1897年的中国通商银行 1904年的户部银行（1908年大清银行、 1912年中国银行） 1907年交通银行等 4、现代银行业：国民党官僚资本银行,(一)企业

4、-以利润为主要经营目标 (二)特殊企业-经营对象的特殊性 (三)特殊的金融企业 1、它是唯一能够吸收活期存款的金融机构，具有创造存款货币的能力；（或者说其能力最强） 2、它经营的业务范围广泛，可为客户提供所需的一切金融服务，具有综合性多功能经营的特点,三、商业银行的性质,(一)信用中介 (二)支付中介 (三)变社会各阶层的积蓄和收入为资本 (四)创造信用流通工具,四、商业银行的功能,（一）职能分工型 （二）全能型 （三）发展趋势：全能型 当前，西方国家银行业已经进入混业经营时代，20世纪90年代，英、日先后放弃了金融分业经营的规定，美国也于1999年发布了金融服务现代化法，宣布废止格拉斯一斯蒂

5、格尔法，准许商业银行全面经营投资银行业务。,第二节 商业银行类型与组织,一、商业银行的基本类型,发展趋势：走向混业经营,二、商业银行的组织制度（外部组织形式） （一）单一银行制 （二）总分行制 （三）代理银行制 （四）持股公司制 （五）连锁银行制 三、中国商业银行的类型与组织制度 （一）类型：职能分工型 （二）组织制度：总分行制,外资进入中国银行业,第三节 商业银行的业务 一、负债业务形成资金来源的业务 （一）自有资本金业务：股份资本、公积金、 未分配利润、补偿性准备金、从属债务等 巴塞尔协议8% （二）吸收存款 1、 活期存款 2、定期存款 3、储蓄存款等,（三）其它负债业务 1、向中央银行

6、借款：再贴现、再抵押、再贷 款、通过中央银行划帐 2、银行同业拆借 3、回购协议 4、国际货币市场借款 5、发行金融债券 6、结算过程中的短期资金占用,二、资产业务资金的运用业务 （一）现金资产 1、库存现金 2、在中央银行的存款-准备金 3、存放同业 4、应收现金 （二）贴现业务 未到期天数 贴现付款额=票据面额（1-年贴现率 360 ）,（三）贷款业务 1、贷款种类： （1）按是否有抵押分：抵押贷款、信用贷款、保证贷款 （2）按贷款对象分：工商业贷款、不动产贷款、农业贷款、 消费贷款等 （3）按贷款期限分：短、中、长期贷款 （4）按还款方式分：一次贷款、分期偿还 2、西方商业银行贷款的“6

7、C”原则 6C原则：品德、才能、资本、担保品、经营环境、事业的连续性； 三性原则：盈利性、流动性、安全性； 三查原则：贷前调查；贷中审查；贷后检查。,Personal and management factor,Financial factor,Internal factor,Economic factor,External factor,信用要素结构的演变,（1）“3c” （2）“4c” （3） 5c Character Character Character Capacity Capacity Capacity Capital Capital Capital Collateral Coll

8、ateral Condition of business,3、信息不对称 （1）逆向选择（贷前）交易发生前由于信息不对称产生的市场失灵，指那些最可能造成不利结果即造成信贷风险的借款者，常常就是那些寻找贷款最积极且最可能得到贷款的人 （2）道德风险（贷后）贷款发放后很可能不归还,4、资产证券化 将一笔在未来可产生较稳定、可预见现金流而本身又缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以出售和流通的证券的行为过程。 适于证券化的资产特征： （1）在未来拥有一个较稳定的现金收入流； （2）资产必须达到一定标准的信用等级，即可以保证现金收入流的稳定性； （3）资产的还款条件与还款期限易于把握，具有可操作性。

9、,（四）证券投资业务：主要是国债 增强流动性、增加收益、减少风险,三、 商业银行的中间业务凡是银行并不 需要运用自己的资金而代理客户承办支付 和其它委托事项、并据以收取手续费的业务,（一）中间业务 1、汇兑业务 2、信用证业务 3、代收业务 4、信托业务 5、租赁业务 6、代理业务 7、代理融通业务 8、银行卡业务：信用卡（贷记卡）、支票卡、 记帐卡（借记卡） 、智能卡 9、金融咨询业务,(二)表外业务,1、含义： 表外业务可分为广义和狭义两种 （1）广义表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，它由中间业务和狭义表外业务构成 （2）狭义的表外业务即是指商业银行所从事的按国际会计准则不计入资

10、产负债表内因而不影响资产负债总额，但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。狭义的表外业务有一定的风险,2、狭义表外业务的类型 （1）贷款承诺 按约定条件向客户发放贷款的诺言，例如：回购协议；透支；信贷额度 （2）担保及类似的“或有负债”业务 例如：银行承兑汇票、贷款担保； （3）金融衍生产品 例如：期货交易 期权交易 互换协议等等 （4）投资银行业务 证券包销 证券代理和分销,第四节 金融创新 一、概念：指突破金融业多年传统的经营局面，在金融工具、金融方式、金融技术、金融机构及金融市场等方面均进行了明显的创新、变革 （一）金融业务和工具的创新（自动转帐制度、可转让支付命令等） （二）金融技术和

11、服务的创新（银行卡等） （三）金融市场的创新（金融衍生工具） （四）金融机构和金融制度的创新,二、原因 （一）规避风险 （二）规避管制 （三）竞争的需要（四）技术的进步,第五节 商业银行存款货币创造,(一)原始存款：是客户以现金方式存入银行的存款 (二)派生存款：商业银行以转帐方式办理资产业务 时形成的存款 (三)存款准备金、法定准备金、超额准备金 (四）现金漏损率：客户提取的现金占存款总额的 比率,一、基本概念,2008年存款准备金率的变动情况,二、前提条件 (一）部分准备金制度 (二）非现金结算,三、创造过程 假定前提条件： (一）假定支票存款的法定准备金率20% (二）假定银行不持有任何

12、超额准备金 (三）假定没有现金从银行系统中漏出 (四)假定没有从支票存款向定期存款或储蓄存款的 转化,例：某人将向中央银行出售政府债权所得的1000元现金以支票存款形式存入A银行，则A银行T形账户表示为： A银行 资产 负债 准备金 +1000 支票存款 +1000,由于法定准备金率为20%，且无超额准备金。假定A银行发放800元贷给B银行则： A银行 资产 负债 准备金 +200 支票存款 +1000 贷款 +800,B银行T形账户可表示为： B银行 资产 负债 准备金 +160 支票存款 +800 贷 款 +640,假定B银行贷放出去的640元最终被以支票存款的形式存入C银行，则C银行的T

13、形账户为：,资产 负债 准备金 +128 支票存款 +640 贷 款 +512,存款创造,银行 支票存款 贷 款 准备金 增加额 增加额 增加额 A 1000 800 200 B 800 640 160 C 640 512 128 D 512 409.6 102.4 E 409.6 327.68 81.92 ,1000+1000*(1-20%)+1000*(1-20%)2+ =1000*1/1-（1-20%）=5000 D=R*1/rd rd:法定存款准备金率 D：活期存款增加额 R：银行原始存款增加额 1/rd：简单存款创造乘数,银行 存款G 准备金 S准备金 贷款 C漏损 (20%) (1

14、0%) (10%) A 100 20 10 70 10 B 60 12 6 42 6 C 36 7.2 3.6 25.2 3.6 . 合计 250,存款货币 =100+60+36+ =100+100 (1 - 20% -10% -10%) + 100 (1 - 20% -10% -10%)2 + =100 / 1 - (1 - 20% -10% -10%) =100 /(20%+10%+10%) =250 存款货币 = 原始存款 / (准备金率+现金漏损率+超额准备金率),银行名称 活期存款B 法定存款准备金率r 贷 款L 存款额 表达式 准备金额 表达式 贷款额 表达式 第一家银行 1000

15、0 B 2000 rB 8000 B(1-r)1 第二家银行 8000 B（1-r）1 1600 rB(1-r)1 6400 B(1-r)2 第三家银行 6400 B（1-r）2 1280 rB(1-r)2 5120 B(1-r)3 第四家银行 5120 B（1-r）3 1024 rB(1-r)3 4096 B(1-r)4 第五家银行 4096 B（1-r）4 819.2 rB(1-r)4 3276.8 B(1-r)5 第六家银行 3276.8 B（1-r）5 655.36 rB(1-r)5 2621.44 B(1-r)6 第七家银行 2621.44 B（1-r）6 524.29 rB(1-r)6 2097.15 B(1-r)7 第n家银行 -