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1、多组织费用管理,用友软件股份有限公司 NC产品事业本部 2013年2月,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,企业中面临的费用管理难题,如何及时了解费用预算执行情况及剩余额度,员工单据填写不规范； 审批流程不符合财务制度； 报销审核工作占用大量时间,个人垫付资金，报销不及时 审批领导出差、会议中,费用预算额度是否合理？ 如何做到事前、事中费用控制？ 如何在一个系统中同时提供满足对外报告、对内管理的费用数据,企业费用管理目标,保证资源配置合理性 责任中心考核的依据,合理化,合理化 规范化 高效化,规范化,高效化,费用预算合理 费用流程规划 费用报销高效,报销标准、
2、报销凭证、报销流程规范化 以费用预算为依据,减少排队时间 减少等候领导签字时间,企业费用管理的内容,支出,偿债性 支出,资本性 支出,收益性 支出,权益性 支出,费用,成本,制造费用,生产成本,费用管理涵盖的内容,企业费用管理的方式,费用报销制度,费用预算/计划,费用报销标准,费用报销流程,成本中心,成本中心,成本中心,成本中心,多组织费用管理的常见场景,1,2,3,4,常见场景,单组织应用，上述4个组织相同,报销人替所在组织A之外的组织B办事，报销付款组织、费用承担组织、预算消耗组织都是组织B,报销人 所在组织,组织,报销付款组织,报销费用承担组织,报销预算消耗组织,报销人替所在组织A之外的
3、组织B办事，在本组织A报销付款，但是费用承担组织、预算消耗组织都是组织B,上述4个组织均不同,企业费用管理的常见模式共享服务中心,分支机构1,报账员,分支机构2,分支机构3,报账员,报账员,共享服务中心,财务专员1,财务专员2,共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。,什么是共享服务中心？,出纳,企业费用管理的常见模式传统分散报账,分支机构2,分支机构3,分支机构4,出纳,费用会计,出纳,费用会计,出纳,费用会计,集团总部,分支机构1,
4、出纳,费用会计,出纳,费用会计,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,产品总体架构,事项审批单,费用申请单,借款单,报销单,机票预订,原始单据影像,原始单据扫描,营销费用,助理工作台,资本性支出,借款控制,财务确认,费用预算,报销标准,支付,资金计划,预提费用,费用结转,待摊费用,月末结账,员工信用管理,费用考核分析,费用查询,前台 业务,财务 后台,协同办公 OA,费用管理,现金管理 网银,注：红色字体内容63以后版本提供,费用管理与其他系统的集成,动态会计平台,费用管理,OA网上报销,OA其他申请,全面预算,费用预算,应付,总账,固定资产,现金管理,利润中心
5、会计,集中资金结算,计划与分析,财务分析,业务,核算,销售与分销,项目预算,集团商旅管理（第三方）,资金计划,注：红色字体内容63以后版本提供,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,一：费用报销完整流程,费用预算,事项审批,借 款,报 销,预算预占,预算预占,预算占用,手工支付、网银支付、 委托结算中心支付,事前控制：年度预算+事项预算+报销单,1、事项预算可跨年有效 2、若有事项预算，则报销单只与事项预算比较 3、未执行完事项预算可关闭,招待费 通讯费 广告费 ,年度预算,事项1预算 招待费 交通费 ,事项2预算 场租 交通费 ,事项3预算 ,招待费 报销单1
6、 ,交通费 报销单2 ,多种控制方式,预算控制,分类一 不控制 柔性控制： 超预算提示 超预算预警 超预算走特批流程 刚性控制： 超预算不允许 通过，必须追加预算,分类二 总额控制： 总额超预算控制 单一项目超预算但总额未超不控制 明细控制： 单一项目超预算即控制,分类三 静态预算控制 与预算对比 ，不能超预算 与预算+预警范围对比，不能超，预警范围可为绝对值或比例 动态预算控制： 与某一指标实际数百分比对比 （如不能超过销售收入3%）,设置预算控制策略,预算控制,通信费借款3000元，目前预算余额2000元,通信费报销1500元，预算释放占用1500,通信费报销60000元，超预算，刚性控制
7、,通信费报销60000元，超预算，柔性控制,联查预算执行情况&预算联查单据,报销单联查预算执行情况,预算联查原始单据,报销标准控制,设置报销标准 显示报销标准 报销标准控制,显示的报销标准,设置报销标准,超标准提示,二：多组织费用报销财务共享服务中心,多组织费用报销财务共享服务中心,原始单据模式1：影像处理扫描专岗扫描,报销人,报账人,原始单据核对员,首签领导,原始单据扫描,出纳,银行,网银付款,所有纸质原始单据存放在分支机构处，共享服务中心人员可查看原始单据影像 设有专门的档案管理人员，核对原始单据附件与系统扫描影像,财务专员,核对系统内原始单据与纸质原始单据,原始单据模式1：影像处理报销人
8、扫描,报销人,报账人,原始单据核对员,首签领导,原始单据扫描,出纳,银行,网银付款,财务专员,核对系统内原始单据与纸质原始单据,原始单据模式2：邮寄,原始单据邮寄到共享服务中心,报销人,报账人,共享服务中心财务专员,首签领导,原始单据邮寄,出纳,银行,网银付款,原始单据接收及分发,多组织费用报销跨组织报销,可用于确定审批流,报销人 所属部门,报销人 所属组织 （财务组织）,报销组织 （财务组织）,费用承担组织 （财务组织）,费用承担 部门,费用承担 利润中心,可用于确定审批流,报销付款组织，报销记财务账的组织,用于确定审批流，并与报销组织记内部往来,可用于确定审批流,可用于确定审批流,用于确定
9、审批流，并记内部考核账,费用承担 成本中心,费用承担 预算组织,确定预算占用组织,报销单上涉及到的组织信息,多组织费用报销跨组织报销,报销单支持多个角度的组织信息，可以实现报销人所属组织、报销付款组织与费用承担组织分别不同的情况 跨组织报销可自动生成多组织间的内部往来凭证,内部往来凭证,内部往来凭证,B公司：,C公司：,报销单,报销人 张三 所属组织：A公司,报销付款 组织：B公司,费用承担 组织：C公司,多组织费用报销多组织承担费用,会议费报销单 报销人：张三 报销金额：1500,A公司,B公司,借：费用 1000 贷：现金1000,借：费用 500 贷：现金500,承担组织,归口管理部门,
10、可报销当时指定分摊 可事后按一定规则分摊,会计主体口径 利润中心口径,三：待摊费用处理,日常业务,报销_财务 确认,摊销期 尾期处理原则,待摊销的报销单,月末处理,摊销,摊销汇总 数据,摊销凭证,报销时，由财务人员根据该业务的受益情况（一般企业中有具体的制度规定），在系统中录入摊销期限 每个会计期间，费用会计要对所有待摊费用进行当期费用的摊销,四：费用查询与分析,1,3,2,4,集团企业主要费用管理分析类别,考核类 预算执行情况 对比分析,决策类 供应商分析,发现问题类 趋势分析,过程监控类 审批流程监控 人员执行效率分析,费用分析,费用分析,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品
11、应用价值 客户案例,产品应用价值,提升员工报销满意度,提高财务人员工作效率,提高部门主管控制意识,有效支持企业主管,帮助企业员工基于互联网进行费用报销，简化手工报销方式的繁琐程序，彻底解决了报销排队情况 规范了报销流程，提高了费用报销透明度 报销人员可以实时查询报销情况及历史记录,预算自动控制，降低出错率 凭证自动生成，减轻财务人员工作量 网银实时支付，降低库存现金量及出纳人员工作量,随时查看部门预算执行情况和费用支出情况，及时得到预警信息 事前申请有效控制不合理费用发生，随时随地的审批,随时查看整个企业预算执行情况和费用支出情况，及时得到有效预警，充分内部挖潜，实现开源节流，有效保证利润的实
12、现 费用管理流程规范化、制度化得以有效落实,客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例,客户案例-合生元,广州市合生元生物制品有限公司 产品。包括高端婴幼儿营养品和日常护理品 营销。营销中心大区办事处3级组织模式和妈妈100平台，按组织和渠道考核,客户案例-合生元,法人组织 管理组织,客户案例-合生元,解决的问题： 营销费用占企业总成本很大比重，因此如何能有效控制营销费用，是企业内部管理的一个重点 营销费用进行多级预算控制，营销组织预算分办公费和营销费用，营销费用采用事项管理方式 营销活动费用采用事前申请、形成事项预算，报销事项的费用或者领用材料的费用受事项预算控制,
13、客户案例-合生元营销费用解决方案,方案简介 面向销售业务过程及财务管理的费用管理平台 管理会计角度责任考核的数据归集平台 实际解决的问题 对销售业务过程的费用进行精细化管理，使销售费用透明可控 根据受益对象承担费用，合理考核各利润中心 为获利能力提供数据依据 产品核心功能 申请-落实-报销全流程 按管理会计、费用预算分别归集费用,使用者角色： 销售业务人员 覆盖领域：销售分销、费用管理、管理会计,营销费用管理,费用预算,管理会计,费用报销,费用申请,费用落实,费用管理,责任考核,促销品 申请,其他 出库单,返利折扣,营销费用支出管理与控制：费用申请占用预算费用报销费用核算,客户案例-合生元营销费用解决方案,客户案例-合生元营销费用解决方案,费用申请,分期,费用申请,费用预算,管理会计,业务,费用申请,费用预算,管理会计,业务,费用申请,费用预算,管理会计,业务,
