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1、一 寸 光 阴 不 可 轻,财务管理制度,1,第一章 总则 第一条 财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产， 正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确 性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有 关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部 门及科室。 第三条 财务管理的主要内容有： 1、固定资产管理制度； 2、货币管理制度； 3、成本资金管理制度； 4、收入管理制度； 5、各项资金管理制度。 第二章 固定资产管理制度 第一节 总则 第四条 固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，
2、是企业发展壮大 的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的 进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产 的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制 定本制度。 第五条 固定资产应具备的条件：,2,一 寸 光 阴 不 可 轻 1、使用期限超过一年以上； 2、单价价值在 5000 元以上； 3、能独立发挥其作用； 不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。 第六条 公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管 理。 第七条 行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技 术状况，以便更好的为生产技术服务。 第八条 纳入公司固
3、定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下 属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展提 供服务。 第九条 固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记 卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。 第十条 固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核 算。 第二节 固定资产的分类 第十一条 办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯 设备、由公司行政部负责管理。 第十二条 租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使 用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。 第三节 固定资产的折旧 第十三条 根据本企业的特点，对施工机具实行单项折
4、旧。为适应建,3,一 寸 光 阴 不 可 轻 筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具 实行双倍余额递减折旧的办法。 第十四条 固定资产折旧年限按照国家或地方有关财务管理政策执 行。 第四节 固定资产的增加 第十五条 由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入 价值和新增加的收益提供可行性的分析报告，供公司作为决策的评估 依据。 第十六条 根据生产经营的需要，新增固定资产由： 1、10 万元以内由公司经理办公会议决定； 2、10 万元以上由公司董事会决定。 第十七条 使用部门必须经公司决定，下达新增固定资产通知书后， 方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收
5、质量和性能是 否符合标准，并将技术资料存档备查，经验明资产管理人，单位负责 人签字后方可付款。 第十八条 计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。 第十九条 进行固定资产编号，记入台帐。 第五节 固定资产的维修 第二十条 固定资产必须建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一 旦发生维修，必须要求进行登记。 第二十一条 公司管理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司 总务提请批准后，由公司出资维修。,4,一 寸 光 阴 不 可 轻 第二十二条 已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人 督促维修，费用按承包合同规定办理。 第六节 固定资产报废的管理 第二十三条 由使用单位提出局面报告，说明
6、原因，报送公司质检科 认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。 第二十四条 经决定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。 第二十五条 报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司 财务科。 第三章 货币资金管理制度 第一节 总则 第二十六条 货币资金是企业各项资产中最具有流动性的资产，如果 管理不善，也最容易给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立 和完善，各项管理制度，防止意外事件或损失的发生，制订本制度。 第二节 现金管理 一、现金的收入 第二十七条 公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并 由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收 据收款人处签字
7、，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额 的一致性。 第二十八条 一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账 可查，职责清楚。 第二十九条 库存现金应控制在核定的库存金额内，超过限额的应当,5,一 寸 光 阴 不 可 轻 天送存银行，防止盗窃丢失。按照公司具体情况，库存限额控制在 10000 元以内。 第三十条 一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结， 不应以白条抵库，保证实际库存现金与现金日记账的账面金额核定相 符，发现若有不符，应及时查明原因，予以核实。 二、现金的支出 第三十一条 公司的所有资金支出均应符合国务院颁发的现金管理 条例规定范围。公司现金支出应适用于下列
8、几项：1、职工工资、 津贴；2、个人劳务报酬；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、 出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述 范围的各项支付，一律通过银行转账支付。 第三十二条 按照有关规定，每一笔现金支付业务都必须由经办人签 字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备， 无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。 第三十三条 对特殊情况下的个人借支款项，必须由借款人出具主管 领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣 回，当月借出款项，必须当月全额收回，防止呆账给公司造成。 第三节 银行存款管理 第三十四条 为保证企业货币资金的安全，
9、避免经济损失，按照国家 银行结算办法规定，根据公司的具体情况，制订本制度。 第三十五条 遵守国家的法律、法规和银行结算办法的各项规定， 遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期,6,一 寸 光 阴 不 可 轻,支票。 第三十六条 严格执行国家的有关结算办法，对不同的付款业务，应 按照有关规定选用恰当的结算办法。 第三十七条 银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登 记簿，对作废的凭证要及时报请处理。 第三十八条 不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制 各项栏目。如因特殊情况确实需要，需经主管领导同意，出纳人员应 在支票上填明收款人名称、用途、控制金额、日期
10、等栏目。同时建立 登记簿，注明原因、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交 回时及时注销。 第三十九条 对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字 证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必须由 项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。 第四十条 银行明细账必须按规定逐步登记，每月 5 日前应将银行对 账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。 第四十一条 坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账 的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其 责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任， 或移送司法机关。 第四章
11、 成本管理制度 第四十二条 为了正确核算企业的成本费用，准确真实的体现企业的 经营成果，根据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，制订本制,7,一 寸 光 阴 不 可 轻,度。 第四十三条 公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管 理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每 月按时向公司会计汇报工作。 第四十四条 成本管理与核算制必须按照国家财务制度的规定，严格 划分成本与其他费用支出的界限，按照成本开支的范围核算公司及项 目的成本。 第四十五条 按照财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司 及项目成本，成本费用必须真实足额，不得弄虚作假。违反规定者， 视其情节轻
12、重给予行政警告和适当的经济处罚。 第五章 收入管理制度 第四十六条 为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额及时 收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，根据 有关规定和公司的实际情况，制订本制度。 第四十七条 由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按 合同约定增加的款项，必须通过银行转入公司指定的银行账户，严禁 各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。 第四十八条 除合同约定的由建设单位提供材料的款项可直接由建设 单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款。 第四十九条 公司严格按照专款专用的原则，除按，内部承包合同比 例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外 部的顺序支配。,8,一 寸 光 阴 不 可 轻 第五十条 凡项目部直接从建设单位收取现金或将资金直接从建设单 位转入其他账户的，一经发现公司有权拒绝办理有关手续和其他票据 证明，同时公司将根据情节轻重给予行政处罚，并以相应金额的 20%-50%经济处罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。,
