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1、同济大学经济与管理学院 经济与金融系 张 鑫 副教授 E-mail: ,现 代 企 业 制 度,教材及参考书籍,本课程教材： 现代企业制度概论（第三版）同济大学出版社2006年2月,参考书： 中华人民共和国公司法、 中华人民共和国证券法 学习意义和要求,主要内容,现代企业制度是当前国内外研究的热点问题之一，涉及企业理论、对现代企业制度的认识、公司治理、公司资本结构、资本市场、企业激励机制创新以及国有企业改革与发展等一系列理论和实践问题。 “现代企业制度”是适应我国改革开放的形势下推出的一门新的课程，它以企业制度创新为主线，系统介绍现代企业的有关知识和我国企业制度创新与发展。,现企专题内容及书目
2、.doc,第二部分内容：现代企业制度概述 1、现代企业制度的主要特征和内容 2、现代企业制度的产生与发展：主要从 企业制度创新的角度阐明现代企业制度的产生. 3、现代企业制度的基本管理制度,第一部分内容：企业与企业制度 1、什么是企业？介绍企业理论 2、企业是如何运行的？如何评价企业经营效绩？ 3、企业制度及其类型,本课程共分四部分内容：,第三部分内容：现代企业制度的具体 实现形式,现代企业制度的具体实现形式即现代公司制,有限责任公司 （私人或封闭公司）,股份有限公司,现代公司 制企业,上市公司（公众公司）,非上市公司 ( 家族控股公司）,第三部分内容之一：现代公司制,介绍有限责任公司、股份有
3、限公司的产生、运作、灭亡的全过程。 学习意义： 意义之一：怎样办企业（公司） 意义之二：企业如何发展（演进） 意义之三：企业如何改制成公司企业,意义之三： 企业如何改制,随着中国企业制度创新与发展，将有大量企业改制成公司制企业，包括国有企业、民营企业，有些企业还将改制成上市公司。,第三部分内容之二：上市公司,内容包括： 上市公司概述 上市公司的收购与反收购 股票和股票市场 股票投资原理,（股票投资分析）,四、中国企业制度创新与发展,主要内容有： 1、传统的社会主义企业制度 分析中国传统的社会主义企业制度的产生、演进、存在的问题 2、中国企业制度创新与发展：必要性、对策 3、中国企业制度创新与发
4、展的配套改革 包括政府职能的转变、财税金融体制改革、建立社会保障、完善市场体系等。,配套改革的重点,配套改革的重点是：建立资本市场和企业家市场，实现资本与企业家的最好的结合。 资本市场实质是资本所有者（提供者）与经营者（使用者）之间围绕资本的一种交易。 资本市场有效运行的要求；资本所有者能把资本交给最需要又最有能力运营资本的人；有经营才能的人如何得到所需要的资本。资本的买卖过程也就是企业家的才能的买卖过程，资本供求的均衡实质上是企业家 才能供求的均衡。 弗里德曼谈花钱的方式： 自己为自己花自己的钱，如购物；自己为别人花自己的钱，如送礼；自己为自己花别人的钱；自己为别人花别人的钱；,第一章 企业
5、与企业制度,第一节 什么是企业 一、企业的本质 1、企业是一个历史的范畴 2、企业是一个营利性的经济组织 3、企业是一个经济细胞 4、企业是一个社会单位,案例1：三株集团的兴衰 吴炳新、吴思伟父子在三年将资产30万发展到三亿。 1998年湖南常德中级法院受理陈伯顺诉讼案（告三株口服液有毒），判三株口服液为不合格产品。公司倒塌。 1999年4月湖南省高院改判。 案例2：娃哈哈儿童营养液风波、济南罢售长虹彩电事件,5、企业是市场机制的替代物 -科斯的观点 企业与市场是两重不同又可相互替代的资源配置的手段，其区别在于：在市场上，资源配置由非人格化的价格来调节；在企业内部，相同的工作通过权威关系来完成
6、。二者之间的选择依赖与市场定价的成本与企业内部官僚组织的成本之间的平衡关系。 企业的本质是以企业内部的行政机制替代市场交易机制 企业规模扩大：生产成本降低、利润增加、管理成本提高。 企业规模的确定：边际管理成本与边际收益的比较，或通过市场实现的交易成本与通过组织实现的成本的比较。,6、企业是若干个人之间的一组契约关系的联结点詹森、麦克林的观点,即把企业定义为一种组织、一种法律虚构，其职能是为个人之间的一组合约充当联结点，指出企业是建立在生产要素的提供者和产品的消费者之间的一组合约之上的，离开了这些合约关系，就无法理解企业。,企业本质的其他理论,传统企业理论科斯之前 亚当斯密：劳动分工理论（“黑
7、箱理论”） 认为劳动分工才有企业。分工形成各种工序、工种，需要组织协调，企业规模受市场规模的限制。他把企业看作一个追求利润最大化的“黑箱”，没有指出企业边界的全部因素（分工以外的因素）。 厂商理论微观经济学 微观经济学简单地将企业归结为投入产出的技术性关系，研究在什么条件下生产最有效。其理论实际上研究在给定的条件下，企业生产的决策理论，只是生产理论。 马克思的企业理论： 企业的存在取决于协作关系，企业的规模取决于生产的技术条件，对企业的契约性质也进行了探讨。,阿尔钦、德姆塞茨：团队理论 认为企业并没有比市场更具优势，企业的实质是一个团队生产方式，从团队的协作角度来解释企业的性质。 企业是为了克
8、服企业内部各要素所有者之间在团队生产过程中偷懒和搭便车动机而建立起来的制度安排。,现代企业理论,张五常：企业的契约理论,认为企业与市场的不同只是契约安排的不同形式。企业不是取代市场而出现，企业的本质是用要素市场取代产品市场，即用一种契约取代另一种契约。企业本质上是一种契约，与市场契约不同的是，企业是要素交易的契约，市场是产品交易的契约。,张五常：香港大学教授,张维迎：北京大学教授,提出为什么是资本雇佣劳动的一般均衡模型，将经营才能、个人财富和个人风险态度识别为决定为市场经济中人们之间均衡职业划分的三个基本因素，在一个竞争的市场经济中，均衡的结果是： 企业家 有才能有财产 职业经营者无财产有才能
9、 资本所有者有财产无才能 雇佣工人无财产无才能,张维迎：企业的企业家契约理论,企业本质研究的意义,启示1：如何理解企业管理,企业管理的内容是什么：对生产要素的优化组织。 企业管理的实质是什么：节约交易费用（成本）。 企业管理的目的是什么：追求利润最大化。 如何进行管理企业：对内优化资源配置，对外处理 还方方面面关系。 企业规模的确定。 企业如何发展：不断创新。,启示2：企业为谁而办,股东的企业：经营者、员工、债权人等的利益何在？ 企业家的企业：股东、员工、债权人等的利益何在？ 员工的企业：经营者员工、债权人等的利益何在？ 大家的企业：企业的目标必须同时满足利益相关者的要求，包括股东、经营者、员
10、工、债权人、供应商、顾客和政府的法律法规的要求。,结论：企业经理、员工、债权人、顾客、供应商等都应该是企业的所有者，因为他们都与企业有明确的契约关系。,启示3：企业尤其是国有企业如何改革,对企业理论的不同理解，实际上代表了企业改革的不同方向。它是一个关系到我国国有企业改革乃至整个经济体制改革的关键问题。 中国有企业应该为谁所有、如何改革？ 企业家的企业及其改革后果。 资本雇佣劳动还是劳动雇佣资本？,结论： 企业是人力资本与非人力资本所有者组成的契约。人力资本与非人力资本所有者在企业的地位取决于其在谈判时谈判实力的大小。企业应根据不同情况进行相应地调整改革。,1、企业是生产力发展到一定阶段的产物
11、 2、企业是商品经济发展到一定阶段的产物 3、企业是否会消亡,二、企业的产生,三、企业的构成要素和存在的条件,1、企业的构成要素 传统经济理论认为，企业生产要素包括劳动力、资金、土地，1890年马歇尔在经济学原理中加入企业家才能。 现代经济理论拓展了对企业资源的认识，形成七要素说，并赋予其新的内涵。,舒尔茨提出了人力资本的理论。 人力资本指现有的和潜在的劳动能力及其创造能力的总和。 人力资本不等于劳动力或人才，其含义更深，它强调人的巨大潜能及其可开发性，并将劳动力提高到最宝贵的经济资源高度来认识。,(1) 劳动力,（2）土地,土地是资金的重要来源。 特区模式：以土地批租获取资金； 上海模式：以
12、土地置换盘活企业；,（3）资金或资本 资金的重要性在于，它几乎可以代表一切资源的来源。 （4）自然资源 艾默里罗文斯和亨特罗文斯（美）自然资本论：真正提供人类生存的物质基础是自然赋予的财富，而不是靠工业生产的产品，故人类要把自然资源看成是一种财富即“自然资本”。 企业面对资源短缺的对策有：转产、节省、寻找替代品、联合开发、发展服务经济即提供服务而不是出售产品。,（5）技术（知识）,传统经济发展的驱动力是劳动力、土地、资金或资本。知识经济发展的驱动力是知识或技术。,对知识的理解： 经合组织对知识的划分： Know-what: 知道是什么的知识 （事实知识） Know-why: 知道为什么的知识
13、（原理知识） Know-how: 知道怎样做的知识 （技能知识） Know-who: 我知道你不知道的知识 （专利） 对学习的理解： 知识来源于学习，学习可分三个层次： 学习已有的知识，造就有知识的人； 学习发现已有知识的工具和本领，造就有本事的能人； 学习发现未知领域知识的能力，造就有智慧的智者。,资料：对知识、学习的理解,学习的结果： 按当代心理学研究的成果，学习的结果可分五类： 言语信息（陈述性知识），用于回答“是什么？的问题； 智慧技能（程序性知识），使用符号办事的能力； 认知策略（策略性知识），用于调控自身内部的认知过程，能运用现有的知识、技能解决未曾见过的复杂问题； 动作技能，是一
14、套操作程序支配了的肌肉协调活动 态度，影响个人对人、对事、对物的选择的倾向。,（6）管理 管理又指企业家才能，是企业的重要资源。 （7）信息 信息也以资本化。 2、企业存在的条件 1984年小宫隆太朗在现代中国经济日中的比较分析中说：“中国不存在企业，或者几乎不存在企业”。 国有企业改革的任务：赋予企业这些条件，使国有企业真正成为“企业”。,四、现代企业的基本功能,企业发展要求处理好各重功能之间的关系，不能过分强调政治等功能而忽视经济功能，也不能过分强调经济功能而忽视政治等其他功能。,现代企业的功能有： 经济功能、 组织功能、社会功能、政治功能、文化功能等。,资料：国际社会责任运动,社会责任（
15、SR）企业社会责任（CSR）包括：遵纪守法、保护环境、保护消费者权益、劳工准则和劳资关系、人权、职业健康安全、伦理、反腐败、团体关系、慈善事业和积极进取等，即组织行为合乎社会道德规范，最终实现可持续发展。 国际社会责任运动自20世纪90年代迅速发展。2002年国际标准化组织（ISO）成立了社会责任顾问组，2004年4月社会责任顾问组向ISO技术管理局（TMB）提交了社会责任工作报告，并向全球发布。 2004年6月， ISO社会责任标准国际研讨会在斯德哥尔摩召开，在随后召开的ISO/ TMB会议上，决定开始制定正式的社会责任国际标准拟于2007年完成制定工作。,资料：SA8000社会责任标准,S
16、A8000社会责任标准(Social Accountability 8000 International standard)是一种是基于国际劳工组织宪章（ILO宪章）、联合国儿童权利公约、世界人权宣言而制定的，以保护劳动环境和条件、劳工权利等为主要内容的管理标准(“人权标准”)。 SA8000所规定的企业或组织的社会责任指企业或组织在赚取利润时，必须主动承担对环境、社会和利益相关者的责任。包括环境保护、公益事业、健康安全、差别待遇、工作时间和劳动报酬等。 “SA8000是企业继ISO9000和ISO14000之后的最新管理体系标准，反映了企业管理的新趋势。它把人本管理、商业道德和精神文明等指标化，使关心人、理解人、尊重人、保护人有了可操作衡量的具体量化标准，使人本管理、人文关怀和人性化告别了抽象与模糊，变成在实践中可操作、可衡量、可对照的尺子和镜子。”,第二节 企业经营机制-企业生与死的
