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1、财务管理学,第九章,第九章 短期财务决策,第一节 营运资金管理 第二节 现金投放决策 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第五节 流动负债融资,第一节 营运资金管理,一、营运资金及其分类,(一)流动资产及其分类 (二)流动负债及其分类,二、营运资金管理政策,(一)营运资金持有政策 (二)营运资金筹资政策,第二节 现金投放决策,一、企业置存现金的原因,(一)交易动机,(二)预防动机,二、最佳现金持有量的确定,(一)存货模式,(二)随机模式,(三)投机动机,(三)概率模式,第三节 应收账款管理,一、应收账款存在的原因,(一)运用信用政策的变化,改变或调节应收账款的大小,(二)制定和实施有效的收
2、款政策,(三)建立提取坏账准备金制度,二、应收账款的管理策略,第四节 存货管理,一、存货的内容及其必要性,二、材料采购和储存管理的途径,(一)加强材料采购工作 (二)搞好材料库存管理,(一)存货的内容 (二)企业保持存货的必要性,三、加强半成品、在产品管理的途径,第四节 存货管理,(一)组织均衡生产 (二)加强自制半成品管理 (三)控制生产消耗,降低产品成本,四、产成品存货管理的途径,(一)做好库存产成品的管理工作 (二)加强产成品的发运工作 (三)加强销售结算工作,五、商品存货管理的途径,第五节 流动负债融资,一、短期融资的特点,1筹资速度快,便于取得。 2筹资弹性大。 3筹资成本较低。,二、短期借款,第五节 流动负债融资,(一)短期借款的条件 (二)短期借款的利率,三、商业信用,(一)商业信用及其特点 (二)商业信用的形式,复习思考题,1什么是营运资金? 2什么是流动资产?流动资产的特点有哪些? 3流动负债种类有哪些? 4营运资金筹资政策有哪些类型? 5企业持有现金的动机有哪些?如何确定最佳现金持有量? 6应收账款的管理策略是什么? 7企业保持存货的必要性是什么?如何确定经济批量? 8短期融资具有哪些特点?,