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1、台湾寿险公司风险管理与实践,报告人：富邦人寿保险股份有限公司 风控长 简世炤协理,2,纲目,前言 人身保险业全面风险管理 台湾人寿保险业的风险管理要求 富邦人寿的风险管理作法 讨论,3,风险分类與 全面管理,投资风险,保险风险,作业风险,资产负债 配合风险,信用风险 市场风险 资产市场流 动性风险,商品设计及 定价风险 核保风险 再保风险 巨灾风险 理赔风险 准备金风险,法令遵循 紧急应变处理 内外部诈欺 (重大事件通报) 委外作业 信息安全 其它作业过失,资产负债配合 资本适足性 流动性风险,前言,4,全面风险管理,前言,5,人身保险业全面风险管理 风险管理的意义 监理对风险管理的要求 监理
2、对风险管理的要求- 以 Solvency II 为例 机构与市场对风险管理的要求- 以 S&P 为例,6,风险管理的意义,风险 指对公司实现经营目标可能产生不利影响的 不确定因素。 全面风险管理 指从公司董事会、管理层到全体员工参与， 在战略制定和日常运营中，认别潜在风险， 预测风险的影响程度，并在公司风险偏好范 围内有效管理公司各环节风险的持续过程。,7,人身保险公司全面风险管理实施指引 设立风险管理委员会 建立风险管理信息系统 在提交的年度全面风险管理报告中运用经济资本 方法计量公司所承受的风险,监理对全面风险管理的要求,8,Solvency II,Solvency,Pillar,Pill
3、ar,Pillar,资本要求标准,监理审查程序,市场纪律,监理对全面风险管理的要求-以Solvency II为例,9,Pillar I-资本要求标准 -负债准备金计算 负债公平价值=最佳估计值+风险边际 -清偿资本要求 a.标准法 b.内部模型法 -最低资本要求,监理对全面风险管理的要求-以Solvency II为例,10,Pillar II-监理审查程序 a.内部监理 公司治理、内部控制及稽核、风险控管等制度的建立 b.外部监理 监理机关对保险公司进行远程或实地查核，发挥应有的监理 效果 在质上的要求与第一支柱中风险在量上的要求紧密配 合，使监理系统更臻完善,监理对全面风险管理的要求-以So
4、lvency II为例,11,Pillar III-市场纪律 - 监理报告 - 财务报告 - 其它公开信息揭露与透明化 为达成监理报告与财务报告内容之兼容性，朝向一致性之会计基础(国际会计准则) 办理，除可使信息得以充分揭露，亦可达到市场监督之机制,监理对全面风险管理的要求-以Solvency II为例,12,对受评公司全面风险管理之评定 弱(Weak) 适当(Adequate)强(Strong)优(Excellent),机构与市场对全面风险管理的要求-以S&P为例,13,对受评公司全面风险管理之评定,机构与市场对全面风险管理的要求-以S&P为例,14,台湾人寿保险业的风险管理要求 内部控制及
5、稽核制度 资本适足性管理 资产风险管理 保险风险管理 保险业风险管理实务守则,15,整体风险管理机制 保险业内部控制及稽核制度实施办法第7第5款 保险业为维持有效之内部控制制度运作，应建立独立有效风险管理机制，以评估 及监督其风险承担能力、已承受风险现况、决定风险因应策略及风险管理程序遵 循情形。 保险业内部控制及稽核制度实施办法第8条 保险业应订定适当之风险管理政策与程序，并经董（理）事会通过并定期检讨修 订。 保险业应设置独立之专责风险控管单位，并定期向董（理）事会报告。 保险业之风险控管机制应包括下列原则： 一、依据其业务规模、产品特质及整体经济情势等因素以辨识及评估可承受之 风险范围。
6、 二、应考虑之风险应包括核保风险、评估各项准备金之相关风险、市场风险 （包括利率风险）、作业风险及法令风险及其它相关风险。 三、管理阶层应依据实际经济情况，定期审视风险控制机制，并采取适当策略。,内部控制及稽核制度,16,保险业资本适足性管理办法 资本适足率应符合保险法第143-4条第1项规定 定期申报与揭露 -每营业年度终了后四个月内 -每半营业年度终了后二个月内 建立符合风险状况之资本适足性自行评估程序，与订定维持适 足资本之策略 -定期完成风险自行评估 -分析公司持续营运能立即长期营运所需之风险管理与财务资源 -依据风险容忍度总额及企业规划决定整体营运所需之财务资源, 以符合监理机关要求
7、 -针对评估结果，拟定相关应变计划(如:风险调整、筹资计划等),资本适足率=,自有资本,风险资本,=200,资本适足性管理,17,保险业资产管理自律规范 应建置风险管理机制 对于各项资产所产生之各种风险加以辨识、衡量、报告 及监控 各种风险至少应包括市场风险、信用风险、流动 性风险、作业风险及法律风险 定期呈报风险管理机制相关报告 将风险管理机制之报告及各种风险曝险程度之分析报告 呈报高阶主管人员，必要时应呈报董事会,资产风险管理,18,保险业办理再保险分出分入及其它危险分散机制 管理办法 风险管理机制再保险风险管理计划 自留风险管理 符合危险特性之每一危险单位，其最大合理损失预估、风险承担能
8、力、每 一危险单位之最高累积限额等管理基准 再保险分出风险管理 再保险分出方式、原保险契约生效后有安排再保险分出需要时之管理基 准、再保险人、再保险经纪人之选择及再保险分出作业流程等 再保险分入风险管理 再保险分入之险种、地域、危险单位及累积限额等管理基准 再保机构应达国际信评标准 特殊之再保安排应于年度签证精算报告中说明,保险风险管理,19,保险商品销售前程序作业准则 进行人身保险商品正式开发研拟计算说明书，应进行检测定价及风险评估 - 检测假设之合理性 - 检测各项利润指标（含商品利润分析、资产额份分析或损益两平 分析） - 检视风险评估结果之妥适性（含各项精算数据之检测及敏感度分 析）
9、- 检视保险单条款及计算说明之一致性。 商品条款签署人员评估风险 商品条款签署人就其专责部分签署，其中 - 精算人员：各项经营风险与风险承受能力之评估 - 投资人员：各项投资风险与风险承受能力之评估 保险商品于准备销售前，应检视风险控管机制 应召开保险商品管理小组会议，检视风险控管机制后使得销售商品,保险风险管理,20,概述 主管机关于2009年12月31日公布 本守则规范分为应、宜、得之施行方式 应 - 系指保险业在现阶段即应达成或在鼓励市场自律期间可能 逐步达成者，此部分必须于今(2010)年底全面落实，且将自 明(2011)年起列为主管机关依法实地查核之项目。 宜 - 为建议公司执行之项
10、目，需要循序渐进并在短期内将提升为 应达成者 得 - 系指公司可视本身业务性质、规模及风险状况，选择是否采 行该项措施者，将来也需要检讨并视情况提升为应执行项目,保险业风险管理实务守则,21,风险管理组织架构 保险业风险管理实务守则3.1 1 保险业宜设置隶属董事会之风险管理委员会，并应指定或设置独立于业 务单位之外之风险管理单位，俾有效规划、监督与执行风险管理事务。 2.保险业风险管理组织架构之设计，应考虑个别组织型态、业务规模、企 业文化及所承担风险主要内涵之差异而有所调整。 保险业公司治理实务守则第29条 保险业宜优先设置风险管理委员会，且应择一设置审计委员会或监察人。 风险管理委员会主
11、要职责如下： 一、订定风险管理政策及架构，将权责委派至相关单位。 二、订定风险衡量标准。 三、管理公司整体风险限额及各单位之风险限额。 风险管理委员会应有至少一名具有金融保险、会计或财务专业背景之独立 董事参与并担任召集人。,保险业风险管理实务守则,22,订定风险管理政策，并应经董事会核定后实施。内容宜涵盖以下项目： - 风险管理策略及目标 - 风险管理组织与职责 - 要风险种类 - 风险胃纳 - 风险评估 - 回应与监控 - 文件化之规范 从董事会到业务单位均应参与及负责，以建立全方位之风险管理文化，包 括但不限于下列事项： - 董事会成员及高阶主管人员接受风险管理相关专业训练，并给予支持
12、- 定期向董事会提出风险报告 - 风险管理最高主管之任免经董事会通过 - 风险管理主管有适当之位阶,保险业风险管理实务守则,23,风险胃纳与限额,风险胃纳定义：指公司在追求其价值时,整 体所愿意接受之风险程度 标准：-根据公司经营策略与目标，并考 虑业务成长、风险与报酬等因素-风险胃纳应与财务指标相连结-董事会宜每年审视 风险限额定义：指由各业务单位依风险特 性与业务状况，订定各主 要风险限额，并定期监控 及落实执行限额超限处理,保险业风险管理实务守则,24,风险管理流程包括风险辨识、风险衡量、风险回应、风险监控 各类风险管理 包括市场风险、信用风险、流动性风险、资产负债配合 风险、作业风险、
13、保险风险(核保、理赔、再保、准备金、 商品设计与定价等),保险业风险管理实务守则,25,报告及揭露 定期风险报告 各业务单位与风险管理单位进行风险管控之定期监控表报 提报董事会整体性之风险管理报告 风险信息揭露 主管机关规范应揭露事项 公开发行公司年报应记载事项准则第20条第6款 风险事项应分析评估最近年度及截至年报刊印日止之利率、汇率变动、通 货膨胀情形对公司损益之影响及未来因应措施；从事高风险、高杠杆投资 、资金贷与他人、背书保证及衍生性商品 交易之政策、获利或亏损之主要 原因及未来因应措施等重要风险及因应措施。 保险业财务报告编制准则第13条第5款(2011年1月1日实施) 因发行符合财
14、务会计准则公报第四十号保险合约定义之保险契约，于财务 报表中认列之金额及其风险性质与范围之相关信息。 财务会计准则应揭露事项 财务会计准则公报第四十号规定之会计政策应揭露事项,保险业风险管理实务守则,26,富邦人寿的风险管理作法 策略与目标 组织运作与控管流程 主要风险监控点 其它风险管控,27,策略与目标,设置信息流畅之风险管理组织，形成风险管理文化： 建立对上陈报、向下沟通及跨部门信息交流之风险管理组织， 辅以风险管理政策之倡导、教育训练等方式，形成风险管理文化，并提升风 险管理知识。 建立有效的风险管理制度，创造客户与股东最佳利益： 为使本公司各阶层在从事各项业务时，能对辨识、衡量、监视
15、及控制各项风 险，应建立一致而有效的遵循标准，将公司各项业务之风险，控制在事前设 定之范围内，确保公司能在有效之风险管理制度下，积极从事各项业务之发 展；并在适当之风险容忍度前提，以提升获利，创造公司价值，达成客户与 股东最佳利益之目标。 确保风险管理之效能，以达企业经营目标： 对风险之管理，除应进行定期审视，并应配合金融环境或其它必要因素作检 视、调整或改善，以确保风险管理机制对于公司实际经营之持续有效。,28,作业风险管理委员会,董 事 会,董 事 长,总 经 理,资产负债管理委员会,风险管理委员会,各行政/业务单位风险专责人员,业务 银保 多元,客服 保单行政 信息,投资 财务精算,经营
16、企划 人力资源,法令遵循 稽核 风险控管,组织运作与控管流程,组织图,29,组织运作流程,风险管控之分工风险之管控，由各业务权责单位就职掌分工进行定期审视(日/月/季/半年/年)并依分层负呈报主管及相关人员知悉,跨部室协调会议 针对特定业务进行风险管控之整合。举例:宣告利率会议、商品开办会议,董事会同意成立专责之风险管理委员会 透过委员会会议之运作，对各类风险进行辨识、衡量、 协助管理，以强化风险管理之功能： (1)资产负债管理委员会：由董事长担任主席，考虑并监 督资产与负债的平衡；(2)作业风险管理委员会：以总经 理为召集人，督导及管理本公司之作业风险,各部室风险管控人员,跨部室协调会议,风险管理委员会,董事会,董事会负责最终之风险管
