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1、购方申请开具流程 销方申请开具流程,购方申请开具流程,以下情况需由购方申请开具通知单：,1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。,购方申请开具流程,（1）抵扣联、发票联均无法认证。 （2）认证结果为纳税人识别号认证不符。 （3）认证结果为发票代码、号码认证不符。 （4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。,2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：,购方申请开具的流程,购方申请开具流程,购方 开具并提交申请单,购方税务机关 审核后开具通知单,购方 提交纸质通知单给销方,销方 开具红字专用发票,
2、购方申请开具流程 销方申请开具流程,销方申请开具流程,以下两种情况需由销方申请开具通知单：,1、因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。,销方申请开具的流程,销方申请开具流程,销方 开具并提交申请单,销方税务机关 审核后开具通知单,销方 获取纸质或电子通知单,销方 开具红字专用发票,红字发票申请单管理,在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单”菜单项，可通过此菜单实现申请单的填开、修改查询及导出功能。,开具申请单 申请单导
3、出,开具申请单,红字发票申请单在“发票管理红字发票申请单申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：,购方开具申请单,销方开具申请单,开具申请单,申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具，在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可。,说明：,1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；,2、申请单中最多可以有8行商品信息；,3、申请单中商品数量和金额必须为负数。,开具申请单,开具申请单 申请单导出,申请单导出,申请单导出的主要功能： 将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机
4、关导入该文件并生成通知单。 通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。,申请单导出,【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。,申请单导出,【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。,申请单导出,【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。,申请单导出,说明：,1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。 2、每个申
5、请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。,红字发票填开,进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：,红字发票填开,无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。,方法一：直接开具,方法二：导入红字发票通知单,只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。,直接开具 导入红字发票通知单,直接开具,【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。,直接开具,【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击
6、“下一步”按钮。,必须输入两遍16位的通知单编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开 具发票。此处通知单编号以密文显示。,直接开具,通知单编号： 在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。,第1-6位 主管税务机关代码,十六位通知单编号规则：,第7-10位 年份和月份,第11-15位 开具的顺序号,110101,110101,110101,0805,0805,0805,000029,00002,00002,9,9,第16位 校验位,1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入123456
7、9911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。,直接开具,说明：,说明：,直接开具,2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。,直接开具,【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。,对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。,直接开具,【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。,3.1.1,【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。,直接开具,如
8、果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。,各行商品记录的是折扣后的单 价、金额与税额。,直接开具,如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如上图。,此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。,直接开具 导入红字发票通知单,导入红字发票通知单,【第一步】点击“导入红字发票通知单” 按钮。,导入红字发票通知单,【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点击“打开”按钮，系统自动进行数据转换。,说明：,通知单电子文件是xml格式，其文件命名规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.xml。例如，4103050806000063.xml。,3.1.2 导入红字发票通知单,【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后点击“打印”按钮即可完成此红字发票的开具。,导入红字发票通知单,说明：,1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。 2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。,3.1.2 导入红字发票通知单,
