中小企业诊断表格.pdf

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1、第一节经营管理诊断 中小企业诊断表格 公司名称： 诊断目的： 诊断事项： 判定标准 上中上中中下下 诊断积分 诊断人： 预备诊断表（一） 工厂名称 地址电话 负 责 人创立年月日 企业形态资本额 所属会员 员 工 人 数 长期员工事务员技术员员工计临时工 面 积 土地 建筑 栋数 男 女 计 机 械 设 备 种数 台数 利 用 率 生 产 状 况 产品种类 生 产 能 力 （月平均） 生 产 积 数 （月平均） 平均每一员 工的生产量 卫星工厂的 利用程度 销 售 关 系 范围销售途径产品供应的关系 内销 % 外销 % 直接销售 % 贸 易 商 % 经 销 商 % 直接外销 % 共同生产 %

2、共同外销 % 有无共同生产的工厂 有无其他支援 劳 动 关 系 平 均 工 资 职员员工平均平均年龄劳务时间 男 女 平均 工资制度 固定工资 % 奖金 % 预 备 诊 断 表（二） 预 备 诊 断 表（三） （预-3 ） 1 公司的沿革及经 2 资本结构 3 产品 （加工技术） 4 销售状况变化的 5 生产状况变化的 6 采购状况与持征 7 劳务管理状况与 8 经营的特征与困 生 产 形 态 计划生产 % 订货生产 % 多种少量生产 少种多量生产 每种产品的月 平均生产量 营 业 形 态 （独立经营型）（加工工厂生产型） （设计）（销售）依靠的程度 （一贯作业型）（加工工厂利用型） （本公司

3、）（外购） 生 产 管 理 管理负责人有无 生产预定表有无 管理用表单有无 工作标准有无 检查制度有无 不 良 率 % 主要不良原因 材料可用率 主要物料 月平均使用量 电力使用量 燃料使用量 劳 务 管 理 出勤率 % 年 教育训练实施否 工会有无 娱乐活动 福利设施 销 售 关 系 顾客数退货数销 售 推 广 方 法市 场 调 查 财 务 条 件 固 所土地 % 定 月建筑 % 资 率设备 % 产 固 评 定 价土地 % 资 率建筑 % 产设备 % 材有息 % 料无息 % 费自给 % 外有息 % 购无息 % 费预定 % 经 营 管 理 （月平均） 经应收帐款 营应付帐款 状材 料 费 况存

4、货 销售收款情形 现金 票据 会计师 利用不利用 利用程度 进货付款情形 现金 票据 成本计算实施未实施 预算控制实施未实施 帐簿组织 预 备 诊 断 表（四） 区分调查检讨事项记事 诊 断 动 机 1对实际问题合理化的期望 2遭遇重大困难应予诊断 3以诱劝的方式期能改进 4接受受诊工厂的要求 管1组织图的结构 标 准 品 （ 种 类 ） 平均 男 女 理 状 况 2独裁经营 3各项规章与表单整理 4计量的充分利用 技 术 水 准 1管理技术（高、中、低） 2生产技术（高、中、低） 3作业技术（高、中、低） 4其他技术（高、中、低） 经 营 改 善 状 况 1前次诊断被接受的情形 2顾问师的利

5、用情形 3自行改善的研究情形 4经营管理的特殊事项 诊 断 的 重 点 1整体性诊断 2经理阶层的诊断 3生产部门的一般性诊断 4其他事项 指 导 意 见 1热诚的程度 2驱使力 3接受专门性与继续性指导的程度 4其他 预 备 调 查 表（一） （资产负债表） 资产当期前期增减负债资本当期前期增减 流 动 资 产 现 有 资 产 现金 流 动 负 债 银行借款 应收票据其他借款 应收帐款应付票据 有价证券预收帐款 现付帐款代收帐款 代付帐款 其 他 债 现有资产总额流 动 负 债 统 计 存 货 商品 提 存 款 呆帐准备 制品预存税款 半成品预 存 退 休 金 原料 贮藏品 提 存 款 总

6、计 其他 存货总额 固 定 负 债 长期借款 流动资产 固 定 资 产 有 形 土地 建筑 设备固 定 负 债 总 计 工具 自 己 资 本 资本 车辆法 定 公 积 金 退 休 公 积 金 无 形 营业权其 他 公 积 金 专利权 地上权 上期移来 投 资 出资金本期损益 投资证券自己资本计 长期放款 固定资产 创办费 资产总计负 债 资 本 总 计 预 备 调 查 表（二） 时 期 项 目 当前 自 年 月 日 至 年 月 日 前期 自 年 月 日 至 年 月 日 计月 平 均 销 售 销售总额 销售退回 销售净额 销 售 成 本 当 期 制 造 成 本 材 料 （+）当期购料 期初材料

7、（）合计 期末材料 当 期 材 料 费 外 购 加 工 费 劳务费 制造费用 当 制 造 费 用 计 （+） 期 初 存 货 计 （）期末 存 货 制 造 费 用 计 （+）期初 在 制 品 计 （）期末 在 制 品 销售成本 销售利润 一般管理费用 营业利润 营业外利润 营业外 费 用 其他 当期净利 （加工成本及人工费用） 加 工 成 本 总人工费用 人工数 单 位 加工成本 人工费用 预 备 调 查 表（三） （费用明细表） 项目 当期前期比率修 正 月 平均 百分 比 % 固 定 费 用 变动 费用 销售净额 制 造 费 用 材 料 费 主 要 材 料 费 次 要 材 料 费 购 入

8、零 件 费 其他 小计 外 购 加 工 小计 劳 务 费 奖金 加班费 福利金 小计 卫生保健费 交通费 消耗品费 电力费 用水费 燃料费 其他 小计 一 般 营 销 费 用 工 资 固定工资 加班费 奖金 福利费 小计 卫生保健 运费 旅费 通信费 交际费 和金 保险费 小计 合计 预 备 调 查 表（四） 月区 别 分 月月月月月月月月月月月月合 计平 均 生产量 销售量 销售退回 销售量净值 应收帐款 应收帐款馀额 应付帐款 应 付帐 款 材料 加工 （月别在职人员表） 月区 别 分 月月月月月月月月月月月月合 计平 均 当期人员 前期人员 当 期 出 勤 率 财 务 管 理 调 查 表

9、（一） 区 分调 查 项 目主要检讨事项记事 会 计 组 织 1规格会计组织与经营规模是否配合 2结算体系分类帐及辅助帐对总结算的关系 3帐簿辅助帐簿与总控制帐的关系 4传票会计单位与其他单位的运络 处 理 手 续 1速度 结算表的迅速程度 迟延的原因 2传票的流动 开发、检证、出纳等记帐程度及手续如何 传票的流通及内部牵制是否确立 3帐簿的样式 会计部门的帐簿传票与其他部门的类似及重复情形 传票样式的改善与事务简化 传票类的样式的标准化 财 产 管 理 1余额 应付帐款与应收帐款的差额 票据的利用方法是否适当 2存货资产 评价存货的方法是否适当 帐目上的存量实物存量的差异如何处理 存货是否过

10、多 3固定资产 帐簿记录情形 帐面价格与实际价格的差额 资本支出与费用支出之分是否适当 4准备 金坏帐、价格变动、退职金等准备是否提存 5其他火灾保险等的处理是否适当 财 务 管 理 调 查 表（二） 区分调 查 项 目主要检讨事项记事 会 计 资 料 的 利 用 1预算 资金表的编制 综合预算的编制 实际绩效及计划的考虑 预算与绩效的比较检讨 2成本计算 成本计算的方式是否适当 标准成本的计算 各部门收支的计算 3利润计划 固定费用与变动费用的区分是否适当 能量利用率的计算是否适当 各项费用的预测 适应经营条件的变化、损益平衡点的计算及经营目标的制定 能量利用率提高与成本降低的关系 4加工费

11、用 现行加工成本是否过高 加工成本与人工成本的比较 加工成本变化的原因 5经营统计 经营统计的重要性的检讨 不同期间的比较 经营统计的有效应用 税 务 1凭证外部凭证与内部凭证的整顿 2公告公司决算的公告与调整是否适当 3缴税 缴税计划书与资金计划书的配合 缴税准备金 人 事 管 理 调 查 表（一） 区分调 查 项 目主要检讨事项记事 勤 务 状 态 1年龄性别分布 年龄结构与性别结构是否适当 特殊事项的影响 2绩勤年数分布 绩勤年数分布是否适当 平均经验年数 员工流动率 3出勤 率 出勤率低的原因 特殊事项的考虑 4勤务时间 勤务时间是否太多 闲暇时间是否太多 时间、能率与收入的关系如何

12、工 资 制 度 1一般制度 基本工资与奖金的给付是否适当 奖金的给付是否明确 是否彻底按规定进行 初任工资及升任工资是否确定 退休金制度是否确立 2付款方式 薪津水平是否过低 加班有无加班费 薪津是否迟延给付 3劳工生产力 1生人之产 过去的绩效是否表示生产力提高 人工成本加工成本的比例 经营上支付薪金的能力 增薪对生产力的影响如何 职教 阶 与育 1职阶制度 职阶制度是否与薪津配合 人事考核制度是否健全 2教育训练新进员工的训练课及长级的教育 劳 资 关 系 1工会关系 工会的意议与活动情形 工会之外的劳资商谈情形 2福利关系 福利设施 娱乐活动 3生产士气 生产士气是否充分 何种方法提高士

13、气 物 料 管 理 调 查 表 区分调 查 项 目主要检讨事项记事 采 购 管 理 1物料计划书 计划的橛式及手续是否适当 是否与生产计划书相配合 2物料管制 材料零件的标准化及常备化 存货的管制是否适当 3采购的标准 市场本位、时期本位、品质本位 供应商的选择标准 4采购价格 现行采购价格是否适当 是否进行市场调查 5付款方式 现行交易方式及价格品质的合适性 供应商及付款方式检讨 外 购 管 理 1外托工厂的选定 设定固定的选择标准 能力及技术调查 2指导检查 进货时的严格检查 不良率的品质问题 技术指导 3工程管理 工厂及交货期 各工场目前的负荷量 连结与追踪的合适性 4付款方式单价、付款

14、方式、交货期、品质等 仓 库 管 理 1进货检查 进货手续检查基准 不良品的处理 2保管及请领 保管中的遗失及保管方法 适当存量成本 仓库内部构造及保管方法 请领手续的记录是否确实 3存货 期限是否确实应付要求 误差程度 4其他 有否呆滞物料 残料的活用方法 生 产 管 理 调 查 表（一） 区分调 查 项 目主要检讨事项记事 作 业 分 析 1 工程分析 （主要产品） 把握改善重点 改善着眼点的实例 2 工作研究 （主要工程） 工作条件与动作改善 制定标准时间（实例表示） 3工作率分析 机械工作率、把握工作效率 宽放率及效率标准的控制 人 员 设 备 建 筑 1 工作者 （职种、技术别） 各

15、部门各工程能力的均衡 技术的合适性及其训练 2 机械设备 （台数、能力） 工程别能力的均衡、精确度的合适性 过忙或闲暇分析 机械工作率是否合适 3 工厂布置 （设备、建筑） 流程图工厂布置是否合适 工作面积及工作环境是否合适 设 计 1设计管理设计改善与降低成本的关系 2产品研究 生产设计的实施情形 提高产品品质问题 其他公司同类产品品质的比较 生1一般情形由谁、以什么方法立案的 产 计 划 销售计划书及资金计划书是否配合 2程序计划 工程程序的指定问题 标准工作量的确定 3日程计划 目前负荷量的控制 装配顺序、宽放时间的考虑、缓急顺序的决定 4工时计划 生产预定案与工时的配合 工时太多或不足

16、的对 生 产 管 理 调 查 表（二） 区分调 查 项 目主要检讨事项记事 工 程 管 理 1生产预定表 部门类别、产品类别的工程进度指示 什么范围的人员认识此进度 2进度管理 完成品管理 预定的进度表与实际绩效相比较 工作单位迅速确实地传送 完成品的收付与保管 3绩效资料 每日生产量与工作时间的记录 生产计划与成本计算的利用 4管理机构 计划的统一管理 办公室与现场的控制 举行生产会议与工作会议 5表单 所使用表单的样式是否合适 预定表与进度表的式样 一次书写制度 工 作 管 理 1工作标准 是否订有工作标准 是否清楚 工作条件与时间是否指示 工作标准的形式 2工作指导 做工作者的指导方法与程度 工作者的委任是否充分 品质与生产的管制 3工作改善 工作简化、制做工具与设备改良 积极改善的实例 奖励工作改善的实例 4整理整顿整理整顿是否充分 不良品与