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1、过程监控 效益为本,T6事业部 职务 姓名 年 月 日,财务工作转型的必然性,财务对业务过程的监控,财务管理的效益体现,议题,引 言,会计人员的自述： 90年代中期，我的单位上了软件，我对软件的应用得心应手。当时的我仅仅掌握了软件的基本操作，而没有做更深的研究 06年的时候，当我面试去一家外资企业时，面对老板提出的问题我茫然了 我要求每个月30日都要提供各产品明 细的销售成本利润表 我要求随时查询某个产品或单据的 应收账款及明细？ 我要求出具制度，加快企业资金流动 ,财务工作转型的必然性,一次周五晚上与一位朋友聚餐，是某企业财务主管，吃饭时发现其精神疲惫，席间接到3个电话。第一个电话是公司销售
2、主管询问一笔客户的应收帐款到底有多少，与业务员汇报的有出入，主管怀疑有问题；第二个电话是供应商打来催问何时能付款；第三个电话是公司的会计在加班，打电话抱怨核算的工作量大，周一结帐交不了差，要求领导明天加个人手。 这位财务主管诉苦说经常为了处理这些问题发愁，可都是和财务相关的，他又躲不掉。,一位财务主管的苦恼,作为财务主管您也遇到过吧？这些问题与财务都有关系，怎么处理？处理有什么困难？,发愁啊，这么多问题！,国内中小企业,国际化企业,关注点：目前财务工作者的现状，都是掉在了财务核算工作中了，而在管理与决策参谋上的作用很少,根据用友的经验，越来越多的财务经理把精力投入到管理控制和决策支持上，从管理
3、中抓效益是必然的趋势,财务工作转型的必然性,经济环境造就企业成本、利润压力 客户对企业的要求越来越高：交期、价格、服务 传统管理手段难以实现老板的愿景,财务工作的三个层次,财务工作转型的方向：1、过程监控：对于业务过程的监督与控制 2、效益为本：为企业带来直接和间接的价值,财务工作转型的必然性,财务对业务过程的监控,财务管理的效益体现,议题,思考：财务对业务的核心管控点有哪些？,财务对业务过程的监控,应收账款管控,企业内部管控,应付账款管控,存货核算,核心管控点,企业常见的管理困惑,导入案例,某企业，生产电子产品，利润的压力大，想搞信息化，经过沟通发现，企业最大的成本在于应收账款过高造成的高额
4、利息，企业年产值5000万，却有1500万应收账款。起初老板认为很正常，国内销售要压货款，通常半年就会结款，供应商通常委曲求全。对应收款再进一步分析，发现有10 即150万超过了一年，30 即450万超过了9个月。一个意外的事情让老板对应收管理重视起来：一个业务员的老婆跑到公司大吵大闹，说自己老公包二奶，经公司查验，发现该业务员挪用客户回款，老板很震惊，问题出在哪里呢？,我们能控制客户欠款总额吗？如果能，那能控制欠款期限吗？,我怎么办呢？,应收账款管控,应收账款管理困难的问题,应收账款增多，我们怎么控制呢？ 为了核实应收、催缴货款，销售、仓库、财务反复对账，时间长，工作累，我们怎么办呢？ 公司
5、有信用控制体系吗？信用控制能控制到发货吗？ 我们坏账严重到什么程度？什么原因造成的呢？,开了多少次会还是没办法解决!,思考：您怎么控制应收账款呢？,根源分析与T6对策应收账款,应收账款管理问题分析： 客户数量稍多，多次交易，就难以搞清什么时间该收哪笔钱； 一客户多次交易，都有帐期（使用信用额度），并且每笔钱不一定一次性付清，即使能搞清信用总额度，也很难搞清哪 笔业务已超信用期限； 缺乏信用标准，不能管控客户的信用额度同时不能管控信用期限； 多次交易时，账、货、款多对多关系，很难搞清 哪笔业务开了多少票、收了多少钱、还有多少没有收？,案例,根源分析与T6对策应收账款,事前控制：对客户、业务员、部
6、门进行分等级、额度、期间的控制，建立应收款提前预警机制； 事中控制：控制给超信用的客户发货，要经过更高级别的审批。审批时参考客户信用额度的余额； 事后分析：通过应收账龄、欠款分析等，分析应收款的时间周期及客户的应收、已收、预收 等情况,应收账款管理困难的问题,如何解决这些问题呢？,根源分析与T6对策用友T6的产品对策,应收账款管理困难的问题,T6不仅控制信用额度，还能控制信用期限 T6提供多中欠款分析表，有效支持回款控制 ,事前控制,事中控制,事后分析,企业内部管控,企业内部控制的问题,有些分支机构有小金库，公司怎么控制？ 经销商众多，怎么控制报价呢？ 业务员窜单、抓货怎么处理呢？ 怎么控制跨
7、区域的远程销售呢？,这样公司就查不出来了!,思考：贵公司有没有内控漏洞？解决？,根源分析与T6对策企业内控,企业内控问题分析： 销售、仓库、财务记账的时间、依据、精度不统 一； 销售发货、发票、账款多对多关系，如一票多单或者一单多票，如果再有点预收款、现金与支票混合、易货等交易形式就更复杂了； 传统的记总账式的记账方式，业务之间不能及时勾稽核销，造成时间差，难以发现问题。,没人看见，家里不用买了，_,案例,根源分析与T6对策企业内控,如何解决这些问题呢？,企业内部控制的问题,将复杂的业务数据共享到统一平台上，形成企业大账，各部门可以及时查询相关业务数据； 建立各业务数据的内部关联关系，使得各业
8、务数据之间及时勾稽核 销，并反馈到相关部门。,根源分析与T6对策用友T6的产品对策,企业内部控制的问题,T6可以关联各部门业务数据，快速对账，保证数据的一致性 ,系统检查不平记录，并提示原因,付款管控,采购付款控制的问题,进行结算时，能随时对应上每笔业务的到货、入库、发票吗？ 供应商多次订货、分批发货时，搞得清哪一笔业务是否付款，付了多少吗？预付款冲抵的是那一笔业务呢？ 有没有出现过重复付款的情况？,这批材料已经到了吗,是不是付过了?,思考：有无付款制度？执行难度多大？,根源分析与T6对策采购付款控制,采购付款控制问题分析： 订单、到货、发票之间关系复杂，不是简单的一对 一关系，并且随业务发生
9、而实时动态变化 采购付款方式多样化，有预付款冲抵，有按发票付款，有按到货付款，有按账期付款，有采购价格调 整的，这些因素易造成业务与账务不一致,案例,钱好像又不对啊,根源分析与T6对策采购付款控制,如何解决这些问题呢？,采购付款控制的问题,建立信息共享机制，在各部门记账的同时自动更新企业的大账 以多种结算模式应对，按照供应商、存货核对，做到账实相符 系统可以自动结算以提高效率，并提供结算列表，方便核对,老兄，这笔钱还不到期,根源分析与T6对策用友T6的产品对策,采购付款控制的问题,T6可以按照手工和自动结算方式，收货与应付款明细勾对 T6提供采购结算明细表查询结算的明细情况 ,存货核算,存货成
10、本核算困难的问题,企业非常需要及时掌握成本数据，但是困难重重： 能及时核算出各种材料和商品的库存成本吗？要花多长时间？ 采购发票和货品常常不同时到达，价格也时常变动，如何核算出材料的入库成本？,唉,一到月底就忙得天天加班!,思考：成本准确吗？得到准确成本的难度？,根源分析与T6对策存货核算,问题分析： 存货种类与数量多，业务频繁，采用任何一种计价方法，工作量都很大，更不能保证计价的及时性。 企业有很多特殊业务，如暂估处理、成本调整，加大了成本 核算工作的难度 成本计算复杂，业务类型多样，如果存货再使用不同的计价方式，让成本核算工作更加麻烦,案例,猴年马月能让老板满意，_,根源分析与T6对策存货
11、核算,系统按照多种核算方式、计价方式自动计 算成本,减轻手工工作量 支持多种业务类型的核算和处理方式，包 括暂估处理、成本分配、成本调整、计划 价调整等,存货核算管理困难的问题,如何解决这些问题呢？,根源分析与T6对策用友T6的产品对策,存货核算管理困难的问题,T6能定义企业存货核算方式,控制方式,和最高最低控制预警 系统能自动核算出基于各存货的收发存汇总表.,财务工作转型的必然性,财务对业务过程的监控,财务管理的效益体现,议题,企业效益关键要素,降低成本,提高周转,增加销售,降低材料成本,降低业务成本,降低财务成本,加快库存周转,减少应收帐款,提升客户满意度,思考：效益三杠杆与财务监控的关联
12、,加强采购价格控制,加强采购数量控制,制定合理的采购生产计划,分析呆滞积压存货,保质期预警减少报废,减少资金占用减低银行贷款,掌握真实库存成本,制定合理的计划,库龄分析与库存预警,销售订单成本预测,加强运营费用控制,设置应收款提前预警机制,控制超信用客户发货,加强应收账龄欠款分析,销售订单跟踪,财务管理的效益评估,财务管理的效益评估,利润增加30多万,企业信息化变革中财务监控带来的价值,财务总监 严格控制资金支出，降低管理风险 掌握采购资金去向，更加合理的利用采购资金 轻松对账，更好的预测企业资金支出，提高资金利用率 与客户轻松对账，降低应收风险 统一内部帐务，帮助财务轻松监控业务运行 轻轻松松算成本，明明白白清家底,财务不再是个“帐房先生”，而是企业老总的“军师”,总结：财务工作的三个层次,监控业务过程 创造企业效益 实现自身价值！,
