{财务资产管理}固定资产及管理知识分析系统

《{财务资产管理}固定资产及管理知识分析系统》由会员分享，可在线阅读，更多相关《{财务资产管理}固定资产及管理知识分析系统（36页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、第五章 固定资产子系统设计,目 录,第一节 固定资产子系统概述,第五节 程序设计举例,第二节 固定资产子系统的处理流程,第三节 主要数据文件设计,第四节 功能模块设计,固定资产子系统是会计信息系统的组成部分。 固定资产的概念：,固定资产子系统的主要任务：反映和监督固定资产增减变动和使用情况，为管理好用好固定资产提供可靠的数据，并按照有关规定正确计提固定资产折旧。,固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； （2）使用年限超过一年； （3）单位价值较高。,一、固定资产子系统的特点 1、数据量大。反映一项固定资产的信息少则几个多则几十个项目。在固定

2、资产子系统中，需要为每项固定资产建立卡片，所以数据存储量大。 2、日常数据输入量少。固定资产子系统投入运行之后，日常需要输入的数据一般仅限于固定资产的购入、清理、外售以及内部调动等情况，除此外，需要输入的数据一般很少。 3、计算折旧时的工作量大。由于每项固定资产都要计提折旧费，因此，计算每项固定资产的当月折旧费的计算量较大。 4、输出内容多 。由于使用的目的不同，往往同一项固定资产数据反映在不同的账表上。,第一节 固定资产子系统概述,二、固定资产子系统的功能,（1）管理固定资产卡片。 （2）处理固定资产的增减变化业务。 （3）计提折旧，计算净值。 （4）自动转账。,第二节 固定资产子系统的处理

3、流程,一、固定资产子系统手工处理流程,二、计算机方式下固定资产子系统的处理流程设计,固定资产子系统的数据处理过程,（1）初始卡片录入。 （2）增减变动凭证录入。 （3）计提折旧。 （4）更新固定资产卡片文件。 （5）输出各种分析表。 （6）自动转账。,（一）固定资产子系统代码设计 在固定资产管理中，要为每一项固定资产设计一个代码，用以代替固定资产名称进行数据处理。一般采用群码（七位）组成。,X XX X X X X,固定资产大类,固定资产小类,固定资产序号,固定资产所属大类。如：生产经营用固定资产、非生产经营用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需要固定资产和土地等。,大类中的详细分类。

4、如生产经营用固定资产又分为：房屋、机械设备、动力设备、传动设备等。,每一项固定资产的具体编号。,第三节 主要数据文件设计,（二）主要数据文件设计,在固定资产子系统中，用来存储和处理有关固定资产数据的主要文件有： 1、固定资产卡片文件：用来存储所有的固定资产卡片数据； 2、固定资产增加文件：当企业通过某种方式取得一项新的固定资产时，应随时填制固定资产卡片输入到该文件中； 3、固定资产减少文件：当企业发生固定资产清理报废业务时要随时填制固定资产减少通知单输入到该文件中； 4、固定资产内部调动文件：当企业发生固定资产内部转移业务时要随时填制固定资产内部调动通知单输入到该文件中； 5、折旧费用统计文件

5、：,文件名： GCKPDBF 字段 字段名 类型 长度 小数 1 固产代码 Character 7 2 固产名称 Character 20 3 原价 Numeric 11 2 4 规格型号 Character l6 5 主要参数 Character l8 6 生产厂家 Character 20 7 设备种类 Character 2 8 存放地点 Character 20 9 购人日期 Date 8 10 启用日期 Date 8 11 使用年限 Numeric 2 12 总工作量 Numeric 10 13 大修费用 Numeric 11 2 14 净残值率 Numeric 11 4 15 部门

6、代码 Character 4 16 类别代码 Character 4 17 折旧方式 Character 11 18 累计折旧 Numeric 11 2 19 来源码 Character 2,1、固定资产卡片文件 结构如下：,每一项独立的固定资产占一条记录，固定资产代码是关键字。,2、固定资产增加文件,固定资产增加文件的结构与固定资产卡片文件的结构基本相同，其差别是增加一个“处理标记”字段，该字段用来防止重复统计处理而设的一个检验标志，当其值为“T”时表示已经按增加类别进行了更新处理，否则表示尚未处理。 3、固定资产减少文件,固定资产减少文件结构： 文件名：GCJSDBF 字段 字段名 类型

7、长度 小数 1 日期 Date 8 2 编号 Numeric 4 3 固产代码 Character 7 4 减少原因码 Character 2 5 处理标记 Character l 其中：“编号”是指通知单的编号；“减少原因码”是编制记账凭证时确定借方科目的依据。,4、固定资产内部调动文件,固定资产内部调动文件结构： 文件名： GCDDDBF 字段 字段名 类型 长度 小数 1 日期 Date 8 2 编号 Numeric 4 3 固产代码 Character 7 4 原部门代码 Character 4 5 新部门代码 Character 4 6 处理标记 Character l,5、折旧费用

8、统计文件,固定资产计提折旧，既要按部门统计折旧额，得到各个部门固定资产折旧额，同时又要按费用科目统计，得到不同部门固定资产计提折旧所对应的成本费用科目应负担的折旧额。,折旧费用统计文件结构如下： 文件名：ZJFYTJDBF 字段 字段名 类型 长度 小数 1 部门代码 Character 4 2 部门名称 Character 20 3 费用科目代码 Character l2 4 费用科目名称 Character 20 5 折旧额 Numeric l2 2,第四节 功能模块设计,一、系统初始化模块设计,系统初始化模块的功能是在系统运行之前将核算和管理所需要的基本信息送入计算机。 1、系统设置 （

9、1）卡片结构设置 根据企业对固定资产管理的需要，设置每张固定资产卡片中应该包括的详细项目。 （2）部门设置 是指将企业所有部门代码和部门名称输入计算机并保存在部门文件中。如果企业实现了网络会计信息系统，那么部门代码的内容直接从账务处理子系统获取。,2、固定资产卡片初始录入,是把手工方式下的固定资产卡片全部内容输入计算机，保存到固定资产卡片文件中，其屏幕录入内容如下：,固定资产卡片初始录入处理过程的PDL语言描述如下：,3、折旧费用统计标准设置 是将不同部门固定资产折旧所对应的成本费用科目一一输入计算机，并保存在折旧统计标准文件中。,PROCEDURE 固定资产卡片初始录入 打开固定资产卡片文件

10、 DO WHILE .T. 屏幕显示固定资产录入格式 输入固定资产各项数据 确认后保存到固定资产卡片文件中 显示提示：继续录入（Y/N）吗？ IF 回答 “N” 退出 ENDIF ENDDO 关闭数据库 返回调用模块,二、输入固定资产变动信息模块设计,是系统投入运行以后，完成日常的固定资产凭证的输入工作。主要包括三个子模块： 1、增加固定资产模块 是通过屏幕将日常固定资产的增加信息输入到计算机中，并将数据保存在固定资产增加文件中。屏幕设计与初始卡片录入格式类似。 2、减少固定资产模块 是通过屏幕输入固定资产减少通知单。并将其保存在固定资产减少文件中。其屏幕格式设计如下：,3、内部调动模块 是通

11、过屏幕输入固定资产内部调动通知单，并将其保存在固定资产内部调动文件中。其屏幕格式设计如下：,固定资产减少通知单 年 月 日 编号： 减少固定资产代码： 减少原因代码：,固定资产内部调动通知单 年 月 日 编号： 固定资产代码： 原部门代码： 新部门代码：,输入固定资产变动信息处理过程的PDL语言描述如下：,PROCEDURE 输入固定资产变动信息 打开 固定资产增加文件、固定资产减少文件、固定资产内部变动文件 DO WHILE .T. 屏幕显示 1增加固定资产信息 2减少固定资产信息 3固定资产内部调动 4退出 DO CASE CASE 选择“1增加固定资产信息” 清屏，显示固定资产卡片格式

12、输入固定资产各项内容 确认后保存到固定资产增加文件中 CASE 选择“2减少固定资产信息” 清屏，显示固定资产减少通知单格式 输入固定资产减少通知单内容 确认后保存到固定资产减少文件中,输入固定资产变动信息处理过程的PDL语言描述如下：,CASE 选择“3固定资产内部调动” 清屏，显示固定资产内部变动通知单格式 输入固定资产内部变动通知单内容 确认后保存到固定资产内部变动文件中 CASE 选择“4退出” 返回调用模块 ENDCASE 显示还进行其它操作（Y/N）吗？ IF 回答 “N” 退出 ENDIF ENDDO 关闭数据库 返回调用模块,三、更新固定资产卡片模块设计,功能：当一个会计期间结

13、束以后，自动用固定资产增减变动变动文件更新固定资产卡片文件。其处理过程大致分为三步： （1）将固定资产增加文件的所有记录附加到固定资产卡片文件，并将处理标记设置为“T”。 （2）以固定资产减少文件为依据，将其所有记录从卡片文件中删除，并将处理标记设置为“T”。 （3）扫描固定资产内部调动文件，以该固定资产的原使用部门代码加上固定资产代码为查找键在固定资产卡片文件中找到相应的记录，将其使用部门代码改为新使用部门的代码，并将处理标记设置为“T”。,更新固定资产卡片处理过程的PDL语言描述：,PROCEDURE 更新固定资产卡片 打开 固定资产卡片文件、固定资产增加文件 显示提示：正在进行固定资产卡

14、片的更新！请稍后 DO WHILE 固定资产增加文件没有到库底 将处理标记为.F.的记录添加到固定资产卡片文件中 将处理标记置为.T. 记录指针加 1 ENDDO 关闭固定资产增加文件 打开 固定资产减少文件 与固定资产卡片文件按固定资产代码建立关联 DO WHILE 固定资产减少文件没有到库底 取处理标记为.F.记录所对应的固定资产代码 到固定资产卡片文件中找到对应记录 作删除处理 显示提示：作数据备份！,更新固定资产卡片处理过程的PDL语言描述：,将固定资产减少文件处理标记置为.T. 记录指针加 1 ENDDO 关闭固定资产减少文件 打开固定资产内部变动文件 与固定资产卡片文件按固定资产代

15、码建立关联 DO WHILE 固定资产内部变动文件没有到库底 取处理标记为.F.记录所对应的固定资产代码加上原使用部门代码 到固定资产卡片文件中找到对应记录 将其使用部门代码更改为新使用部门代码 将固定资产内部变动文件处理标记置为.T. 记录指针加 1 ENDDO 关闭数据库文件 返回调用模块,四、计提折旧模块,是根据月初的固定资产卡片文件，按固定资产卡片文件中每项固定资产所定义的折旧方法（直线折旧法、双倍余额递减法、年数总和法等）自动计算出折旧额，按部门汇总折旧额，并将结果保存在折旧统计标准文件中。 1、折旧计算 企业固定资产计提折旧的方法一般有四种，即直线法（平均年限法）、工作量法、双倍余额递减法及年数总和法。在计算机处理过程中，可将每种折旧方法都定义为自定义函数实现其功能。,将固定资产的折旧均衡地分摊到各期,根据实际工作量计提折旧额,加速折旧法：前期多提，后期少提，相对加快折旧的速度。,2、计提折旧的处理过程,计提折旧的原则是本月内增加的固定资产当月不计提折旧，本月内减少的固定资产，当月仍然计提折旧。 在手工方式下，如果每月都对每一项固定资产计提折旧，计算工作量非常之大。计提固定资产折旧是在上月提存数的基础上加以调整，求得本月应提存数，即：,采用计算机处理后，由于计算机处理速度非常快，为了充分发挥计算