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1、集中财务核算总账专业课,金蝶软件（中国）有限公司,演讲人：朱玲玲,总 目 录,课程介绍 目标 收益 总账整体介绍 往来核销业务介绍 内部往来通知单业务介绍 现金流量管理业务介绍 Q&A,课程介绍,本课程以集团型企业财务核算为背景，在温习总账主流程管理的基础上，进一步讲解EAS产品的总账系统的其他重点业务功能。 集团财务核算以总账系统为核心。总账系统包括凭证处理、账簿报表查询、期末处理等日常财务核算外，还包括对往来核销管理、内部往来通知单、现金流量的管理。同时，总账与应收、应付系统、固定资产系统、资金管理系统、HR系统、供应链系统等各业务系统一体化集成，保障财务信息与业务信息的高度同步与一致，为
2、集团决策层提供实时的财务管理信息。,目标及收益,通过本课程： 1、掌握EAS财务集中核算应用 2、掌握总账常用功能 3、掌握往来核销管理、集团内部往来通知单管理、现金流量业务管理 4、能够在集团化管理的立场上，为客户分析业务、梳理业务流程及指导产品应用,目 录,课程介绍 目标 收益 总账业务常用功能 往来核销业务介绍 内部往来通知单业务介绍 现金流量管理业务介绍 Q&A,整体目标,为集团公司提供集中财务核算的整体解决方案, 支持集权式核算管理又支持分权式核算管理 满足集团内部财务核算业务的管理应用（往来管理、现金流量管理、集团账务查询）,集中财务核算,集团财务核算需明确的重点事项：客户的组织架
3、构、基础数据和业务控制策略。,集中财务核算,集中财务核算,集中财务核算职能：在同一个平台上、按照统一规范的核算体系，进行统一的财务核算工作。 通过灵活的基础数据管理策略（分配、引用、共享等方式）达成集团财务的不同控制政策。 财务核算的基础资料：科目、核算项目（客商、人员、行政组织、成本中心、利润中心、物料、银行账户等；自定义核算项目）、会计期间、币别、汇率、摘要等。,会计科目和辅助账,由于企业资金运动的内容纷繁复杂，在会计核算中必须进行分类分级反映才能揭示其规律，每一类经济活动都有一个统一的名称。反过来说，每一个会计科目都只反映某一类经济活动。 为了更全面、更明细地从多角度反映企业的全部经济活
4、动，金蝶的财务系统中提供了“科目下挂辅助账，辅助账由核算项目类型组合而成”功能，来辅助核算，辅助账最多能设置8个核算项目类型，其作用就相当于在科目下继续细分明细科目，但有更多优势： 简化会计科目，减少科目冗余，更直观、更简洁、处理速度更快； 通过下挂多个核算项目类别可实现从多角度进行核算，更利于分析决策； 能和其他系统实现基础资料的共享。,EAS总账功能概述,基础设置,凭证类型 现金流量项目 科目自定义属性,凭证新增 凭证查询 凭证汇总表 标准凭证引入 标准凭证引出 模式凭证 凭证过账,凭证处理,科目余额表 试算平衡表 日报表 辅助核算汇总表 辅助核算明细表 总分账科目余额查询 辅助核算项目余
5、额查询 核算项目组合表 科目核算项目组合表,财务报表,自动转账 期末调汇 结转损益 期末结账 凭证摊销,期末处理,往来账查询 往来对账单 账龄分析表,往来管理,T型账户 附表项目 现金流量表 现金流量查询,现金流量,通知单查询 通知单核销 现金流量通知单核销,往来通知单,初始化,科目初始余额录入 辅助账科目初始余额录入 往来账科目初始余额录入 现金流量初始余额录入,总分类账 明细账 多栏账,账簿,总账业务处理流程,设置,日常处理,期末处理,基础资料,系统参数,初始余额,凭证录入,凭证审核,凭证过账,凭证查询,账簿报表查询,期末调汇,结转损益,期末结账,凭证复核,往来管理,总账参数,主要包括4类
6、： 1、与启用业务相关的参数 启用后不能随意修改：如外币分账制、启用报告币、启用往来核销业务等 有些可以随业务发生进行调整：如启用往来通知单业务、启用预算业务等 2、与期末结账相关的参数 如：要求损益类科目余额为零、结账不能断号、结账时往来通知单业务勾稽等 3、与凭证相关的参数 4、与账簿相关的参数,凭证,凭证的类源：手工凭证、机制凭证、外部系统引入凭证三类 手工凭证：常用操作 空格：在金额编辑状态下，使用空格键将切换分录金额的借贷方向。 =：光标落在金额单元格，使用“=”号键自动计算借贷金额，并进行平衡填入金额。 金额栏上F7计算器，自动计算后按空格键支持反写金额。 Ctrl+下箭头键：光标
7、在辅助账行，使用“Ctrl+下箭头键”，将光标移动到分录行。 机制凭证：业务系统 BOTP自动生成的凭证。 其他参数：控制凭证的修改、删除、作废规则。 总账参数GL_044：控制是否允许修改机制凭证的分录金额 另外，总账系统因结转损益、凭证摊销、自动转账等也会生成机制凭证。 外部系统引入凭证：主要通过标准凭证引入引出模板处理 公共参数G003：控制是否修改导入凭证（单据） 总账参数GL_016：检测凭证重复引入,凭证,凭证状态管理：暂存提交复核审核过账 凭证状态顺序的控制参数：解决财务人员比较情况下，分工控制 GL046：凭证复核必须在凭证过账之前 GL047：凭证复核 不控制、审核之前、审核
8、之后 GL048：出纳复核根据凭证分录登 见出纳管理说明 GL049：审核人与反审核算人必须相同 GL0491：制单人与审核人不同相同 GL0492：过账人与反过账人必须相同 GL0493：复核人与反复核人必须相同 GL099：是否启用手工审核退回 凭证作废：对已提交未复核或未审核的凭证，可以进行作废处理。凭证作废与凭证删除不同，凭证作废后凭证号依旧不变（保持业务的真实），可以生效还原凭证；删除则永久删除，不可还原，会引起凭证断号。 支持批量操作,凭证,凭证号的管理： 1、由编码规则中定义凭证号 2、总账参数GL-031：凭证处理使用手工编码。提交状态手工修改凭证号 3、总账参数GL_051：
9、期末结账，凭证允许断号。检查控制在期末结账时是否允许断号 4、凭证查询中无论凭证状态，都可以在凭证序时簿上：检查断号、调整编号（单张凭证处理）、重排编号（谨慎使用）。 凭证附件的管理： 附件的增删改受总账参数GL-0302：允许随时修改凭证附件的限制。修改附件后，附件数会自动更新并支持修改提示。 凭证用户个性化操作设置：凭证F11选项；分录行及辅助账行列宽设置,凭证F11选项,集中财务核算管理,练习1： 常用核算项目练习：人员、行政组织、成本中心、利润中心、物料、银行账户等；自定义核算项目 如总部会计在冰箱厂 A、增加行政组织：财务部、办公室；增加办公室下的职位：办公室主任；对冰箱厂组织单位再
10、单独保存一回，增加人员（办公室主任：张三）； B、增加银行账户：招行深圳蛇口支行，账号：897649，户名：冰箱厂，关联科目1002 C、设置产品做为 “集团维护全局共享”自定义核算项目：产品类型下有冰箱类双门冰箱、三门冰箱 制冷机工业制冷机 总部会计编制凭证（显示即时余额），增加附件，通过参数控必须先复核再审核，审核人制单人不能为同一人等 借1021结算备付金办公室张三 8970 贷1002银行存款招行897649账户 8970,总账套打,凭证套打： 1、支持批量打印 2、打印方式：普通打印（选择某一模板打印）、交叉打印（针对是否打印辅助账自动判断）、汇总打印（汇总科目或明细核算项目后打印）
11、 3、凭证套打参数设置：,总账套打,账表套打： 1、总分类账、明细账、多栏账、辅助核算汇总表等均支持套打 2、支持目录打印 3、套打参数设置：账表查询界面，菜单文件打印参数设置,账表查询,在集团层面汇总查询： 1、查询集团汇总账务，子集团汇总账务、任何子公司组合的汇总账务 2、穿透式联查：集团子集团公司凭证单据 3、查询内容支持： 总分类账、科目余额表、辅助核算汇总表、账龄分析表、核算项目余额表、现金流量表的汇总查询 4、查询口径： 相同科目表、相同会计期间、相同财务组织树 5、待选公司范围： 为已设置启用期间的财务组织。 受总账参数：GL_053虚体查询受用户组织权限的控制。 6、查询时会提
12、示：排除不在查询期间范围的具体子公司,账表查询,影响账表查询的总账参数,账表查询,常用账表的查询特点：,账表查询,虚体账表查询,练习2,总部会计进行账表查询： 1、在环球冰箱厂查询费用明细多栏账 2、在环球冰箱厂查询科目余额表且显示核算项目明细，并进行打印预览 3、在环球集团查询环球集团任一组合的集团财务数据总分类账、科目余额表、辅助核算汇总表等，进行联查。 4、将参数GL-053设置为是，在环球集团查询用户有组织权限的任一组合的集团财务数据,目 录,课程介绍 目标 收益 总账整体介绍 往来核销业务介绍 内部往来通知单业务介绍 现金流量管理业务介绍 Q&A,往来管理,集团企业在未启用应收应付系
13、统时，管理企业内外部的往来款项，并出具往来对账单以及了解往来款项的账龄情况。 往来管理包括往来账查询、往来对账单和账龄分析表。 操作前提： 启用往来核销业务：参数GL_028启用往来核销业务设置为是 科目设置：带辅助账，为往来核销属性，自定义属性带业务编号 确定核销模式：参数GL-052核销模式 没有启用应收应付系统 如果有外币业务，需选定核销的汇率：参数GL-0521凭证核销汇率为历史汇率还是即时汇率,往来核销处理流程,前提设置,日常处理,往来管理,科目设置,系统参数,往来账初始化,凭证管理,核销凭证,往来账查询,往来对账单,账龄分析表,挂账凭证,往来管理,核销模式： 3种模式：即时核销、过
14、账才能核销，未过账也允许核销；无论哪种模式一旦应用则不可以修改。 即时核销适用于严格管理往来业务，要求每一笔往来发生时就能说清楚来由、事项。即核销凭证提交前要明确核销的是哪一笔挂账凭证。 未过账也允许核销：适合往来业务管理比较灵活的客户。即可以即时核销也可以事后核销。即无论凭证提交之前、提交之后，在过账之前或过账之后都可以进行核销。 过账才能核销：适合往来业务管理较松散的管户，只能事后核销。,往来管理,以未过账也允许核销模式为例介绍往来业务：,往来管理,进行往来初始化： 辅助账初始化引入往来账初始化；科目引入初始化引入辅助账初始化数：,往来管理,凭证即时核销：核销凭证直接销挂账凭证,往来管理,
15、往来账查询事后核销：通过往来账 核销：进入事后核销界面进行核销操作。 反核销：直接核销已核销的历史记录，如初始化数据需通过核销日志来处理。 核销日志：查询已核销的历史记录，且进行反核销操作。,往来管理,支持手工核销、自动核销、特殊核销（同向核销、负数核销、正负核销） 另外，在外币业务中，即时汇率：凭证核销方式下，核销记录的本位币报告币按最近的汇率折算，历史汇率时，凭证核销方式下，按选定挂账记录中的直接取本位币、报告币。,往来管理,核销后，凭证无法修改、删除 反核销,往来管理,核销日志：反核销处理、支持联查凭证,往来管理,往来对账单,往来管理,账龄分析表：查询账龄，往来款项中有多少未到期，有多少
16、已到期的，已到期的时间段有多久。到期范围可以自定义 由于截止日期设置，故可以做预测账龄作用。 如每个月都报往来账龄情况，想知道上个月或去年的账龄什么查？历史账龄查询：是截止记账日期为某一天之前的往来账龄情况。,往来管理,往来管理,集团查询，下级组织为已启用往来核销的子公司 报表取数： 账龄分析AGE函数,练习3,1、往来核销业务准备：启用往来核算业务，未过账也允许核销模式，1121应收票据、1122应收账款均设置为往来核销属性；设置科目自定义属性业务编码 2、初始化数据： 1122应收账款 辅助账初始化引入往来账数据，自行试算平衡，全部结束初始化 3、凭证处理： A、收回货款 借1002招行基本户 30000 贷1122应收账款001客户内存条 20000 即时核销 贷1122应收账款001客户Philp液晶 10000 事后核销,练习3,3、凭证处理： B、销售收入收承兑汇票 借1121应收票据002客户=Philp液晶 10530
