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1、台塑企业资金调度介绍,曾治平,1,国币资金调度管理,财务 管理,存借款 还本付息解约收息,账号间调度,资金调度作业,出纳 作业,帐务作业,报销资料同业往来利率,作业关联,传票资料,国币,外币,资金调度,结汇银行分配 结汇款请款 资金来源设定 借款 到期控制 还款 外币账号间调度,作业范围,金融商品交易 暨风险控管,公司间调度 存款 借款 到期处理,外汇交易 交换交易 汇(利)率选择权 交易评价,账号间.公司间调度,前日银行 账户余额,待收付资料,账号间调度 (出纳经办),打印调度清单,公司间调度 (资金经办),FEDI,银行转账,作 业 说 明,国币资金调度管理,国币账号间调度后，会将各账户剩
2、余资金集中于调度账户，便于公 司统筹运用。,主管核决,通知,主管核决,柜台付款,打印调度清单,EDI 网络银行,数据库,作 业 说 明,国币账号间调度的考虑,企业内拨付 资金调度需求 公司间调度 票据兑现,待收资料,汇款 资金调度需求 公司间调度 远期票据到期,待付资料,企业内拨付作业,出纳缴款作业,资金调度人员 预先告知,出纳付款作业,资金调度人员 预先告知,汇款作业,账号间调度 (出纳经办),前日银行 账户余额,国币资金调度管理,账号间调度 (出纳经办),打印支票,主管核决,柜台付款,作 业 说 明,国币资金调度管理,国币账号间调度改善(一),FEDI账号间调度,改善前,专人送支票 至银行
3、,银行转账,账号间调度 (出纳经办),主管核决,FEDI,改善后,作 业 说 明,国币资金调度管理,国币账号间调度改善(二),资金需求建档 (厂区出纳),资金需求 (厂区出纳),资金需求核决 (出纳主管),汇款批次 作业处理,银行转账,1.厂区出纳自行就源输入资金需求，取代 集团出纳跨厂区账号间调度 2.以汇款批处理取代逐笔柜台付款,账号间调度 (集团出纳),主管核决,柜台付款or FEDI,资金需求 (厂区出纳),以电话通知集团出纳,改善前,改善后,资金需求建档,10,账号间调度,作 业 说 明,国币资金调度管理,存借款类别,定期存单 普通公司债 短期票券 一般型债券 基金,信用借款 质押借
4、款 存单抵押借款 股票质押借款 外销贷款 外币信用借款 国内外机器贷款 长期借款 发行公司债 发行商业本票,存款类,借款类,存借款处理,作 业 说 明,国币资金调度管理,存借款资料 输入,向各家银行及票券公司询问存借款市场信息 (资金经办),主管核决,银行转账,柜台付款,财务主管裁决 资金调度方式,至金融机构 购入有价证券,有价证券 存入金库,至金融机构 办理借款,资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券(定期存 单、商业本票等)交由有价证券保管专人，否则本作业将以存款 逾期反应单催办资金经办。,打印存借款 处理单,存款,借款,存借款到期处理,打印存借款 到期提示表 (资金经办),财务
5、主管 裁决 (续存.续借),存借款 到期处理,4-4-3到期控制,作 业 内 容,国币资金调度管理,存借款资料,主管核决,柜台付款,至金融机构 办理还款,自金库领取有 价证券,至金融机构 办理解约,银行转账,作 业 说 明,国币资金调度管理,公司有价证券存领,至金融机构 购入有价证券,有价证券 存入金库,存款数据补入 (资金经办),打印公司有价 证券存入凭单,有价证券保管 专人确认,有价证券 自金库领出,公司有价证券 领取 (资金经办),打印公司有价 证券领取凭单,有价证券保管 专人确认,至金融机构 办理解约,主管核决,主管核决,公司有价证券存入,公司有价证券领取,有价证券每年至少盘点乙次，盘
6、点时由会计人员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入现金、票券盘点报告表，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策 ，呈经理核决后送会计部门备查。 。,15,存款(定期存款),16,短期借款/存借款到期处理,17,长期借款,18,票据贴现,19,预计大额支付项目,20,中长期资金预计,外币资金调度管理,国币账号间调度,帐务作业,作业关联,外币付款资料,外币暂借款资料,外购报销资料,资金调度作业,出纳 作业,外购 作业,外购暂借款资料,已分配结汇银行资料,付款传票 调度传票 借款传票 装运传票,外汇交易 交换交易 汇(利)率选择权 交易评价,金融商品 风险控管,国币,
7、外币,资金调度,金融商品交易 暨风险控管,风险管理 交易 交割,作业范围,公司间调度 存款 借款 到期处理,结汇银行分配,外币结汇款设定及付款,外购购料借款及还款,外币还款及付款报销,外币账号间调度,OA:Open Account(记账) DA:Documents Against acceptance(承兑交单) DP:Document Against Payment (付款交单) BU:Buys Usance(买方远期信用状) SU:Sellers Usance(卖方远期信用状) LC:Letter of Credit(信用状),外购付款条件,产生预计 开状及结汇 资料,资金批次作业 分配结
8、汇银行,打印 预计结汇 明细表,财务部修订 开状结汇银行,有结汇银行 的资料回传 外购作业,外购作业,外购作业,结汇银行分配,每日资金作业将外购作业产生的未来三日内预计开状及结汇 的资料，由计算机批次自动分配结汇银行，供隔日财务部打印 预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。,外币结汇款付款来源,外币暂借款付款资料,外购暂借款付款资料,一般帐务 就源输入作 业,外购作业,先审后付:需经会计部门审核后，出纳才可付款。 先付后审:为争取付款时效，出纳得先付款再送会计审核。,先审后付,先付后审,各部门 外币请款,采购部外币 请款,例如:付国外技师费、佣金,例如:付SIGHT LC、OA、CA等付款条件的
9、资料,打印结汇款明细表及 外汇需求汇总表,一般帐务 就源输入作业,外购作业,外币暂借款 付款资料,外购暂借款 付款资料,外币结汇款设定及付款,为了提供财务部可预先汇总及统计全企业下一工作日的外币资金 需求，所以财务部每日下午4:30，打印需款日为下一工作日之 结汇款明细表及外汇需求汇总表。,资金结汇来源设定(自有外汇、外币买汇、国币买汇),与银行询议价 (敲汇),出纳付款 作业,外币待付款 资料,财务部资金调度专人，汇总当日各公司所需的各种外币付款总金额， 提供财务部主管决策当日的外币资金调度方式及结汇设定方式。 资金结汇设定方式分为自有外汇、外币买汇及国币买汇三种方式。,决定资金结汇 方式,
10、外币买汇,国币买汇,外币结汇款设定及付款,开状银行,银行借款 到单通知单,与采购装船 数据检验,输入借款数据,短期购料借款,外购购料借款及还款,本企业与各银行约定，信用状的付款金额若达美金10万元以上、 欧元8万元以上、日币1000万元以上，银行需视为短期购料借款 案件，并主动通知财务部作短期购料借款，财务部再视资金运用 状况决定借款或付款。,借款到期明细表 借款到期汇总表,与还款银行 确认,还款资料 输入,偿还借款 申请单,短期购料还款,财务部每日打印借款到期明细表及汇总表，并与还款银行确认 还款本金及利息，输入还款数据后，打印偿还借款申请单,外购购料借款及还款,短期购料还款资料报销,借款银
11、行,银行水单,外币还款及付款报销,财务部专人收到银行送达的水单后，将水单及偿还借款申请单 整理汇整后，再送给会计人员报销,汇整银行水单及 偿还借款申请单,会计人员,外购暂借款付款资料报销,付款银行,银行水单,汇整银行水单及 结汇款明细表,采购部进出口组收到银行送达的水单后，将水单及结汇款明细表 整理汇整后，再送给会计人员报销,会计人员,外币还款及付款报销,外币暂借款付款资料报销,付款银行,银行水单,财务部专人收到银行送达的水单后，将水单整理汇整后，再送给 申请外币暂借款之经办，经办再到帐务作业办理报销。,申请外币暂借 款经办,外币还款及付款报销,汇整银行水单,外币账号间调度,前日银行 账户余额,资金调度人员汇总 当日全企业各公司 外币付款需求,财务主管 决定资金调度 方式,外币账号间 调度 (资金调度专人),每日资金调度专人汇整全企业各外币账户的余额及外币付款需求 ，提供给财务主管决定资金调度方式。,35,外币付款流程,资金调度流程图,36,37,外币调剂,38,委托贷款,39,委托贷款,40,资产负债管理,外汇交易&风险管理,41,外汇交易,42,交换交易,43,汇(利)率选择权,44,交易评价,45,资金预计,46,47,
