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1、银行票据业务,会计系,课程目录,模块一 票据基础知识 模块二 支票业务 模块三 本票业务 模块四 银行汇票业务 模块五 商业汇票业务,模块一 票据基础知识,一、认识票据（P4） （一）定义：票据是具有法律规定的格式，约定由债务人按期无条件支付一定金额，并可以流通的书面付款凭证。 （二）种类： 1、格式不同：支票、本票、汇票； 2、出票人不同：银行票据、商业票据； 3、付款期限不同：即期票据、远期票据。 （见票即付）（约定期限付款）,模块一 票据基础知识,一、认识票据（P4） （三）作用： 1、汇兑作用（票据的转移代替金钱的转移）,月份,日期,数字,万千百两,1、观利赵传国 2、冒害看宝通,模块
2、一 票据基础知识,一、认识票据（P4） （三）作用： 1、汇兑作用（票据的转移代替金钱的转移） 2、支付作用 3、流通作用 4、融资作用 5、信用作用,模块一 票据基础知识,一、认识票据（P4） 二、认识票据市场（P1） （一）定义：是指在商品交易和资金往来中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现等行为来实现短期资金融通的市场。 （二）特点与不足 （三）展望,任务一 认识支票 任务二 现金支票的操作 任务三 转账支票的操作,模块二 支票业务处理,案例导入 2015年1月5日，出纳员宋丽需要办理以下几笔业务： （1）需从银行提取现金10000元备用； （2）公司销售一批产品，开具增值税
3、专用发票，发票上注明价款是100000元，增值税是17000元，当日收到购货方签发的一张面额为117000元的转账支票； （3）采购部张青持增值税专用发票请求向供货商付款，该业务已经会计主管张怡签字并指示用转账支票付款，价税合计金额5850元。 思考：宋丽应如何办理上述业务？,模块二 支票业务处理,任务一 认识支票 一、定义 支票，是出票人签发的、委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 基本当事人：出票人、付款人和收款人。 二、种类与格式 （一）现金支票 （二）转账支票 （三）普通支票,模块二 支票业务处理,任务一 认识支票 一、定义 二、种类与格式 三、
4、适用范围与有效期 （一）单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票； （二）自出票日起十日内提示付款。,模块二 支票业务处理,任务二 现金支票业务处理程序 一、领购支票及开具现金支票提取现金 典型任务举例：2013年3月20日，临淄市图博智能工程有限公司（中国农业银行临淄支行）向其开户银行购买一本现金支票，当日，临淄市图博智能工程有限公司签发了一张金额为50000.00元的现金支票并从其开户银行提取备用金。 步骤： 填写空白支票领购单银行审核领取空白支票,模块二 支票业务处理,任务二 现金支票业务处理程序 一、领购支票及开具现金支票提取现金 典型任务举例：2013年3月20日，
5、临淄市图博智能工程有限公司（中国农业银行临淄支行）向其开户银行购买一本现金支票，当日，临淄市图博智能工程有限公司签发了一张金额为50000.00元的现金支票并从其开户银行提取备用金。,模块二 支票业务处理,.00,练习,2015年01月05日，华盛实业股份有限公司签发现金支票，提取备用金3000.00元。请以出纳的身份填写现金支票。,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 二、倒送形式下转账支票的操作,任务三 转账支票的操作,转账支票正送流程图,任务三 转账支票的操作,转账支票倒送流程图,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 案例1：深圳市典尔信息技术有限公司向其
6、开户行（工商银行深圳支行,账号622285212465852000）购买一本转账支票。深圳市典尔信息技术有限公司需要购进原材料，派采购员前往深圳市文莱科技有限公司(开户行工商银行南大支行,账号622285212465852111)采购。经过洽谈，深圳市典尔信息技术有限公司购买了75000个电芯，总价为98000.00元，两天后材料送到，2013年3月20日验货后，深圳市典尔信息技术有限公司签发了一张金额为98000.00元的转账支票付款。,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：（一）由付款方签发转账支票给收款人；,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤
7、：（一）由付款方签发转账支票给收款人；,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：（二）收款人在支票背面作委托收款背书；,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：（二）收款人在支票背面作委托收款背书；,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单;,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单;,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单;,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的
8、操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单;,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(四）收款人将支票正联和一式三联进账单一并交其开户银行办理转账。,任务三 转账支票的操作,一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(五）银行收妥后通知收款人收款，退回进账单第三联。,任务三 转账支票的操作,转账支票正送流程图,任务三 转账支票的操作,一、倒送形式下转账支票的操作 案例2：深圳市典尔信息技术有限公司签发了一张中国工商银行深圳支行的金额为98000.00元的转账支票，但未交付给深圳市文莱科技有限公司，而是委托本单位开户银行将款项划拨给收款人。,任务三 转账支票的操作,一、
9、倒送形式下转账支票的操作 步骤：（一）由付款方签发转账支票；,任务三 转账支票的操作,一、倒送形式下转账支票的操作 步骤：(二)付款方在转账支票背面签章(提示付款)；,任务三 转账支票的操作,一、倒送形式下转账支票的操作 步骤：(三)付款方根据支票填制一式三联进账单；,任务三 转账支票的操作,一、倒送形式下转账支票的操作 步骤：(四)将进账单和支票正联送交本单位开户银行提示付款；,任务三 转账支票的操作,一、倒送形式下转账支票的操作 步骤：(五)收款方开户银行收妥款项后通知收款人，退回进账单第三联；,任务三 转账支票的操作,转账支票倒送流程图,任务三 转账支票的操作,练习：填写转账支票与进账单，掌握正送与倒送支票的操作技术。 2015年10月20日南昌跃龙贸易有限公司（开户行工商银行赣江支行，账号6220254877582154222，法人代表刘强）需支付一笔货款，签发了一张48702.50元的转账给南昌市宏海制衣有限公司（开户行中国工商银行昌北银行，法人代表张林，账号6220589864331530551）。,任务三 转账支票的操作,任务三 转账支票的操作,
