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1、项目二：经济中信用与利息,【教学目标】,1.掌握信用的含义、要素和本质； 2.掌握信用的各种形式； 3掌握各种信用工具； 4.掌握利息与利息率的计算方法；,【教学重点】,1信用形式的内容； 2信用工具的应用； 3利息和利息率的计算；,【教学方法】,案例教学法 启发教学法,【教学内容】,任务一：分析信用的含义与本质； 任务二：分析信用的形式； 任务三: 分析各种信用工具； 任务四：利息与利息率的计算；,任务一: 分析信用的含义与本质,一、信用的涵义,言不信者，行不果。人而无信，不知其可也！指依附在人之间、单位之间和商品交易之间形成的一种相互信任的生产关系和社会关系。,1.信用的产生 信用是商品货
2、币经济发展到一定阶段的产物。当商品交换出现赊购商品，延期支付货币，偿还欠款货币执行支付手段职能时，信用就产生了。,“在一段限定的时间内获得一笔钱的预期”。 你借得一笔钱、一批货物(赊销)，实际上就相当于你得到了对方的一个“有期限的信用额度”，你之所以能够得到了对方的这个“有期限的信用额度”，大部分是因为对方对你的信任，有时也可能是因为战略考虑和其他的因素不得已而为之。,信用：一种体现特定经济关系的借贷行为，包含两个内容 以收回为条件的付出贷出 以保证归还为义务的获得借入,信用是以偿还和付息为特征的借贷行为,以信任为基础； 以转让商品或货币为内容； 以还本付息为条件(约束机制),2.信用的涵义,
3、个人信用制度居民的家庭收入与资产、已发生的借贷与偿还、信用透支、发生不良信用时所受处罚与诉讼情况，评估存档信用等级。以便于个人信用的供给方决定是否对其提供信用或者提供多少信用的制度。,二、信用的特点,信用是价值运动的特殊形式价值单方面的转移 信用以偿还和付息为条件,二、信用的构成要素,1、信用关系主体：授信者(授予)、受信者(接受) 2、信用关系：在资金融通中形成的债权债务关系。 3、信用条件：期限和利率。 4、信用标的：信用关系指向对象，包括货币形式和商品形式。 5 、信用载体：信用工具，载明债权债务关系的凭证。,信用构 成要素,信用 条件,信用 关系,信用 主体,信用 标的,信用 载体,债
4、务人 债权人,债权债务关系,时间间隔 利率,商品 货币,合法书面凭证,债权债务关系,信用工具,一定的时间间隔 利率,1.特殊的借贷行为,以偿还为条件,2.特殊的价值运动,商品让渡与货币让渡在时间、空间上不统一 没有进行等价交换，只有价值单方面的转移。,3.债权债务关系,信用交易中，债权人提供了资金的使用权，而债务人则是以一定的价格购买资金在一定时限的占有和使用权,三.信用的本质,四.信用与货币的联系,边学边练,1、信用的基本特征是（ ）。 A、无条件的价值单方面让渡 B、以偿还为条件的价值单方面转移 C、无偿的赠与或援助 D、平等的价值交换 2、货币运动与信用活动相互渗透相互连接所形成的新范畴
5、是（ ）。 A、信用货币 B、证券 C、金融 D、金融市场,任务二：分析信用的形式,信用形式是信用关系的具体表现。,国际债券,补偿贸易,国际贷款,出口信贷,信用卡,分期付款,国家外债,吸收存款,预付货款,延期付款,发放贷款,国家内债,国际租赁,信 用 形式,商业信用,银行信用,消费信贷,商品赊销,国际信用,国家信用,消费信用,民间信用,一、商业信用,商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款或预收货款等形式提供的信用。 .形式：赊销、委托代销、分期付款、预付定金。 .凭证：记帐、本票、汇票、支票。 .作用：直接为产业资本和商业资本循环服务。,.商业信用的特点 商业信用的主体是经济企业。 商业信
6、用的客体是商品资本(非货币资本)。 商业信用的规模和产业资本的动态是一致的。 .商业信用的局限性: 规模和数量：商品资本总额 信用能力：互相不了解的企业不容易发生 方向：商品供求一致性 期限：短期信用,两种基本形式,在典型的商业信用中实际包含两个同时发生的经济行为： 买卖行为和借贷行为。,二、银行信用,银行信用是指银行及其他金融机构以货币的形式提供的信用。 . 银行信用的特点 主体是金融机构和社会不同经济利益者。 客体是货币资金。 和产业资本的变动不一致。 具有创造信用的功能。,.银行的中介功能,资金原始供给者,资金最终需要者,中介人,在银行信用中，资金余缺双方并没有建立直接的债权债务关系，他
7、 们之间的资金融通是借助于银行及其他金融机构这个“桥梁”来完成的。,.银行信用与商业信用的关系 在商业信用是银行信用的基础; 银行信用使商业信用进一步发展; 银行信用与商业信用是并存而非取代关系. 商业信用是信用制度的基础，银行信用是信用制度的主导与核心。,银行信用与商业信用一起构成现代经济社会信用关系的主体,商业信用和银行信用有哪些不同？,客体 主体 地位 运动 形式 融资,请注意,三、国家信用,1.国家和政府以债务人身份，借助于债券等信用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式。 政府取得信用的形式是发行公债和国库券。 主要特点： 目的单一，调剂政府收支不平衡的手段； 用途单一，旨在公益事业建
8、设； 信用性强，信用风险小，安全性高； 日益成为调节经济的重要手段（公开市场操作）,2.国家信用的基本形式,（1）国家内债的基本形式 发行政府公债 发行国库券 专项债券 财政透支或者向中央银行借款或透支,国债发行及认购流程图,国库券（Treasury Securities）是指国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券。因国库券的债务人是国家，其还款保证是国家财政收入，所以它几乎不存在信用违约风险，是金融市场风险最小的信用工具。中国库券的期限最短的为一年，而西方国家国库券品种较多，一般可分为3个月、6个月、9个月、1年期四种，其面额起点各国不一。国库券采用不记名形式，无须经过背书就可
9、以转让流通,我国改革以来历年债务发行额,亿元,（二）国家信用的特点： 主体/债务人为国家 无风险信用，稳定性强 可做长期性投资 范围广,（三）国家信用的作用 是调剂政府收支不平衡的手段 是弥补财政赤字的重要手段 是筹集巨额资金的重要手段 是调节经济的重要手段,四、消费信用,指工商企业、银行等金融机构向消费者个人提供的，直接用于生活消费的信用。 1.企业提供的类似商业信用，目的是达到促销目的。主要形式有赊销或分期付款方式。 2.银行等金融机构提供类似银行信用： （1）消费贷款（住房，购车） （2）抵押贷款（小额抵押，以存单） （3）信用卡透支（信贷）,4.基本形式： 赊销（分期付款、使用信用卡）
10、 消费贷款（信用贷款、抵押贷款）,3.消费信用的作用 促进消费、引导消费、调节消费结构 促进消费品的生产和销售 调节市场供求关系等,偶尔的逾期带来的大麻烦 刘先生，年届而立已是上市公司白领，最近看上了一套房，价值100万，首付40%，剩下的60万本想通过公积金贷款的，不过刘先生的房贷申请现已被多家银行拒绝。追其原因，是因为自己的信用卡逾期还款影响到了自己的信用记录。 刘先生在信用卡使用过程中确实有过预期的情况，不过每次都是不小心逾期，并无恶意，但六七次的记录，已经让他的信用受到极大影响，导致如今多家银行拒绝为其发放房贷。 业内人士提醒持卡人，适当有一两张信用卡够用即可，一旦有超过三张以上的卡，
11、最好绑定储蓄卡账户以及时还款，以免因为忘记还款日期而导致逾期。值得注意的是，水电燃气费、房贷、车贷的月供也要及时缴纳。如果已经出现逾期记录，建议持卡人尽快将所欠的本金及利息还清，并由该银行出具证明解释不良记录产生的原因，尽量与所在银行协商及早消除记录。,主要信用形式比较,五、民间信用是指个人之间以货币或实物的形式相互提供的信用，又称为个人信用。,六、国际信用 1.国际信用是指各国银行、企业、政府之间相互提供的信用以及国际金融机构向各国政府、银行、企业提供的信用，反映了国际间的相互借贷关系。,2.国际信用的形式,国际商业信用 国际银行信用 国际间政府信用 国际金融机构信用,我国目前信用状况： 信
12、用关系发展迅速，信用规模快速扩大，各种形式基本齐备，信用关系的覆盖面已经很广。 信用结构不合理，间接融资的比重过大。 信用制度建设相对落后，相关法律法规不健全。 社会信用的基础薄弱。,边学边练,1、工商企业之间以赊销方式提供的信用是（ ）。 A、商业信用 B、银行信用 C、消费信用 D、国家信用 2、个人获得住房贷款属于（ ）。 A、商业信用 B、消费信用 C、国家信用 D、补偿贸易,任务三:分析各种信用工具 一. 信用工具的涵义、种类和特征,信用 工具,金融 工具,融资 工具,筹资 工具,投资 工具,信用工具也称金融工具、融资工具、 筹资工具、投资工具。视角不同。 信用工具强调的是债权债务关
13、系； 金融工具强调的是金融市场的交易对象； 融资工具强调的是实现融通资金的载体； 筹资工具强调的是能获得资金的使用权； 投资工具强调的是通过出让资金使用权 获得收益。,1. 信用工具的涵义,票据类,其他类,新型银行存款工具,商业汇票 银行汇票 商业本票 银行本票 支票,国库券 债券 股票 投资基金 金融期货合约 金融期权合约 互换合约,大额可转让定期存单 可转让支付命令 自动转账服务 货币市场互助基金,2.现代信用工具种类,偿还性,流动性,风险性,收益性,按期还本付息。活期存款和股票特殊。,迅速变现不受现金损失能力。,债权人不能按期收回本金和利息的可能性。,给债权人带来高于本金的收益。,3.信
14、用工具的特征,二、短期信用工具,1、商业票据：商业票据是指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据。商业票据的可靠程度依赖于发行企业的信用程度，可以背书转让，可以贴现。商业票据的期限在一年以下，由于其风险较大，利率高于同期银行存款利率，商业票据可以由企业直接发售，也可以由经销商代为发售。 是商业信用的工具，是在信用买卖商品时证明债权债务关系的书面凭证。包括商业本票和商业汇票。,短期信用工具指期限在一年以下的商业票据、银行票据、支票 以及近几十年来发展起来的信用证、旅行支票和信用卡等。,（1）商业本票（期票），是由债务人（出票人）向债权人（收款人）发出的，承诺在一定时期内支付一定款项的
15、债务凭证。涉及两个当事人 （2）商业汇票，是由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令书。 涉及三个当事人：债权人（出票人）、债务人（受票人或付款人）、收款人或持票人（债权人本人或债权人的债权人）,商业承兑汇票 银行承兑汇票,2、银行票据：银行本票和银行汇票,（1）银行本票 银行本票是由银行签发，也由银行付款的票据，可代替现金流通。 银行本票按是否记载收款人的姓名，分为记名本票和不记名本票；按票面有无到期日，分为定期本票和即期本票。 适用对象：单位和个人各种款项结算。银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。 根据我国票据法规定，本票仅限于银行本票，且为
16、记名式本票和即期本票。我国不存在商业本票。,使用银行本票流程,1-申请凭身份证、事先在 银行开设的账户(资金需大于或等于本票面额)即可申请。2-填单（银行本票申请书 ）可选择“现金”或“转账”业务，收款人可写本人姓名或他人姓名。3-收款出示身份证、银行见票付款 注意避免本票丢失或被冒领的风险。,（2）银行汇票 银行汇票是由银行开出的汇款凭证。由银行发出，交由汇款人自带或由银行寄给异地收款人，凭以向指定银行兑取款项。,（3）支票 银行的活期存款人向银行签发的，要求银行从其存款账户上支付一定金额给持票人或指定人的书面凭证。 类型 按支付期限分为即期支票和定期支票；按是否记载收款人姓名，分为记名支票（抬头支票）和不记名支票（来人支票）；按是否支付现金，分为现金支票和转账支票（划线支票） 适用范围 同城票据交换地区内的单位和个人之间的一切款项结算，均可使用支票。自2007年6月25日起支票实现了全国通用，异城之间也可使用支票进行支付，结算。,特点 1
