《{财务管理财务知识}在财务管理中的应用清华出版社版讲义》由会员分享，可在线阅读，更多相关《{财务管理财务知识}在财务管理中的应用清华出版社版讲义（209页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、Excel在财务管理中的应用（第二版）韩良智 编著,清华大学出版社 （2012年6月）,目录,1 Excel基础知识 2 资金时间价值的计算 3 内部长期投资决策 4 投资项目的风险分析与处置 5 证券投资分析与决策 6 资本成本与资本结构 7 筹资预测与决策分析,8 流动资产管理 9 销售收入管理 10 成本费用管理 11 利润管理 12 财务报表分析与预测 13 企业价值评估 14 期权定价模型及其应用,1 Excel基础知识,1.1 中文版Excel 2003概述 1.2 管理工作簿 1.3 输入和编辑数据 1.4 管理工作表 1.5 打印管理,1.1 中文版Excel 2003 概述,
2、1.1.1 Excel 2003的启动与退出 1.1.2 Excel 2003的窗口结构,1.1.1 Excel 2003的启动与退出,Excel 2003的启动与退出 【开始】【程序】【Microsoft Excel】 双击任意一个扩展名为 .xls的Excel文件 Excel 2003的退出 【文件】【退出】 单击Excel窗口右上角的关闭命令按钮 双击Excel窗口左上角的控制菜单按钮 按快捷键Alt+F4。,1.1.2 Excel 2003的窗口结构,菜单栏 常用工具栏 格式工具栏 编辑栏 工作表标签 工作表格区 滚动条 状态栏 任务窗格,1.2 管理工作簿,1.2.1 新建工作簿 新
3、建空白工作簿：单击工具栏上的【新建】按钮 使用模板创建工作簿：单击【文件】【新建】，在【新建工作簿】任务窗格中单击【本机上的模板】 1.2.2 打开已有的工作簿 【文件】【打开】 1.2.3 保存工作簿 【文件】【保存】或【另存为】 1.2.4 并排比较工作簿 【窗口】【与并排比较】 1.2.5 关闭工作簿 【文件】【关闭】,1.3 输入和编辑数据,1.3.1 选取单元格 1.3.2 输入数据的一般方法 1.3.3 特殊数据的输入方法 1.3.4 编辑数据,1.3.1 选取单元格,选取单个单元格 直接用鼠标选取 采用【定位】命令选取 选取单元格区域 选取整行或整列 选取全部单元格 选取连续的单
4、元格区域 拖动鼠标 利用【Shift】键 选取不连续的单元格区域 利用【Ctrl】键,1.3.2 输入数据的一般方法,数据的类型 文本型数据 数值型数据 日期型数据 时间型数据 输入数据的基本方法 输入几种不同类型的数据应注意的问题,1.3.3 特殊数据的输入方法,输入相同数据 采用自动填充方式输入相同数据 采用数组输入方式输入相同数据 输入序列数据 填充序列数据 设置序列填充方式 单击【编辑】 【填充】【序列】 在序列对话框中进行相应的设置 自定义序列填充 【工具】【选项】【自定义序列】,1.3.4 编辑数据,修改数据 在公式编辑栏中修改数据 在单元格中修改数据 移动数据 利用剪切和粘贴命令
5、 利用鼠标拖动 复制数据 利用复制和粘贴命令 利用多重剪贴板工具,1.3.4 编辑数据,清除单元格内容 直接按【Del】键 在【编辑】菜单中选择【清除】 查找与替换 【编辑】【查找】，或按【Ctrl+F】组合键 【替换】选项卡，或直接按【Ctrl+H】组合键 为单元格添加批注 【插入】【批注】 单击右键，在快捷菜单中选择【插入批注】命令,1.4 管理工作表,1.4.1 使用多张工作表 1.4.2 调整行、列和单元格 1.4.3 设置工作表格式 1.4.4 保护工作表 1.4.5 隐藏与显示 1.4.6 划分窗口,1.4.1 使用多张工作表,选定工作表 鼠标左键、【Shift】键 和【Ctrl】
6、键 切换工作表 标签滚动按钮或【Ctrl】+【PgUp】 或【Ctrl】+【PgDn】 插入工作表 【插入】【工作表】 删除工作表 【编辑】【删除工作表】 移动或复制工作表 【编辑】【移动或复制工作表】 重命名工作表 单击鼠标右键，在快捷菜单中选择【重命名】 为工作表添加链接 单击鼠标右键，在快捷菜单中选择【选择性粘贴】 【粘贴链接】 ； 【插入】 【超链接】,1.4.2 调整行、列和单元格,插入行、列或单元格 【插入】【行】、【列】或【单元格】 删除行、列或单元格 【编辑】【删除】 按【Del】键 调整行高和列宽 设置最适合的行高或列宽：【格式】【行】或列【最适合的行高】或【最适合的列宽】
7、用鼠标调整行高或列宽：拖动；双击 指定行高或列宽的精确数值,1.4.3 设置工作表格式,设置单元格格式 【格式】【单元格】 自动套用格式 【格式】【自动套用格式】 使用条件格式 【格式】【条件格式】 取消与恢复网格线 【工具】【选项】【视图】,1.4.4 保护工作表,保护单元格 【格式】【单元格格式】【保护】 保护工作表 【工具】【保护】【保护工作表】,1.4.5 隐藏与显示,隐藏与显示行或列 隐藏行或列 【格式】【行】或【列】【隐藏】 用鼠标拖动 显示行或列 【格式】【行】或【列】【取消隐藏】 隐藏与显示工作表 隐藏工作表 【格式】【工作表】【隐藏】 显示工作表 【格式】【工作表】【取消隐藏
8、】,1.4.6 划分窗口,重排窗口 【窗口】【新建窗口】 【窗口】【重排窗口】 拆分窗口 【窗口】【拆分】 【窗口】【取消拆分】 冻结窗格 【窗口】【冻结窗格】 【窗口】【取消冻结窗格】,1.5 打印管理,1.5.1 页面设置 1.5.2 分页设置 1.5.3 打印预览 1.5.4 打印输出,1.5.1 页面设置,设置页面 包括页面、页边距、页眉/页脚、工作表设置 【文件】【页面设置】 打印区域设置 【文件】【打印区域】【设置打印区域】 【文件】【打印区域】【取消打印区域】,1.5.2 分页设置,水平分页设置 选定要插入分页符的行，执行【插入】【分页符】 垂直分页设置 选定要插入分页符的列，执
9、行【插入】【分页符】 交叉分页设置 选定某个单元格，执行【插入】【分页符】,1.5.2 分页设置,分页调整 【视图】【分页预览】 用鼠标单击并拖动分页符至需要的位置 完成后执行【视图】【普通】 删除分页符 选取整个工作表 执行【插入】【重置所有分页符】,1.5.3 打印预览,执行【文件】【打印预览】 直接单击工具栏上的【打印预览】按钮,1.5.4 打印输出,单击工具栏上的【打印】按钮 执行【文件】【打印】 直接按【Ctrl+P】组合键,2 资金时间价值的计算,2.1 终值的计算 2.2 现值的计算 2.3 年金的终值和现值 2.4 计息周期与终值和现值,2.1 终值的计算,2.1.1 单利终值
10、计算与分析模型 2.1.2 复利终值计算与分析模型 2.1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型 2.1.4 复利终值系数计算模型,2.1.1 单利终值计算与分析模型,单利终值的计算 式中：FS 为单利终值；P 为现在的一笔资金；iS为单利年利率；n 为计息期限。,2.1.1 单利终值计算与分析模型,【例2-1】 模型的功能： 计算单利终值 分析本金、利息和单利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和单利终值与计息期限之间的关系图,2.1.1 单利终值计算与分析模型,通过【例2-1】学习： 输入公式 显示公式与显示计算结果之间的切换 公式审核 复制公式 绝对引用与相对引用 创建图表,2.1
11、.2 复利终值计算与分析模型,复利终值的计算公式 或 式中：P 为现在的一笔收款或付款；i 为复利年利率；n 为年限；F为复利终值；FVIFi,n=(1+i)n称为复利终值系数，它表示现在的1元钱在n年后的价值。,2.1.2 复利终值计算与分析模型,【例2-2】 模型的功能： 计算复利终值 分析本金、利息和复利终值对计息期限的敏感性 绘制本金、利息和复利终值与计息期限之间的关系图 分析复利终值对利率变化的敏感性 分析复利终值对利率和计息期限变化的敏感性 绘制不同利率水平下复利终值与计息期限之间的关系图,2.1.2 复利终值计算与分析模型,通过【例2-2】学习： FV函数的功能 调用函数的方法
12、单变量模拟运算表 双变量模拟运算表 编辑图表,FV函数的功能,FV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。公式为： = FV(rate,nper,pmt,pv,type) 式中： rate 各期利率，是一固定值。 nper 总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。 pmt 各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变。如果忽略 pmt，则必须包括 pv 参数。 pv 现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。如果省略 pv，则假设其值为零，并且必须包括 pmt 参数。 ty
13、pe 数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，type为0表示期末，type为1表示期初。如果省略 type，则默认其值为零。,2.1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型,【例2-3】 模型的功能 选择按单利方法或复利方法计算终值 对比分析未来30年的单利终值和复利终值 绘制单利终值与复利终值的对比分析图,2.1.3 单利与复利终值选择计算与比较分析模型,通过【例2-3】学习： IF函数的功能 IF函数是一个条件函数，它的功能是根据参数条件的真假，返回不同的结果。其语法格式为： = IF(logical_test,value_if_true,value_if_false) 组
14、合框控件的设置与使用方法 【视图】【工具栏】【窗体】,2.1.4 复利终值系数计算模型,【例2-4】 模型的功能 计算复利终值系数 计算方法 直接输入公式或运用FV函数 数组公式输入,2.2 现值的计算,2.2.1 单利现值计算与分析模型 2.2.2 复利现值计算与分析模型 2.2.3 单利与复利现值选择计算和比较分析模型 2.2.4 复利终值和复利现值系数选择计算模型,2.2.1 单利现值计算与分析模型,单利现值的计算公式： 式中：P为现值，F为未来值，i为单利年利率，n为期限。 【例2-5】,2.2.2 复利现值计算与分析模型,复利现值的计算公式： 或： 式中：PVIFi,n= 称为复利现
15、值系数 【例2-6】 PV函数的语法格式 = PV(rate,nper,pmt,fv,type),2.2.3 单利现值与复利现值的选择计算和比较分析模型,【例2-7】 模型的功能 选择按单利方法或复利方法计算这笔款项现值 对比分析未来10年的单利现值和复利现值 绘制单利现值与复利现值的比较分析图,2.2.4 复利终值和复利现值系数选择计算模型,【例2-8】 使用IF函数 使用组合框控件 应用数组公式,2.3 年金的终值和现值,2.3.1 年金终值和现值的计算公式 2.3.2 几种不同年金终值和现值的计算模型 2.3.3 年金终值和现值选择计算模型 2.3.4 年金终值和年金现值系数表选择计算模
16、型,2.3.1 年金终值和现值的计算公式,年金的种类 普通年金 先付年金 延期年金 永续年金,普通年金的终值和现值,普通年金终值的计算公式为： 普通年金现值的计算公式为： 式中：A为年金；F为年金终值；P为普通年金的现值 ；i为年利率；n为期限；FVIFAi,n称为年金终值系数；PVIFAi,n称为年金现值系数 。,先付年金的终值和现值,先付年金的终值Vn的计算公式为： 或者： 先付年金的现值V0的计算公式为： 或者：,延期年金和永续年金的现值,延期年金的现值V0的计算公式为： 或者： 永续年金的现值计算公式为：,2.3.2 几种不同年金终值和现值的计算模型,【例2-9】 FV函数的应用 PV函数的应用,2.3.3 年金终值和现值选择计算模型,【例2-10】 使用IF函数 使用组合框控件 应用FV函数和PV函数,2.3.4 年金终值和年金现值系数表选择计算模型,【例2-11】 使用IF函数 使用组合框控件 应用FV函数和PV函数 应用数组公式,2.4 计息周期与终值和现值,2.4.1 每年多次计息情况下终值与现值的计算与分析模型
