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1、成本典型案列汇总,2016年7月28日,内审中心,目 录,巡检控制，控制成本,导言： 过程成本控制，将现场正在发生的成本问题及时追责，阶段性把关考核，通过巡检小组的工作，及时、有效的把控事中结果的成本问题，对现场工作进行阶段性考评。,案列1：现场施工与图纸、清单不一致，材料不合格的成本问题,3月份株洲巡检中，3月份巡查审计中发现株洲项目单体缤纷华夏内装主演厅钢架平台缤纷华夏内装主演厅钢架平台隐蔽资料图纸要求不符，图纸要求钢架横向间距500mm，纵向间距1000mm，L50*4mm镀锌角钢，实际施工横、纵向间距过大，个别区域纵向间距达1.9m、2.6m，横向间距1.9米。 4月份厦门巡检中，厦门
2、装饰材料防腐木，特别是直径15cm以上圆木，其防腐剂透入木材厚度，以及木材含水率均达不到相关规范要求，甚至部分圆木未经防腐处理直接原木炭烧后运进施工现场。,分析原因：材料进场把关不严，缺少检测手段及工具，图纸也未详细规定；工程师在做隐蔽验收时未认真审核图纸与现场施工的一致性。施工过程中施工单位的深化图纸由施工单位提供，我方图纸未及时说明。,提出建议：加强现场施工管理，隐蔽验收应严格把关，同时施工单位的深化图纸在施工过程中存档资料室备查，方便工程师查阅图纸；加强对进场材料检验把关，制度相关规定，对工程师进行各类规范及管理水平培训以及提升现场检测手段及工具。,根据问题分析原因提出建议,案列2：机械
3、台班记录不合理，人员管理不到位,5月份厦门巡检中，外包保洁人员合同约定8小时制，每日以实到人数（点名）为准，而实际对于外包保洁人员工作管理不严，存在漏洞，导致工作效率低、其工作时间低于8小时。 6月份厦门巡检中，6月24日上午10点位于“牛郎织女与大闹水晶宫之间垃圾堆放点”的机械无人作业，处于空歇状态；“清运园内垃圾”的机械台班原始记录表中未写明具体使用部位，个别原始记录中“详细用途”描述不清或空缺,分析原因：现场管理部台班使用管理不善、机械配置不合理，计时管理不按要求执行，缺乏监督。外包保洁缺乏管理，无相关制度约束及监督。,提出建议：加强对台班机械、外包保洁人员的管理与考核，合理配置人员与机
4、械，建立相关的制度并落实到人。,根据问题分析原因提出建议,案列3：工程签证办理不及时次数，非图纸变更增加签证费用,南宁二季度巡检中，非图纸变更产生的签证共8份（统计包括已审批完成且涉及签证的工程联系单），总共损失5万元左右，其中因管理原因导致的有2项 5月份株洲巡检中，9份非设计变更引起的签证（统计包括已审批完成的涉及签证的工程联系单），其中6份不合理，9份因现场交叉作业所致，4份设计缺陷引起。 6月份株洲巡检中，施工单位上报签证存在工程量计算错误、工程量虚报的情况，工程部及内控部应对施工单位签证应严格审查，签证单资料符合公司要求，工程量与现场实际施工一致。,分析原因：现场部分签证管理不严谨要
5、么存在交叉作业，也有因管理原因导致的签证，或者签证把关不严格未严格界定合同内容及合同范围。,提出建议：加强现场签证管理力度，加强现场签证工作效率及时出图、及时签证，严格按照合同、界面合理进行签证。,根据问题分析原因提出建议,案列4：图纸更新、技术核定单更新工作,株洲6月份巡检中，图纸未及时更新：装饰（欧洲街A内装、火焰山、兵马俑、缤纷华夏），结构（梁祝、缤纷华夏）强电（大闹天宫、梁祝），暖通（熊出没山谷舞台）； 技术核定单未更新：H区增加行道树、K区中心舞台标高、G区园建、哪吒闹海门头改玻璃钢、消防水带材质更换等。 厦门6月份巡检中，巡检报告中指出的“现场实际施工情况与合同清单或图纸不符”且已
6、无法整改的地方，未进行图纸更新（共4项）,分析原因：现场均出现更新不及时、技术核定单更新不及时，由于现场工程师工作不及时、未进行变更内容登记。,提出建议：加强现场图纸更新、技术核定单更新等工作，加强变更记录、登记等工作管理。,根据问题分析原因提出建议,案列5：工程付款与实际工程量不符,厦门6月份巡检中，绿化工程二标段（都市环境）外购土第一次付款中，多计 “堆山体、土方卸车”两个步骤，付款工程量错误，涉及金额29374.21元。绿化工程一标段（中毅达）第一次付款中，土方工程中“山体种植土”付款单价存在问题，多付“修型”费用，涉及金额10249.2元 南宁一期一季度巡检中，建设工程施工合同（房建及
7、一般水电、地基强夯、钢网架及钢结构工程）NNCLY1511-G028：第三次付款工程量与实际不符，形象进度表上面体现出风情街所有单体屋面工程全部完成，而现场实际情况是至今还有部分单体未完成屋面工程，风情街一半单体未按节点完成，超付25%左右，大概300万。,分析原因：付款工作形象进度未严格把关，工程师、负责人的管理工作不到位，工程付款中存在缺陷。,提出建议：加强现场付款工作形象进度管理，严格把控现场实际工程量，工程师、负责人把控好付款的相关节点和付款形象进度要求。,根据问题分析原因提出建议,案列6：测量收方记录的真实性、准确性,厦门6月份巡检中，统计截止2016年6月21日，资料室已存档“土方
8、类测量成果图”11份，其中6份缺少测量数据记录表，5份缺少dat文档，2份即无测量数据记录表也无dat文档 株洲5月份巡检中，一份测量成果图计算错误；土壤改良缺少测量数据记录表、影像资料；外购种植土收量不及时。,分析原因：测量成果图出图不及时、工程师工作不到位、资料要求不严谨、部分未按照二级立项和价格核定进行收量把控。,提出建议：加强测量成果图的出图效率，加强测量工作管理、资料要求，对超出二级立项和价格核定的工程量及时反馈。,根据问题分析原因提出建议,案列7：苗木盘点、复检、验收真实性,郑州项目在二次复检之后补植苗木，多数未通知相关工程师进行验收，造成苗木规格降低且冠型差等现象。 盘点时（与三
9、次复检日期接近）发现郑州、嘉峪关等项目地被绿篱类苗木实际成活数量明显少于二次复检数量，且部分区域由于苗木长势良好，景观效果较好已无需再补植；如：郑州梦幻王国，地被、绿篱类苗木死亡未补植量约4万余棵，合价约35万；嘉峪关项目，地被绿篱类苗木死亡未补植量约6万余棵，合价约50余万。,分析原因：部分规格不足苗木为二次复检之后补植苗木，施工单位未通知验收，其中存在以小充大、以次充好现象；另外根据现场实际测量数据分析以及向施工单位了解，发现现场工程师工作疏忽，把关不到位，存在漏测情况，,提出建议：告知相关负责人：三次复检时严格按照盘点表测量数据出具复检表且按合同中约定方案执行；现场应时常巡园，加强现场管
10、理。对现场工程师有意包庇，或对进场苗木把关不严、打马虎眼等行为列入绩效考核中。,根据问题分析原因提出建议,案列1：合同清单管理问题,株洲二期合同HNKWC1405-G2003清单中砼二次搬运费，安阳一期中路管网合同中的50cm毛石回填，株洲二期中内湖湖底硬化面积及厚度与合同清单不一致，厦门二期中绿化合同中外购种植土与堆山体重复计量，株洲二期、厦门二期中部分合同清单子项相同项目特征不同价格，嘉峪关二期10kv临电合同中清单（乙供）甲供材料费计算错误。,分析原因： 1.现场清单与实际施工不一致，清单工程内容在现场未进行核实； 2.清单中项目特征描述不清楚，施工单位偷换概念，重复计量； 3.相同清单
11、子项，同一来源，价格不一致； 4.（乙供）清单审查不严，总价包干存在漏洞。,提出建议： 1.合同清单及时根据图纸更新； 2. 签订合同时合对合同清单中的内容进行相关的把控，清单中不符的部分及时发现；合同内审中，工程部根据清单中的不符内容进行把控清单工程量内容。 3.同类清单，同一特征，进行价格比对。 4.乙方提供的清单审查不严格，总价包干存在一定漏洞。,根据问题分析原因提出建议,案列2：资料存档管理问题,南宁一期现场合约服务器未使用、服务器无相关资料存档，株洲二期合约服务器未存档相关招标中心下发招标资料，厦门二期服务器中未存档最终会签完成的pdf版本及合同签字盖章扫描件，安阳一期部分合同作废无
12、相关作废记录、作废资料未回收，嘉峪关合同会签进程表中任务发起时间错误记录。,分析原因： 1.服务器管理形成固定的思维模式，各现场w未对合约中心的统一要求执行； 2.资料管理没有按照统一的标准执行和落实，工作中存在疏漏，并培训监督落实完成； 3.各类资料的作废、借阅、收发等记录性工作落实不到位； 4.表格内容的理解是否准确，是否存在瞒报、错报等情况发生。,提出建议： 1.加强资料存档基础条件设施，加强资料管理的培训等工作，落实完善并监督执行； 2.各类记录严格把关、落实到点、面当中；表格记录内容严格准确，真实有效。 3.作废、收发、借阅等规定执行落实到位，作废、借阅、收发进行管理。 4.合约中心
13、要求的各类表格需准确执行落实，记录准确，登记完善。,根据问题分析原因提出建议,案列3：合同条款管理问题,安阳一期中总包合同范围，未按中标通知书内容包含弱电的范围及弱电的相关付款方式，厦门二期中部分合同未及时使用最新的合同模板签订合同，南宁苗木迁移的合同未约定相关苗木迁移的验收要求，株洲二期中沿用一期的弱电付款方式续签二期的弱电付款。,分析原因： 1.合同范围、合同工期的相关要求，在合同中是否能够得到有力体现，具备合同约束力； 2.合同模板的使用要求，现场是否能够及时执行，调用最新的合同模板； 3.特殊的合同，在签订时，现场是否能及时查漏补缺，对需要增加的合同条款进行完善； 4.新的项目合同管理
14、，是否应该沿用旧的付款方式。,提出建议： 1.工作中的疏漏、审检工作没有落实到位，存在明显疏漏； 2.模板管理的要求、落实力度不够，没有得到现场的重视。 3.对特殊合同的相关约定，未对模板内容进行理解，未考虑合同内容的实用性。 4.未严格把关付款方式的统一要求，现场重视力度不够，为了便于管理投机取巧。,根据问题分析原因提出建议,案列4：合同付款管理问题,南宁一期NNCLY1511-G028形象进度工程量与现场实际不符、已经超付，厦门二期形象进度表填写不规范、且无相关专业工程师签字，监控立杆部分超付。,分析原因： 1.现场工程师在填写形象进度时，未结合现场实际情况或存在理解不当等情况发生，且审核
15、形象进度把关不严谨； 2.没有对形象进度进行理解，如何正确描述现场实际的形象进度，确认现场工程量的无误；,提出建议： 1.加强现场付款管理形象进度的建管，确认现场完成工程量的准确性； 2.规范各类形象进度表格的填写，确保形象进度明确，落实到人。,根据问题分析原因提出建议,导言： 过程成本控制，将现场正在发生的成本问题及时把控，及时反馈，通过现场内审代表的工作，及时、有效的把控事中发生的成本问题。,内审控制，控制成本,案列1：现场施工与图纸、清单不一致的成本控制,4月份周报中，株洲项目园建花坛、厦门项目装饰材料存在规格偏小与合同清单（或图纸）执行不符。 5月份周报中，安阳管网、南宁临时内环路现场
16、施工与合同清单（或图纸）执行不符。 6月份周报中，株洲二期欧洲街A装饰外装共22项与合同清单（或图纸）要求不符，其中6项未施工涉及费用约5万元。株洲二期装饰及园建部分施工工艺及材料规格与合同清单（或图纸）要求不符（C栋酒店装饰内装、园建L区、H11、H30、H34-A、H38区栏杆等。厦门项目装饰（10#宿舍楼）部分施工工艺及材料规格与合同清单（或图纸）要求不符。,分析原因：现场管理不到位，材料进场报样不规范；工程师在做隐蔽验收时未认真审核图纸与现场施工的一致性；图纸、清单内容把控不严谨等原因。,提出意见：加强现场施工管理，隐蔽验收应严格把关，同时施工单位的深化图纸在施工过程中存档资料室备查；加强对进场材料检验把关，遵守相关制度规定，对工程师进行各类规范及管理水平培训等,根据问题分析原因提出建议,案列2：专项施工方案及时跟进、不合理签证及时退办,4月份周报中，南宁一期1#驳岸挡土墙（菲国之韵）段因未到执力层地基需超深开挖，技术核定单确定超深部分采用三七灰土或级配砂石换填至基地标高，但现场实际采用原土分层压实。
