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1、实验目的 掌握用友ERPU8软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 实验内容 1凭证管理:填制凭证、审核凭证、凭证记账 2出纳管理 3账簿管理:总账、科目余额表、明细账、辅助账 实验要求 1以“马方”的身分进行填制凭证,凭证查询操作。 2以“王晶”的身分进行出纳签字,现金、银行存款日记账和资金日报表的查询,支票登记操作。 以“陈明” 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。,实验资料 1凭证管理 1月经济业务如下: (1)2日,销售一部赵斌购买了200元的办公用品,以现金支付。(附单据一张) 借:营业费用(5
2、501) 200 贷:现金(1001) 200 付1 (2)3日,财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金。(现金支票号 XJ001) 借:现金(1001) 10000 贷:银行存款工行存款(100201) 10000 付2 (3)5日,收到泛美集团投资资金10000美元,汇率1:8275(转账支票号ZZW001) 借:银行存款中行存款(100202) 82750 贷:实收资本(3101) 82750 收1 (4)8日,供应部白雪采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接人库,货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001) 借:原材料生产用原材料(121101) 50000 贷:银行存款
3、工行存款(100201) 50000 付3 (5)12日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还所欠货款。(转账支票号ZZR002) 借:银行存款工行存款(100201) 99600 贷:应收账款(1131) 99600 收2,实验资料 1凭证管理 1月经济业务如下: (6)14日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张,单价80元,货税款暂欠,商品已验收人库。(适用税率17) 借:库存商品(1243) 8000 应交税金应交增值税进项税额(21710101) 1360 贷:应付账款(2121) 9360 转1 (7)16日,总经理办公室支付
4、业务招待费1200元。(转账支票号ZZR003) 借:管理费用招待费(550205) 1200 贷:银行存款工行存款(100201) 1200 付4 (8)18日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费2000元,交回现金200元。 借:管理费用差旅费(550204) 1800 现金(1001) 200 贷:其他应收款(1133) 2000 收3 (9)20日,生产部领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸-A4。 借:生产成本直接材料(410101) 25000 贷:原材料生产用原材料(121101) 25000 转2 2出纳管理 25日,销售二部宋佳借转账支票一张,票号155,预计金
5、额5元。,操作指导 以“马方”的身分注册进入总账系统。 1凭证管理 填制凭证 增加凭证输入一张完整的凭证(业务1) (1)执行“凭证”“填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。 (2)单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。 (3)选择凭证类型“付款凭证”;输人制单日期“2003一0102”;输人附单据数“1”。 (4)输人摘要“购办公用品”;输人科目名称“5501”,借方金额“200”,回车;摘要自动带到下一行,输人科目名称“1001”,贷方金额“200”。 (5)单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框,单击“确定”按钮。 注意: 采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用口期,不能超过
6、业务日期。 凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 科目编码必须是末级的科目编码。 金额不能为“零”;红字以“”号表示。 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 增加凭证输入凭证的辅助核算信息(业务2业务9) 在凭证填制过程中,若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”,输完科目名称后,则须继续输人该科自的辅助核算信息。,银行科目(业务2) (1)在填制凭证过程中,输完银行科目“100201”,弹出“辅助项”对话框。 (2)输人结算方式“201”
7、,票号“XJ001”,发生日期“20030103”,单击“确认”按钮。,银行科目(业务2) (3)凭证输完后,单击“保存”按钮,若此张支票未登记,则弹出“此支票尚未登记,是否登记?”对话框。 (4)单击“是”按钮,弹出“票号登记”对话框。 (5)输人领用日期“20030103”,领用部门“财务部”,姓名“王晶”,限额“10000”,用途“备用金”,单击“确定”按钮。 注意:选择支票控制,即该结算方式设为支票管理,银行账辅助信息不能为空,而且该式的票号应在支票登记簿中有记录。(操作中可能不出现 “此支票尚未登记,是否登记?”提示,是指支票已登记,则不作(4)、(5),外币科目(业务3) (1)在
8、填制凭证过程中,输完外币科目“100202”,输人外币金额“10000”,根据自显示的外币汇率“8275”,自动算出并显示本币金额“82750。 (2)全输完后,单击“保存”按钮,保存凭证。 注意:汇率栏中内容是固定的,不能输入或修改。如使用变动汇率,汇率栏中显示最近一次汇率,可以直接在汇率栏中修改。,数量科目(业务4) (1)在填制凭证过程中,输完数量科目“121101”,弹出“辅助项”对话框。 (2)输人数量“10”,单价“5000”,单击“确认”按钮。,操作指导,辅助核算科目客户往来(业务5) (1)在填制凭证过程中,输人客户往来科目“1131”后,弹出“辅助项”对话框。 (2)选择输人
9、客户“世纪学校”,业务员“宋佳”,发生日期“20030112”。 (3)单击“确认”按钮。 注意:如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息,系统会自动追加到往来单位目录中。,辅助核算科目供应商往来(业务6) (1)在填制凭证过程中,输人供应商往来科目“2121”后,弹出“辅助项”对话框。 (2)选择输人供应商“多媒体研究所”,业务员“白雪”,发生日期“20030114”。 (3)单击“确认”按钮。,辅助核算科目部门核算(业务7) (1)在填制凭证过程中,输完部门核算科目“550205,弹出“辅助项”对话框。 (2)选择输人部门“总经理办公室”,单击“确认”按钮。,辅
10、助核算科目个人往来(业务8) (1)在填制凭证过程中,输人个人往来科目“1133”后,弹出“辅助项”对话框。 (2)选择输人部门“总经理办公室”,个人“肖剑”,发生日期“20030118”。 (3)单击“确认”按钮。 注意:输入个人信息时,若不输“部门名称”只输“个人名称” ,系统将根据所输个人名称自动输入所属的部门。,辅助核算科目项目核算(业务9) (1)在填制凭证过程中,输人项目核算科目“410101”后,弹出“辅助项”对话框。 (2)选择输人项目名称“普通打印纸A4”,单击“确认”按钮。 注意:系统根据“数量单价”自动计算出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,可将光标移到贷方后,按空
11、格键,即可调整金额方向。,查询凭证 (1)执行“凭证”“查询凭证”命令,打开“凭证查询”对话框。 (2)选择输人查询条件,单击“辅助条件”按钮,可输人更多查询条件。 (3)单击“确认”按钮,进人“查询凭证”窗口。 (4)双击某一凭证行,则屏幕可显示出此张凭证。 修改凭证(可选做) (1)执行“凭证”“填制凭证”命令,进人“填制凭证”窗口。 (2)单击“查询”按钮,输人查询条件,找到要修改的凭证。 (3)对于凭证的一般信息,将光标放在要修改的地方,直接修改;如果要修改凭证的辅助项信息,首先选中辅助核算科目行,然后将光标置于备注栏辅助项,待鼠标变形时双击,弹出“辅助项”对话框,在对话框中修改相关信
12、息。 (4)单击“保存”按钮,保存相关信息。 冲销凭证(可选做) (1)在“填制凭证”窗口,执行“制单”“冲销凭证”命令,打开“冲销凭证”框。 (2)输人条件:选择“月份”、“凭证类别”;输入“凭证号”等信息。 (3)单击“确定”按钮,系统自动生成一张红字冲销凭证。,删除凭证(可选做) 作废凭证 (1)先查询到要作废的凭证。 (2)在“填制凭证”窗口中,执行“制单”“作废恢复”命令。 (3)凭证的左上角显示“作废”,表示该凭证已作废。 整理凭证 (1)在“填制凭证”窗口中,执行“制单”“凭证删除整理”命令,打开“选择凭证期间”对话框。 、 (2)选择要整理的“月份”。 (3)单击“确定”按钮,
13、打开“作废凭证表”对话框。 (4)选择真正要删除的作废凭证。 (5)单击“确定”按钮,系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。 出纳签字 更换操作员 (1)在“总账系统”的初始窗口,执行“系统”“重新注册”命令,进人“注册总账”窗口。 (2)以“王晶”的身分重新注册,E账系统,单击“确定”按钮。 出纳签字 (1)执行“凭证”“出纳签字”命令,打开“出纳签字”查询条件对话框。 (2)输人查询条件:单击“全部”单选按钮,输人月份“2003.1”。 (3)单击“确认”按钮,进人“出纳签字”的凭证列表窗口。 (4)双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮,进人“出纳签字”的签字窗口。 (5)
14、单击“签字”按钮,凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人姓名。 (6)单击“下张”按钮,对其他凭证签字,最后单击“退出”按钮。,出纳签字,审核凭证 以“陈明”的身分重新注册总账系统。 (1)执行“凭证”“审核凭证”命令,打开“凭证审核”查询条件对话框。 (2)输人查询条件,单击“确认”按钮,进人“凭证审核”的凭证列表窗口。 (3)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮,进人“凭证审核”的审核凭证窗口。 (4)检查要审核的凭证,无误后,单击“审核”按钮,凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。 (5)单击“下张”按钮,对其他凭证签字,最后单击“退出”按钮。,注意: 审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核
15、权限”设置了明细审核权限时,还需要有对制单人所制凭证的审核权。 作废凭证不能被审核,也不能被标错。 审核人和制单人不能同是一人,凭证一经审核不能修改、删除,只有取消审核签字后才可修改或删除,已标记作废的凭证不能被审核,需先取消作废标记后才能审核。,凭证记账以“陈明”的身分重新注册总账系统。记账 (1) 执行“凭证”|“记账”命令,进入“记账”窗口。 (2) 第一步,单击“全选”按钮,选择所有要记账的凭证。单击 “下一步”按钮。 (3) 第二步,显示记账报告。如果需要打印记账报告,可以单击“打印”按钮。如果不需要打印记账报告,可以单击“下一步”按钮。 (4) 第三步,记账。单击“记账”按钮,打开“试算平衡表”对话框,单击“确认”按钮,系统开始登录有关的总账和明细帐、辅助账。登记完后,弹出“记账完毕”信息提示对话框。 (5) 单击“确定”,记账完毕。,凭证记账,取消记账 激活“恢复记账前状态”菜单 (1)在总账初始窗口,执行“期末”!“对账”命令,进人“对账”窗口。 (2)按CtrlH键,弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框。 (