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1、讲 师：,2011年12月30日,成会参数和基本资料设定,成会前置作业流程,工时人工制费收集作业,成本计算逻辑说明,成本计算流程介绍,C 成本计算及计算前后勾稽,C 成会报表查询与检核,A+B=C 成本计算公式,期初成本,本期入库成本,本期领出成本,期末库存成本,A+B=C 成本计算公式(库存成本),成本计算,库存成本,在制成本,量 采购入库 成本 应付账款,量 完工入库 成本 材料+人工+制费+加工费（应付账款）,根据产品的产出状况分类,制造成本组成要素-材料成本,材料成本取得,制造成本组成要素人工制费,会计传票,成会系统参数设定 axcs010,每月人工制费维护作业 axct300,人工/
2、制费收集维护作业 axct211,总账人工制费科目,月底人工制费统计更新作业 axcp306/axcp311,每月人工制费维护作业 axct311,单位人工成本=人工成本/工时 单位制造成本=制造费用/工时,归集当月的直接人工成本和制造费用,选择人工/制费拮取方式 1：人工输入 2：系统拮取,人工输入,系统拮取,人工/制费/加工费的归集,计算每张工单的人工成本和制费成本,加工费的归集,在制期末成本认定,上月结存,一般工单入库,月加权平均成本,重工工单领出成本 成品、半成品,重工工单实际投入 材料成本 人工成本 制费成本,重工工单总成本,+,+,+,+,月加权平均成本,重工工单成本计算,+,拆件
3、式工单投入成本,转出成本,-,拆解,期末在制,=,上月的月加权平均单位成本 * 转出数量,拆件式工单成本计算,工单维护作业 asfi301,工单成套发料单维护作业 asfi511,拆件式工单完工入库维护作业 asft622,每月人工制费工时维护作业 axct311,工单重工自动设定作业 axcp402,库存及在制成本计算作业 axcp500,库存成本维护作业 axct100,拆件式工单上阶在制成本维护作业 axct600,拆件式工单下阶在制成本维护作业 axct610,形态：拆件式工单,拆件式工单为重工领出项目之一,拆件式工单成本计算,成会参数和基本资料设定,成会前置作业流程,工时人工制费收集
4、作业,成本计算逻辑说明,成本计算流程介绍,C 成本计算及计算前后勾稽,C 成会报表查询与检核,成会参数和基本资料设定,成会前置作业流程,工时人工制费收集作业,成本计算逻辑说明,成本计算流程介绍,C 成本计算及计算前后勾稽,C 成会报表查询与检核,成会参数和基本资料设定,库存单别成会分类.入库采购入退，工单入，委外入，杂项收料，厂对厂调拨.销货出货销退 .领出工单发料退料，杂项发料.调拨厂内调拨 .调整盘点,成会参数和基本资料设定,成会参数和基本资料设定,成会参数和基本资料设定,成本阶和低阶码差异,成会参数和基本资料设定,成会参数和基本资料设定,成会前置作业流程,工时人工制费收集作业,成本计算逻
5、辑说明,成本计算流程介绍,C 成本计算及计算前后勾稽,C 成会报表查询与检核,成会前置作业流程,成会参数和基本资料设定,成会前置作业流程,工时人工制费收集作业,成本计算逻辑说明,成本计算流程介绍,C 成本计算及计算前后勾稽,C 成会报表查询与检核,工时人工制费收集作业,工时人工制费收集作业,生产日报维护作业 asft700,生产日报工时转成会每日工时作业 axcp700,每日工时维护作业 axct200,月底投入工时统计及分摊作业 axcp311,每月人工制费维护作业 axct311,总账人工制费科目,人工输入否,是,工时人工制费收集作业,人工输入：,生产日报维护作业 asft300,生产日报
6、工时转成会每日工时作业axcp700,每日工时维护作业 axct200,月底投入工时统计及分摊作业 axcp311,每月人工制费工时维护作业 axct311,总账人工制费科目,人工输入否,是,人工/制费收集维护作业 axct211,否,每月人工制费整批生成作业 axcp306,成本中心成本项目分摊方式 设置作业axci041,工时人工制费收集作业,系统取得：,成会参数和基本资料设定,成会前置作业流程,工时人工制费收集作业,成本计算逻辑说明,成本计算流程介绍,C 成本计算及前后勾稽作业,C 成会报表查询与检核,列示所有可能发生的异常,成本计算前勾稽作业axcr360,成本计算及计算前后勾稽,成本
7、计算及计算前后勾稽,库存及在制成本计算作业axcp500,成本计算后勾稽作业axcr370,成本计算及计算前后勾稽,成会参数和基本资料设定,成会前置作业流程,工时人工制费收集作业,成本计算逻辑说明,成本计算流程介绍,C 成本计算及前后勾稽,C 成会报表查询与检核,成本报表查询及检核,列印每个料件的进耗存状况,以出货角度分析销货成本、销货毛利及毛利率等 状况，提供业务及财务单位作为。 针对利润过低的产品，进行检讨及了解原因。,核对在制成本的进销存状况,成本报表查询及检核,采购入库金额汇总表axcr705,杂项进出月报axcr770,1、期初是否与开账或者上期期末相同； 2、投入人工、制费、加工是
8、否正确； 3、在制下阶的原材/半成品投入是否与库存工单领用相同； 4、本月入库=AP+完工入库+调整成本+其他入库,依料号列印各期入库数量及生产投入成本,列印入库单相关单据及成本资料,列印每期与各家厂商进货之金额,列印杂项之进出库资料,成本报表查询及检核,期初结存,本月入库 采购入库 委外入库 生产入库 杂项入库 调整入库,工单领用 杂项领用 销售出货,期末结存,盘点差异 其他调整,核对之明细报表,采购入库月报（axcr700）,工单入库月报（axcr772）,杂项进出月报（axcr770）,工单发料月报（axcr771）,杂项进出月报（axcr770）,销货成本月报（axcr760）,盘盈亏明细表（axcr997）,成本报表查询及检核,期初在制,数量 原料/加工 人工/制费 其他 合计,本月投入,数量 工时 原料/加工 人工/制费 其他 合计,本月领用半成品,原料/加工 人工/制费 其他 合计,本月转出,数量 原料/加工 人工/制费 其他 合计,期末在制,数量 原料/加工 人工/制费 其他 合计,核对之明细报表,工单发料月报（axcr771）,每月人工制费工时维护作业（axct300）,采购入库月报（axcr700）,工单入库月报表（axcr772）,成本报表查询及检核,成本报表查询及检核,合计金额检核表axcr004,
