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1、第十章金融监管及其协调第一节金融监管概述第二节金融监管的框架和内容,一、金融监管的涵义、目标与原则,(一)金融监管的涵义 金融监管是指政府通过特定的机构（如中央银行）对金融交易行为主体进行的某种限制或规定。金融监管本质上是一种具有特定内涵和特征的政府规制行为。 金融监管有狭义和广义之分。,2,(二)金融监管的目标,金融监管的主要目标： 1.实现金融业经营活动与国家金融货币政策的统一。 2.减少金融风险，确保经营的安全。 3.实现公平有效的竞争，促进金融业的健康发展。,3,(四)金融监管的作用,1.维护信用、支付体系的稳定。 2.保护存款人、投资者和被保险人的利益。 3.保证金融机构依法经营。
2、4.促进金融机构之间的公平竞争。 5.解决信息不对称所造成的金融机构个体的盲目经营行为。,5,二、金融监管的理论,（一）“公共利益论” （二）“特殊利益论” （三）“社会选择论” （四）“经济监管论”,6,(一)公共利益论,公共利益论认为：市场经济是有缺陷的，这就要求代表全社会利益的政府在一定程度上介入经济生活，通过管制来消除或纠正市场的缺陷。,7,(二)特殊利益论,特殊利益论认为政府管制为被管制者留下了“猫鼠追逐”的余地，从而仅仅保护主宰了管制机关的一个或几个特殊利益集团的利益，对整个社会并无助益。,8,(三)社会选择论,社会选择论认为：政府管制作为政府职能的一部分，是否应该管制，对什么进行
3、管制，如何进行管制等，都属于公共选择问题。管制者并不只是被动地反映任何利益集团对管制的需求，它应该坚持独立性，努力使自己的目标促进一般社会福利。,9,(四)经济监管论,经济监管论认为：国家可以通过监管使得利益集团的经济地位获得改善，因此才会存在着监管的需求。,10,三、金融监管体制模式,集中统一的监管体制 分业监管体制 不完全集中统一监管体制,11,四、银行业监管的主要内容与方法,(一)银行业监管的主要内容 1.市场准入监管 2.市场运营监管 3.市场退出监管,12,1市场准入监管,(1)审批注册机构 (2)审批注册资本 (3)审批高级管理人员的任职资格 (4)审批业务范围,13,2市场运营监
4、管,(1)资本充足性 商业银行的资本，包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 资本总额=核心资本+附属资本-购买外汇资本金之出-不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资-在其他银行和金融机构资本中的投资-呆帐损失尚未冲销的部分,14,附属资本不得超过核心资本的100；计人附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50。 计算资本充足率时，扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 计算核心资本充足率时，核心资本扣除项包括商誉、商业银行对未并表金融机构资本投资的50、商业银行对非自用不动产和企业资
5、本投资的50。,15,商业银行资本充足率的计算公式： 资本充足率=(资本一扣除项)(风险加权资产+125倍的市场风险资本) 核心资本充足率=(核心资本一核心资本扣除项)(风险加权资产+125倍的市场风险资本),16,商业银行风险监管核心指标要求： 资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8，其中核心资本不得低于4，附属资本不得超过核心资本的100。,17,中国银监会将商业银行分为三类： 资本充足的商业银行(资本充足率不低于8，核心资本充足率不低于4) 资本不足的商业银行(资本充足率不足8，或核心资本充足率不足4) 资本严重不足的商业银行(资本充足率不足4，或核心资本充足率不足2)。,18,(2
6、)资产安全性,贷款五级分类法： 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,19,资产安全性监管的主要内容： 1.分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。 2.监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度。 3.监测银行机构对关系人的贷款变化。 4.监测银行坏账和贷款准备金的变化。,20,衡量资产安全性的指标包括： 1.不良资产率。 2.不良贷款率。 3.单一集团客户授信集中度。 4.单一客户贷款集中度。 5.全部关联度。,21,(3)流动适度性,对流动性监管的主要内容： 第一，银行机构的流动性应当保持在适度水平（流动性比例）。 第二，监测银行资产
7、负债的期限匹配（流动负债依存度）。 第三，监测银行机构的资产变化情况（流动性缺口率）。,22,(4)收益合理性,对银行机构的财务监管的主要内容： 第一，对收入的来源和结构进行分析（成本收入比）。 第二，对支出的去向和结构进行分析（资产利润率）。 第三，对收益的真实状况进行分析 （资本利润率）。,23,(5)内控有效性,内部控制评价应该遵循的原则： 全面性原则 统一性原则 独立性原则 公正性原则 重要性原则 及时性原则,24,3处理有问题银行及市场退出监管,(1)处理有问题银行 其一，督促有问题银行采取有效措施。 其二，采取必要的管制措施。 其三，协调对有问题银行进行救助。 其四，中央银行进行救
8、助。 其五，对有问题银行进行重组。 其六，接管有问题银行。,25,(2)处置倒闭银行,处置倒闭银行的主要措施： 其一，收购或兼并。 其二，依法清算。,26,(二)银行业监管的基本方法,1非现场监督 非现场监督包括审查和分析银行机构的管理报告、资产负债表、损益表、现金流量表及各种业务报告和统计报表。,2现场检查,合规性检查是指商业银行在业务经营和管理活动中执行中央银行、监管当局和国家制定的政策、法律的情况。 风险性检查一般包括其资本金的真实状况和充足程度、资产质量、负债的来源、结构和质量，资产负债的期限匹配和流动性、管理层的能力和管理水平，银行的盈利水平和质量，风险集中的控制情况，各种交易风险的
9、控制情况，表外风险的控制水平和能力，内部控制的质量和充分性等等。,3并表监管,监管内容包括： 境内外业务 表内外业务 本外币业务,4监管评级,“骆驼评级制度”(CAMELS) 的检查内容： 资本充足性 资产质量 经营管理能力 盈利水平 流动性及市场敏感性,商业银行监管评级内部指引(试行)的评级内容： 资本充足度 资产质量 管理 盈利 流动性 市场风险状况,31,五、证券业监管的主要内容,(一)证券业监管的法律法规体系 (二)上市公司监管 (三)证券公司监管 (四)资本市场监管,六、保险业监管的主要内容,(一)保险业监管的法律法规体系 保险法律体系所规范的对象，主要包括保险监管机关、保险公司、保险中介机构、投保人、被保险人、受益人等。 我国关于保险业监管的法律法规： 保险法 健康保险管理办法 关于加强保险资金风险管理的意见,(二)偿付能力监管,1.最低资本的规定 2.准备金规定 3.投资监管,(三)公司治理监管方面,我国的保险监管制度规定，设立保险企业必须经主管部门批准，并经工商行政部门注册登记，发给营业执照，方准营业。 保险法规定：商业保险的主要险种的基本保险条款和费率，由金融监督管理部门制订。 公司法和保险法的要求，各保险公司都必须建立股东大会、董事会、监事会和经理层的组织架构，形成公司治理结构的基本框架。,
