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1、用友U8 890存货核算培训,用友软件股份有限公司,产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 Q&A,主要内容,产品概述,存货： 指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 商业企业：商品、包装物等 工业企业：材料、燃料、产成品、半成品、在产品以及各种包装物、低值易耗品等 存货核算： 是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算主要有以下几个目的： 正确计算存货的购入成本，促使企业努力降低存货成本； 反映和监督存货的收发、领退和保管情况； 反映和监督存货资金占用情况，促进企业提高资金的使用效果。,产品概述
2、_产品接口关系图,产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 Q&A,主要内容,产品模型,产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 Q&A,主要内容,应用准备_应用选项_核算方式,不同企业管理要求不同，其核算的方式也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分
3、别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。,应用举例,存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略：,本月出库数据如下：,按存货核算,001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所有仓库的本月入库数量） 001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1 001存货的出库成本：,按仓库核算,001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额+001存货甲仓
4、库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初余额+001存货乙仓库的本月入库金额）/（001存货乙仓库的期初数量+001存货乙仓库的本月入库数量） 001存货丙仓库的全月平均单价=（001存货丙仓库的期初余额+001存货丙仓库的本月入库金额）/（001存货丙仓库的期初数量+001存货丙仓库的本月入库数量） 001存货甲仓库的全月平均单价=100/100=1 001存货乙仓库的全月平均单价=90/100=0.9 001存货丙仓库的全月平均单价=110/100=1.1 001存货的出库成本：,按部门核算
5、,001存货一部的全月平均单价=（001存货一部的期初余额+001存货一部的本月入库金额）/（001存货一部的期初余额+001存货一部的本月入库金额） 001存货二部的全月平均单价=（001存货二部的期初余额+001存货二部的本月入库金额）/（001存货二部的期初余额+001存货二部的本月入库金额） 001存货一部的全月平均单价=100/100=1 001存货二部的全月平均单价=（90+110）/（100+100）=1 001存货的出库成本：,应用准备_应用选项_核算方式,例外情况：如果针对个别业务如客供料、代管库等不想进行核算，只想进行实物的管理，如何处理？ 系统支持只处理实物进出而不进行核
6、算的模式： 只要设置相应的仓库，不选择“记入成本”即可。,应用准备_应用选项_计价方式,目前用友系统支持六种计价方式，分别是： 移动平均法； 先进先出法； 全月平均法； 后进先出法； 个别计价法； 计划价法（工业企业） /售价法（商业企业）。 企业要根据政策法规和具体核算的要求，选择合适的计价方式，同一企业对不同的仓库或存货可以选择不同的计价方式。（如材料选择移动平均，成品选择全月平均等）,应用准备_应用选项_核算相关档案,仓库档案 计价方式 管理部门编码（当选择按照部门核算时此信息非常重要） 是否“记入成本” 存货档案 计价方式（只针对按照存货计价时） 计划价/售价 参考成本,应用准备_应用
7、选项_暂估处理方式,针对采购业务过程的货到票未到的暂估业务，系统提供了三种处理方式，包括： 月初回冲：即传统手工帐务处理方式，月末暂估，月初冲回。 单到回冲：发票收到后冲回暂估成本，以实际成本入帐。 单到补差：对差异进行调整，无差异则不处理。 推荐使用：单到回冲模式。此种模式下逻辑清晰，单据量少。,单到回冲方式下暂估业务的财务处理过程,暂估入库： 借：原材料 存核算模块 贷：应付暂估款 发票到（采购模块发票与采购入库单做结算，存货核算执行结算成本处理）： 红字回冲单：借：原材料 存货核算模块 贷：应付暂估款 兰字回冲单(报销)：借：原材料 存货核算模块 贷：物资采购 发票制单：借：物资采购 应
8、付模块 应交税金应交增值税进项税 贷：应付帐款,应用准备_应用选项_销售成本核算方式,即对销售出库成本的核算的时点或者是依据，系统提供两种选择： 销售出库单； 销售发票。 推荐选择“销售发票”，这样会更加符合“收入成本配比”的会计原则。但此种方式下如果存在当月出库以后月份开票的业务，则会导致库存实物与存货帐不平。 如果选择“销售出库单”，在进行记帐处理时系统会提供一个“包含未开发票的出库单”的选择，有一定的灵活性。,应用准备_应用选项_科目设置,当存货核算模块需要与总帐传递凭证或进行对账时，科目设置为必须的。包括两方面设置： 存货科目：即入库时的借方科目或出库时的贷方科目 对方科目：即入库时的
9、贷方科目或出库时的借方科目,应用准备_应用选项_科目设置_存货科目,存货科目定义时，可以从如下几个方面进行分别定义： 仓库； 存货分类； 存货档案。 针对不同的计价方式和业务形态，需要进一步设置如下科目： 差异科目（计划价/售价时）； 分期收款发出商品科目（分期收款业务）； 委托代销发出商品科目（委托代销售业务且选择了“按发出商品核算”时） 直运科目（直运业务，即不进行出入库只按照发票进行核算的业务）,应用准备_应用选项_科目设置_对方科目,可以按照以下单个业务数据的角度或其组合进行相应的对方科目的设置： 收发类别； 存货分类； 存货编码； 部门编码； 项目大类； 项目编码。 一般建议按照“收
10、发类别”进行设置。,应用准备_应用选项_科目设置_对方科目,针对采购业务，要进行两个科目的设置： 对方科目：建议使用“物资采购”科目。 暂估科目：建议在应付账款科目下设置二级科目，如应付暂估款。 针对委外业务，要进行三个科目的设置： 暂估科目：建议在应付账款科目下设置二级科目，如应付暂估款（外协）。 委外加工费科目：一般建议在委托加工物资下设置二级科目，如委托加工物资_加工费 委外材料费科目：一般建议在委托加工物资下设置二级科目，如委托加工物资_材料费,应用准备_期初动态数据,期初数据的含义：截止到上线日期时企业存货账面的结存数量及金额。 与仓库实盘数据差异的处理 建议在上线前进行实盘并完成相
11、应的账务处理 如果上线前不能处理差异，则可以设置虚拟仓库待处理 发出商品期初数据的处理(可以从销售模块取数) 计划价(售价法)核算时要录入期初差异 与库存的对帐(两边可以互相取数） 与总帐的对帐（必须是期初记帐后）,产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 Q&A,主要内容,主要功能_结算成本处理,采购模块收到发票，并进行了结算处理后，存货核算模块要执行“结算成本处理”； 可能涉及几种情况： 以前月份入库单暂估入帐，本月采购发票与入库单结算：根据暂估处理的方式不同而进行不同处理，在单到回冲模式下，系统自动生成红字回冲单和兰字回冲单（报销）。 运费发票与入库单或某存货结算：生成入库调整单
12、； 其它情况，如当月暂估入帐，但发票部分结算或全部结算的情况。 由于部分结算涉及较复杂的处理逻辑，建议向供应商提出规范开票的要求，尽量一张入库单在一张发票或一次性开出。,记帐的一般性规则：要按照资金流动的时序和 方向进行记帐，即： 先记入库，再记出库； 先材料，后成品 可以在记帐的界面进行仓库、存货、日期范围、 收发类别、单据类型等信息进行过滤记帐。 目前系统支持细化到单据中的某一行记帐。 全月平均法或计划价法计价的出库单据，可在期 末处理前记帐，但期末处理后全月平均法下的单价 会重新计算，计划价法则会产生差异调整单。,主要功能_正常单据记帐,特殊单据记账主要功能是提供用户对组装单 、 调拨单
13、 、形态转换单 进行成本计算，记入存货明 细账的功能，其本质是保持该单据生成的两张其它 出入库单成本保持一致。 在全月平均法或计划价法计价的单据进行特殊单 据记帐时，会取上月的平均单价或差异率计算成本。,主要功能_特殊单据记帐,只有销售系统启用时，存货系统才能对委托代销 发出商品（选择了按照发出商品业务进行处理）和 分期收款发出商品业务进行核算。 可以选择单据类型是发货单还是发票： 对分期收款/委托代销商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加分期收款/委托代销商品。 对分期收款/委托代销商品发票记账，发票记账，则减少分期收款/委托代销商品，并结转销售成本。 可以对业务类型、仓库、日期范围
14、、存货分类、存货编码、部门等诸多条件进行过滤处理。,主要功能_发出商品记帐,本功能对直运销售业务进行核算。只有销售系统启用时，存货才能对直运销售进行核算。 直运业务采购发票记账，增加直运商品；直运业务销售发票记账，则减少直运商品，并结转销售成本。 可以选择单据类型是采购发票、销售发票还是出口发票。 可能存在暂估销售的业务，即有采购订单无采购发票但有销售发票的情况。,主要功能_直运销售记帐,是记帐的逆向操作，当发现记帐顺序或数据存在 问题时可以执行该操作； 在成本数据是与记帐时序相关的计价方式下，如 移动平均法、先进先出法，恢复记帐则必须按照 反向时序全部恢复记帐，即不可以选择式恢复记 帐； 取
15、消“结算成本处理”是通过恢复记帐中的“兰字回 冲单来实现的； 已经期末处理后相应的仓库或存货则无法再进行 记帐或恢复记帐。,主要功能_恢复记帐,主要功能_产成品成本分配,产成品成本分配表用于工业企业对已入库未记明细账的产成品进行成本分配，功能有： 可随时对产成品入库单提供批量分配成本。 可从“成本管理系统”取得成本，填入入库单，同时提供清除已分配的数据功能。 通过“查询”功能来选择要处理的仓库、部门、生产订单等。 可以对已经分配过的单据进行重新分配。,主要功能_生成凭证,生成凭证用于对本会计月已记账单据生成凭证，所生成的凭证可在账务总帐系统中显示及生成科目账。 凭证生成时如果要求自动带出科目，
16、则要在科目设置中进行完整的设置； 如果科目为空，可以手工录入科目； 建议按照不同的单据类型独立生成凭证，以便于进行对帐和后续处理； 如果要对已经生成凭证的单据进行恢复记帐，则必须删除（即作废）或红冲（凭证在总帐中已处理） 相应的凭证。,在全月平均法下，期末处理可以得到全月的平均 成本，并回写相应的出库单据，在计划价法下，则 得到全月的差异率，系统自动生成差异结转单； 通过期末处理，可以生成暂估回冲数据； 期末处理后，相应的仓库或存货则不能再进行记 帐或恢复记帐； 可以选择仓库或存货进行期末处理或恢复期末处 理。,主要功能_期末处理,主要功能_对帐,与库存对帐 该功能点在库存模块，可以核对两边数量帐的差异 与总账对帐 与总帐核对期初、本期收入、本期发出、期末结存的情况； 一般建议用“收发存汇总表”来进行核对。,如果和库存系统、采购系统、委外系统、销售系 统集成使用，必须在库存系统、采购系统、委外系 统、销售系统结账后，存货核算系统才能进行结账 月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做
