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1、2020/7/28,Free Template from ,1,第三章 日常账务处理的一般程序,主要内容: 凭证处理 记账 账簿管理,会计电算化,2020/7/28,Free Template from ,2,第一节 日常账务处理概述,电算化会计的日常账务处理是从填制会计凭证开始的，经过计算机系统对已输入凭证的处理，将有关数据自动记入各种账簿，包括以下内容： 1、凭证处理：根据原始单据填制凭证，对错误的凭证进行修改和删除，对填制的凭证进行审核，并根据业务需要查询、汇总和打印已填制凭证。 2、过账：将经过审核的记账凭证进行自动过账处理、形成日记账、明细账、总分类账等账簿文件。 3、账簿输出：按照
2、设置的输出条件查询和打印各种正式的日记账、明细账和总分类账。,2020/7/28,Free Template from ,3,第二节 凭证处理,在金蝶2000系统中，设置有多项内容帮助用户进行凭证的处理，包括凭证的输入、修改、查询、审核以及汇总等。,2020/7/28,Free Template from ,4,凭证处理窗口,2020/7/28,Free Template from ,5,一、凭证输入,在会计核算的实际工作中,输入记账凭证有两种方式:一是在计算机上直接根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证,一般称之为前台处理方式;二是先手工编制记账凭证并审核无误后,再集中输入计算机系统,一
3、般称之为后台处理方式。 凭证的填制与手工会计类似，从内容上可分为凭证头和凭证体两部分。凭证头包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附单据数等内容。凭证体则包括摘要、会计科目、辅助信息、方向和金额等内容。,2020/7/28,Free Template from ,6,凭证输入窗口,2020/7/28,Free Template from ,7,（一）凭证输入菜单描述,为了在记账凭证录入窗口中快捷有效地录入记账凭证，系统在菜单和工具条中提供了许多操作功能。 下面一一说明：,2020/7/28,Free Template from ,8,1、文件菜单,系统在文件菜单中提供了“保存凭证”、“复原”、“审
4、核”、“关闭”、“打印”、“打印预览”等功能。如下图：,2020/7/28,Free Template from ,9,（1）保存凭证,用于将已录入好的凭证存入磁盘。在保存之前，系统首先会对凭证的合法性进行检查，要检查凭证借贷是否平衡，科目代码是否存在等。,2020/7/28,Free Template from ,10,（2）复原,用于恢复本记账凭证修改之前的状态。执行此功能后，本次修改的内容无效。,2020/7/28,Free Template from ,11,（3）审核,执行凭证审核功能。要注意：审核人与制单人。而且该功能只有在更换操作员后，进入“会计分录序时簿”窗口，执行“审核”功能
5、方见。,2020/7/28,Free Template from ,12,(4)使用套打:,该选项是根据用户的需要而设置,套打如何设计,参见“套打设计使用说明”。,2020/7/28,Free Template from ,13,（5）打印,将本次录入的记账凭证按照打印出来的样式在屏幕上显示出来，以便调整打印输出的凭证样式。,2020/7/28,Free Template from ,14,（6）打印预览,将记账凭证按照打印出来的样式在屏幕上显示出来，以便调整打印输出的凭证样式。,2020/7/28,Free Template from ,15,（7）打印设置,设置记账凭证的打印样式。,202
6、0/7/28,Free Template from ,16,（8）关闭,关闭正在输入的记账凭证窗口，结束凭证输入，返回“会计之家”,2020/7/28,Free Template from ,17,2、编辑菜单,在编辑菜单中可以执行“插入分录”、“删除分录”、“拷贝分录”、“粘贴分录”、“收据”、“通知单”、“启用科目预警”、“保持模式凭证”、“调入模式凭证”和“保存为模式凭证”等操作。,2020/7/28,Free Template from ,18,（1）插入分录、删除分录,（1）插入分录； 在当前行的前面插入一条空白的记录，此时可以录入一条新的会计分录。 （2）删除分录； 删除当前光标所
7、在的一条记录,2020/7/28,Free Template from ,19,（2）拷贝、粘贴分录,在录入记账凭证多条会计分录时，如果有一条或多条分录摘要及会计科目相同，可以将光标移至要拷贝的分录和要粘贴的地方，再先后点击编辑菜单中“拷贝分录”和“粘贴分录”即可，这样用户只需修改金额等不同数据，可以提高操作效率。,2020/7/28,Free Template from ,20,（3）收据、通知单,集团公司与下属分公司一般是通过内部往来通知单来进行业务费用和资金的结算，这就是有必要在制作凭证的同时将内部往来通知单一并制出。金蝶软件就可以根据分录自动生成收据和通知单。,2020/7/28,Fr
8、ee Template from ,21,（4）启用科目预警,如果事先在工具菜单“科目预警设置”功能中进行了预警条件的设置，则在凭证输入或凭证修改时，如果录入或修改的分录与凭证相关条件有冲突时，系统即报警提示。,2020/7/28,Free Template from ,22,（5）保持模式凭证,对当前凭证所启用的模式保持不娈，不做修改。,2020/7/28,Free Template from ,23,（6）调入模式凭证,在凭证录入时，可以随时打开“编辑”菜单，选择“调入模式凭证”功能，此时系统显示模式凭证管理窗口，用户可选择调用其中的模式凭证。,2020/7/28,Free Templat
9、e from ,24,（7）保持为模式凭证,该功能可以将当前凭证保持为模式凭证，供以后输入相同或类似凭证时调用，以加快凭证录入速度。,2020/7/28,Free Template from ,25,3、查看菜单,查看菜单中用户可以执行“第一张凭证”、“上一张凭证”、“下一张凭证”、“最后一张凭证”、“格式变换”、“获取”、“科目余额”功能等。,2020/7/28,Free Template from ,26,（1）记录移动,利用菜单中的“第一张凭证”、“上一张凭证”、“下一张凭证”、“最后一张凭证”功能选项来选择当前所要处理的记账凭证。,2020/7/28,Free Template fro
10、m ,27,（2）格式变换,系统提供了两种记账凭证格式，即一般格式和外币格式，系统默认为一般格式。在一般格式中不显示外币及汇率数据，如果要查看凭证中的外币汇率及原币数额，可以转换成外币格式。,2020/7/28,Free Template from ,28,（3）获取,获取是凭证录入中十分有用的一种功能，它能根据光标所在位置自动选择用户需要获取的数据内容，可以获取摘要、科目、核算项目、货币代码等，以加快凭证输入速度。,2020/7/28,Free Template from ,29,（4）科目余额,当输入科目后，直接按“Ctrl+B”或点击此菜单选项，可查该项科目的发生额和即时余额等信息。,2
11、020/7/28,Free Template from ,30,（二）凭证输入,1、涉及银行业务的记账凭证的输入 2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入 3、涉及数量金额核算的记账凭证输入 4、涉及外币核算业务的记账凭证输入,2020/7/28,Free Template from ,31,系统按填制凭证的顺序自动给出,可修改,输入摘要,设置凭证字、凭证号及附单据数量,输入科目及核算项目,输入借方或贷方金额,如果录入的科目是银行存款，并且已经设置为银行对账，则需设置结算方式和结算号,凭证输入,2020/7/28,Free Template from ,32,1、涉及银行业务的记账凭证的输入,2
12、020/7/28,Free Template from ,33,2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入,2020/7/28,Free Template from ,34,3、涉及数量金额核算的记账凭证输入,2020/7/28,Free Template from ,35,4、涉及外币核算业务的记账凭证输入,2020/7/28,Free Template from ,36,5、模式凭证的定义和调用,在日常会计账务处理中，有大量的核算业务是重复发生的，主如果能够把经常使用的会计凭证类型保存下来，会大大减轻以后凭证填制的工作量。模式凭证类似于模板，用户把它们作为模板保存下来，在使用时只需稍加修改就可
13、以满足制作要求。,2020/7/28,Free Template from ,37,模式凭证的调用,（1）打开【编辑】按纽,点击【调入模式凭证】或Ctrl+S,2020/7/28,Free Template from ,38,6、常用摘要的保存与调用,在日常工作中，可以将常用的凭证摘要保存起来，以便在使用时随时调用，这样，同样可以加快凭证输入的速度，减轻工作量。,2020/7/28,Free Template from ,39,6、常用摘要的保存与调用,在【记账凭证】对话框中，将光标定位于【摘要】栏，按 键或单击【获取】按钮,F7,1,2,3,2020/7/28,Free Template f
14、rom ,40,二、凭证修改,（一）未经审核的凭证修改 在输入的会计凭证尚未被审核前，凭证的修改可以直接由操作员自行完成，如果有多个操作员，并且在操作权限设置时，在【总账】的其他模块中，未选择【不能修改其他用户凭证】选项，那么还可以对他人填制的错误凭证进行修改，经他人修改后的凭证系统会自动更换制单人的姓名。,2020/7/28,Free Template from ,41,（二）已经审核但未记账的凭证修改,已经通过审核但尚未记账的错误凭证，不能直接由操作员完成修改。在程序上必须先由审核员对错误凭证取消审核，然后再由操作员按上述“未经审核的凭证修改”的方法，在【记账凭证】窗口修改内容。,2020
15、/7/28,Free Template from ,42,（三）已记账的凭证修改,如果发现已记账的凭证有错误，不允许直接修改原凭证内容，这一类凭证的修改应遵照企业会计制度中会计差错更正的有关规定，通过重新填制新的凭证来修正原有错误。,2020/7/28,Free Template from ,43,三、凭证删除,在金蝶2000中，设置有删除凭证的功能，用于作废或删除不再需要的凭证。但凭证只有在未审核的情况下才能被删除，已审核的凭证，只能选取消审核，然后才能作废该凭证。,2020/7/28,Free Template from ,44,四、凭证的审核,凭证的审核是指由具有审核权限的操作员对制单人
16、填制的凭证从业务内容的真实性、会计分录的合理性和数据的准确性等方面进行的检查。,2020/7/28,Free Template from ,45,凭证的审核,凭证审核分为： 1、单张审核 单张审核是指对记账凭证逐张进行审核，这是在会计实务中通常所使用的凭证审核方式。 2、成批审核 成批审核是指一次完成对多张记账凭证的审核，使用成批审核方式可以减少操作时间，提高工作效率，但在进行成批审核前，必须对输入的记账凭证确认准确无误。,2020/7/28,Free Template from ,46,3、取消审核,在实际 工作中，可能会发生已审核的凭证仍存在错误的情况，在发现错误时，必须取消原先的审核，对凭证进行修改。为此，系统提供有单张取消审核和成批取消审核两种功能供用户进行选择。 单张取消凭证审核的方法是：在【会计分录序时簿】窗口选定需要取消审核的凭证，然后单击【取消】按纽，打开【记账凭证】对话框，再单击【审核】按纽，即取消了原来的凭证审核。 成批取消凭证审核的方法与成批审核的方法类似，但必须先对需要取消审核的凭证范围进行定义，然后才能进行成批取消审核
