第五章_商业信用课件

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1、第五章 商业信用,商道即人道，人无信不立 商业信用，创造良好商业环境的关键,1,唐骏 学历门 博士学位3000美金,2,中国社会信用的两次劫难, 改革开放 当今的商业社会，商业主体之间对依赖、合作的加强，信用已成为企业发展壮大的一把钥匙 同时，信用也开始成为一种消费方式，“个人信用消费”时代的到来,3,1 交换与信用P106,信用是最基本的社会经济关系 交换-契约-市场经济,4,1.1 信用的内涵,经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷和赊销预付行为 特征：以商品和货币作为让渡，偿还性、支付利息 Case：信用关系对于大型超市、批发市场运作的重要性，对于现代的“信

2、用消费族”同样意义非凡 民营、私营企业的做大做强与信用的关系重大,5,1.2 信用形式,（1）信用，信贷 信用：一般性的概念，总的信贷活动和信用关系 信贷：具体信用形式 （2）信用分类 直接信用：无中间人参与，借贷双方直接进行借贷的一种行为 表现形式：商业信用，债券，股票 间接信用：通过中介机构发生的借贷行为，间接融资 表现形式：银行信用、信用合作社、信托信用、风险投资信用,6,（3）信用建设的意义,信用是人们内在精神活动的外在表现（对于公正、正义、规范的认识程度）是一国一地区赖以生存的基础 Case：信用对于国家之间的贸易，地区之间的贸易的影响 商业主体要与各种利益相关者发生关系，建立紧密联

3、系，处理各种关系，必须以信用为基础 Case：信用对于商业主体的供应链的重要性,7,8,市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求，已成为一种交易中介 Case：经济秩序的混乱，带来市场调配资源和交易成本的增加，中国国有银行投资效率？ 在中国，2/3的企业在购买原材料和生产设备时要经过调查核实后再买；而选择在展销会、订货会购买的比重仅为1%-12.7%，这些先进的购销方式得不到应用，关键在于市场信用环境差,1.2 商业信用的产生和发展,（1）产生 劳动力的买卖是商业信用的开始（赊销商品，预付货款），劳动合同使先工作后付工资成为可能，时间差的存在导致商业信用的产生,9,

4、商业信用（2006.7，名词解释题，P115）,（2）发展：W-W-W-G-W-信用交换,W-W交换阶段 Case：具有直观短暂的特点，双方可以直接判断商品的好坏，信用不成其为问题 W-G-W交换阶段 交换的复杂导致一般等价物出现，没有使用价值的货币为大众所接受和认同使其成为信用媒介和信用工具，交换的信用体现为货币具有的信用，信用也进入一个新的阶段,10,11,信用交换关系阶段 科技和工业的发展-产品的科技含量更高，结构更复杂-价格昂贵、对品质和性能的难以判断-延期支付-商业信用出现 商业信用（关系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型设备）或延期交货（intel迅驰芯片、手机芯片）所形成

5、的信贷关系，是以契约维系的买卖双方的债券、债务关系 特点：货物交割、货款支付不同时兑现 产生基础：货币存在、信用存在 Case：百信鞋业折戟(1997-2000) 史玉柱巨人集团的兴衰,1.3 商业信用的主要经济特点和社会特征,1.3.1 经济特点（2004.7，简答题，P112) 商业信用在以营利为目的的经营者之间进行，是经营者互相以商品形式提供的直接信用 规模和数量有一定限制（现有商品和资本的再分配）,12,经济特点p112,商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性 在供应链中的前向联系 商业信用易形成债务链 易于在供应链上发生 商业信用具有分散性，期限较短 Case：企业在商业领域合作伙

6、伴、供应商的多元化导致信用关系的分散,13,1.3.2 社会特征（2010，简答）,（1）商业信用性质的双重性（利己行为与道德自我约束的统一） Case：信用是一种道德约束力量，也是企业一种理性的经济行为。80年代Nestle的比特纳奇苹果汁的掺假案，导致其市场的信用危机 （2）商业信用维度的多元性 不同的利益相关者对其商业信用会有不同的评价 Case：apple的崛起与众多风险投资的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、红杉,14,（3）商业信用价值的资本属性 商业信用是一种无形资产 可口可乐的信誉力量 （4）实现过程的层次性 Case：企业信用意愿（行为能力）-企业的实际信用

7、行为-利益相关者对于信用行为的承认-商业信用,15,1.4 商业信用存在的社会经济条件,商业信用是一种延期付款和延期交货所形成的信贷关系，是一种社会经济交往的调节剂和稳定剂 （1）健全的法律体系（商业信用确立的基础） 信用-契约-法律属性-强制性，（美国） （2）信用中介机构（桥梁和纽带作用） Case：中国风险投资的落后与技术评估、资产评估等信用中介的落后有关。银行的风险评估的成本高昂 （3）商业主体市场信用意识的强化 Case：温州的政府和商家斥巨资建设“个人-企业-政府”三级诚信体系,16,1.4 商业信用存在的社会经济条件,（4）政府对信用活动及相关活动的有效管理 Case：对于信用评

8、级机构的政策扶持，强化监督执法，“诚信浙江”、”诚信江苏”、”诚信陕西” （5）建立信用记录档案，营造良性信用环境和有效监督机制 Case：关键在于信息共享，打破行政壁垒,17,1.5 建立商业信用的意义,（1）节约交易成本 Case：信用环境好，网上交易、电子商务、直销等形式的大量采用必将节约大量的交易成本，淘宝，当当 （2）扩大交易范围和份额 Case：温州，义务等地信用缺失对地方经济的负面影响,18,19,（3）规范市场秩序 Case：中国的假冒伪劣产值年平均在1300亿左右，国家税收年损失250多亿；广东八家地产商结成诚信联盟，发布诚信宣言，为行业发展营造良好的环境 （4）为企业创造额

9、外收益 美誉度-品牌溢价；主体间的良好稳固联系（5）商业信用是发展新型交易方式的基础 Case：dell的崛起靠的什么? 电子商务，亚马逊，ebay，一拍，淘宝的生存基础？,20,0177（2009.7，多项选择题，P114） 12建立商业信用的意义在于( ) A.节约交易成本B.扩大交易的规模和范围 C.规范市场秩序D.为企业创造额外的收益 E.商业信用是发展新型交易方式的基础 ABCDE,2 商业信用与诚信,2.1联系与区别 （1）商业信用 在市场经济中既是一种借贷（商品和货币资金的预付以及赊销预付等）行为，也是一种靠契约维系的债权债务关系 广义商业信用：市场经济中一切交换活动所涉及到的信

10、用（银行信用、消费信用） 狭义商业信用：企业间以赊销商品和预付帐款形式提供的信用（供应链上的相关活动：赊销商品、委托代销、分期付款、延期付款、预付定金等）,21,（2）诚信(2010,名词解释),是一个道德概念 是企业自觉接受社会道德软约束中的最重要的道德标准，是市场经济对商业主体的内在要求。,22,（3）二者联系,二者都是市场经济的要求 信用是市场经济的本质要求（从其产生过程来看） 诚信则是市场经济的道德要求和行为规范 信用制度、信用关系确立和维系，要企业以诚信为基础，对于商业主体的诚信提出要求。（他律-自律） 只有加快信用制度和信用体系建设才能真正维护正常的经济秩序，保证企业的诚信在 权利

11、与利益上的对等，达到双赢,23,（4）二者区别,信用是市场经济发展的客观规律和本质要求（从其产生过程来看，债权债务、借贷行为），是市场经济的基本制度（信用对于市场经济的媒介作用，宏观经济中的信用调节作用）； 诚信是规范企业经济运行的道德约束，行为规范，是最基本、重要的品德标准,24,（5）信用是市场经济的本质要求,市场条件下，信用是最基本的社会经济关系，是整个社会得以维系和发展的基础 Case：市场机制对于资源的配置要靠信用关系，降低交易成本 信用是市场经济运行的必要条件和客观要求 Case：市场经济-契约经济；中国信用环境较差，民营企业的贷款难，信用作用不能发挥，对于经济的发展不利,25,2

12、6,信用是一个社会经济交往的调节器 Case：日本、瑞典等高信赖文化的发展有利于国民间的信赖形成 市场经济下，信用是一种基本制度，是经济发展的客观规律的要求 Case：宏观经济中的资本运行要靠信用方式；中国的发达地区也需要通过信用制度联系民间资金，对有潜力的项目、企业进行孵化，加快经济发展。中国信用制度的倒退，向以货易货、现金交易方式的倒退，合同交易少，妨碍了大生产大流通。国家工商总局统计由于合同欺诈造成的直接损失约亿元，还有产品质量低劣和制假售假造成的各种损失至少有亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有亿元等,2.2 企业诚信缺失的原因,（1）利润最大化思想的误导 Case：根源-未能

13、平衡好自利与利他的矛盾,27,博帕尔中毒事件，1984年12月3日，含有博帕尔化工厂厂生产的农药成分的毒云笼罩了全城，当时市民们仍在睡梦中。人们从朦胧中被毒气熏醒，得不到任何帮助，约1万人躺在了博帕尔市的大街上，再也没有起来，10万人不同程度地中毒。,开胸验肺,张海超，河南省新密市工人。2004年6月到郑州振东耐磨材料有限公司上班，先后从事过杂工、破碎、开压力机等有害工作。工作3年多后，他被多家医院诊断为尘肺，但企业拒绝为其提供相关资料，在向上级主管部门多次投诉后他得以被鉴定，郑州职业病防治所却为其作出了“肺结核”的诊断。为寻求真相，这位28岁的年轻人只好跑到郑大一附院，不顾医生劝阻铁心“开胸

14、验肺”，以此悲壮之举揭穿了谎言。 其实，在张海超“开胸验肺”前，郑大一附院的医生便对他坦承，“凭胸片，肉眼就能看出你是尘肺”。,28,2.2 企业诚信缺失的原因,（2）环境因素的影响 制度缺乏、改革开放所受到的利益观念的冲击,29,试论述诚信缺失的原因及加快我国诚信机制建设的途径。P119，P122（2005,2006，论述题，),0193（2009.7，简答题，P119）28简述诚信缺失的原因。,0112（2007.7，多项选择题，P119，第章） 13.诚信缺失的原因，主要有( ) A.市场经济的影响 B.商业良心的影响 C.利润最大化思想的误导 D.环境因素的影响 E.诚信的保障机制没有

15、建立起来 C D E 0118（2007.7，多项选择题，P113，第章） 19.商业信用运行的基本原则是( ) A.遵约守诺 B.礼尚往来 C.共生共荣 D.买货付款 E.欠债还钱 ADE （2010.7)当前企业缺失诚信的主要原因是（ ABC ） A、利润最大化思想的误导 B、环境因素的影响 C、缺乏诚信的保障机制 D、有关部门监管不力 E、从业人员素质低下,30,2.2 企业诚信缺失的原因,（3）诚信的保障机制未能健立 Case：针对诚信的立法、社会保障不到位，证券市场得混乱源于法律制裁以及经济赔偿机制的不健全（中美差异） 上海正在进行的诚信保障体系建设，联立相关单位，打破行政壁垒， 建

16、立企业诚信记录 ，为企业、法人间控制信用风险提供依据，提高决策能力,31,2.3 加快我国信用体系建设的意义和途径,2.3.1 意义（2004.7，论述题，P121) （1）信用制度是市场经济的基本制度，市场经济的发展必然导致信用活动的大发展，所以必须确立社会主义信用体系，建立社会主义信用制度，建设社会主义的诚信环境和氛围。 Case：中国地区企业的信用度调查：上海56%，北京45.3%，江苏35.1%，广东34.7%。信用建设在很多国家都被纳入国民经济运行的一部分，美国的经济发展就是建立在信用基础之上，信用商业化程度高（StandardPoor，穆迪投资服务公司），大公司也有自己的信用管理部门。 中国各地区在发展中也开始注重信用制度的建立,32,33,（2）信用体系、制度的建立关系到国家竞争力和企业在国际市场的竞争力。 信用对于企业来说是一种无形资产，能给企业带来效益，同时也是国与国之间交往，国内经济部门间经济运转的有效支撑工具，是一个国家物质、精神文