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1、风险经理贷前风险评估与管理实务标标分析2012年第02期总第47期u 风险经理参与贷前风险管理的准备工作u 风险经理需要格外重视的风险点u 风险经理的舞台：贷前风险评估u 风险经理贷前风险管理实操案例本期专题：风险经理贷前风险评估与管理实务正文目录序 章 以更有效的识别风险为己任5第一章 风险经理参与贷前风险管理的准备工作6一、贷前风险评估需要掌握的知识背景6（一）知己知彼，百战不殆6（二）对不同的客户应了解不同的内容7（三）善于从其他渠道获取侧面信息8二、有选择的参与贷前调查8三、风险经理应起到什么作用11第二章 风险经理是贷前风险管理的揭幕人13一、现场调查的宜注意事项13二、非现场调查中
2、几个容易忽略的风险点14（一）关注企业的实际资本14（二）关注企业的股权结构15（三）关注企业的法定负责人15（四）可能存在的关联交易16（五）贷款项目的合规性19三、风险经理需要格外重视的风险点21（一）将企业生命周期分析融入贷前风险控制21（二）财务数据造假的隐藏方式22（三）重视第一还款来源勿当典当行25（四）充实第二还款来源防范信贷资产风险28四、不宜忽略授信方案设计的初步意见28第三章 风险经理的舞台：贷前风险评估31一、贷前风险评估的思路31（一）从风险传导机制看贷前评估各个阶段31（二）应用现有数据库挖掘所需要的信息32（三）没有最好的、只有最适合的风险评估模型33二、企业还款能
3、力分析33（一）影响企业贷款风险的主要因素34（二）企业经营状况分析34（三）企业财务状况分析38（四）企业贷款担保情况分析39三、项目贷款贷前风险评估40（一）影响项目贷款风险的主要因素40（二）项目概况评估41（三）项目市场风险分析42（四）项目效益评估43第四章 风险经理贷前风险管理实操案例45一、某企业贷前风险评价案例45（一）企业基本情况介绍45（二）在财务分析的基础上深入挖掘风险点47（三）案例对比分析48二、某房地产开发项目贷款的贷前风险评估案例50（一）项目背景介绍50（二）企业信用风险评估52（三）项目风险评估53（四）贷款方式风险评估55（五）贷款风险评估结论55三、花旗银
4、行贷前风险评价案例56（一）客户信息定性分析56（二）财务状况评价57（三）抵押和担保评价58（四）贷前风险管理理念展望59图表目录图表1：了解自己的产品6图表2：申贷客户信用要素分析7图表3：不同情况侧重不同的信息7图表4：风险经理取得信息的渠道8图表5：某银行为X企业提供授信的方案设计29图表6：各模型的适用环境及缺陷33图表7：客户经营指标分析目的37图表8：企业经营状况分析关注指标38图表9：某公司综合财务指标38图表10：财务风险作用机制39图表11：风险经理识别风险后的可解决方案41图表12：申贷项目信用等级指标42图表13：某银行项目市场风险评估主要指标43图表14：某银行项目效
5、益评估的主要指标44图表15：B公司资产负债表46图表16：B公司损益表46图表17：B公司财务分析汇总表47图表18：B企业财务状况（单位：万元）50图表19：C项目一期经济技术指标（面积单位：平方米）52图表20：企业信用风险量值评定52图表21：C项目信用风险量值评价54图表22：A银行项目贷款其贷款方式风险系数表55图表23：花旗银行客户信息评价指标57前 言审贷分离制开始在国内银行运作决定了风险经理在贷前风险评估和管理上将起到更大的作用。无论是挖掘客户的潜在信息，还是透过财务分析发现企业的经营风险，都要求风险经验重视实务的操作和经验。实际上，各银行都有自己的贷前风险评估体系，理论知识
6、没有对错，关键在于操作的人风险经理对其的运用。而这些，需要风险经理在实际工作中日积月累。十四则案例及点评贯穿本报告，正是为了提供更务实的操作经验。本报告分为五个章节。序章从风险经理实务中会遇到哪些问题的角度，概括了本报告的体系和要点；第一章磨刀不误砍材工，为风险经理在开展工作前理顺了知识脉络及小窍门；第二章为防千里之堤毁于蚁穴，总结了风险经理在贷前风险管理工作中可能会忽视的风险点，以及可能不够重视的风险分析、评估及管理漏洞，并加以案例详细描述；第三章理论与实务相结合，为完善风险经理在企业贷款贷前风险评估工作、项目贷款贷前风险评估工作提供了参考；第四章分享了同业经验，并通过对比分析，让我们看到一
7、位优秀的风险经理能为银行贷前识别风险带来的价值。敬请关注本期：风险经理贷前风险评估与管理实务注：考虑到各银行岗位设置及职责的不同，本报告中的风险经理泛指授信审批部、授信管理部、风险管理部等部门参与贷前风险评估与管理的相关工作人员。序 章 以更有效的识别风险为己任近年来，国内银行普遍实施了审贷分离制。即针对信贷业务的调查、审查和检查的职能分别设立信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理等三个部门进行实施；也有部分风险管理体系不如大型银行完善的中小型银行，由客户经理和风险经理两人负责贷前调查，其中除了少数必须现场调查的情况以外，为了节省成本和提高效率，风险经理参与贷前调查通常采取非现场调查的方式。然而
8、，风险经理与客户经理履行的工作职责不同，风险经理以如何规避风险，达到风险最小化为目标，防范不良贷款产生；客户经理重在如何发展市场、维护已有客户、发展新客户等方面。在实际业务操作过程中，在银行同业竞争激烈、客户自主选择贷款银行的环境下，客户经理觉得付出精力和费用拓展来的客户贷款，有一些还与客户谈妥合作条件，包括存款、中间业务额等，当这笔贷款提到风险经理岗位时，信贷风险经理在贷款抵押物评估价值认定和风险点的认识上，提出一些风险防范意见，可能导致贷款额度不能实现客户贷款目标或客户转移其他银行贷款时，风险经理与客户经理就会产生分歧，加上缺乏必要的沟通渠道，相互之间互相埋怨、指责，甚至对立起来。因此，在
9、现实的信贷业务贷前调查阶段，风险经理如何有选择的参与到客户经理贷前调查中、如果引导及约束客户经理对风险疑点的看法、如何有理有据的对贷前风险进行识别和披露、如何在财务分析之上挖掘企业（项目）更深层次的风险、如何打破一般报告模板局限为银行提供更完整、更准确、更有效的风险评估报告，是风险经理必须加强并熟练掌握的技能。在下面的四章中，我们将对上述问题一一谈及。第一章 风险经理参与贷前风险管理的准备工作对风险经理而言，贷前风险管理与评估并不是一篇报告了事。报告是用来阐明结论，但不应仅作为分析过程来看待，在报告之外下功夫，更能铺就一位成功的风险经理。贷前风险评估报告为风险经理进行贷前风险管理提供了参考依据
10、，但并不是一个模本。对于不同的客户，我们还需要采取不同的方式，去了解和分析不同的内容，因此，在实战前扎实理论知识十分必要。一、贷前风险评估需要掌握的知识背景（一）知己知彼，百战不殆1、风险经理对自己的产品有多了解？是否了解同区域的竞争对手有什么产品？与对方的相比，本行的产品优势在哪？劣势又在哪？每一个风险经理心中都应该有一张图，能够从客户的资金需求中，看到我们能为对方提供什么，对方又可能会给我们带来什么风险。金融市场发展迅速，新产品时刻都会出现，风险经理保持与新产品的发展同步（主要是指对新产品内在风险和运作方式的理解）非常重要。图表1：了解自己的产品A银行B银行本行业务偏好风险偏好客户偏好综合
11、评估1、企业为什么选择我们？（从偏好来看客户或更适合其他银行？）2、选择我们是因为定价？关系？还是能掩盖风险？3、风险经理的职责在于理清上述两个问题并揭露风险资料来源：银联信整理2、风险经理如何看待目前的宏观经济形势？以及本区域内重点行业的发展前景？比如目前国内外的经济形势如何；下一年度房地产业的发展前景；重点行业有哪些新的扶持政策，涉及的范围及对相关企业的影响如何；本行对部分行业风险控制的看法等。3、随着金融创新步伐加快和监管趋严，法律合规风险将是未来国内银行面临的最主要风险之一。这也意味着，风险经理应对当前与银行信贷业务相关的法律有所熟悉。如央行、银监会政策、物权法、公司法、担保法、合同法
12、等。（二）对不同的客户应了解不同的内容风险经理需要获得的客户资料包括内部要素和外部要素。内部要素指借款人基本情况、资金用途、抵押物情况、还款资金来源等，外部要素指宏观经济背景、行业发展趋势等。图表2：申贷客户信用要素分析资料来源：银联信整理但同时，对于不同的企业，也要有资料掌握的侧重点。图表3：不同情况侧重不同的信息客户环境模拟重点关注侧重信息大型企业固定资产固定资产情况与企业的发展情况、行业特点是否匹配固定资产质量分析，关注其产权关系、估价方法中小企业经营计划是否盲目签订大型合同合同是否真实是否运用不恰当不科学的预测模型，过于乐观估计未来前景贸易类企业应收账款与所处行业、企业销售特点、相关扶
13、持政策相联系存货主要在于分析存货与其他科目的勾稽关系.资料来源：银联信整理比如，对于发展中的中小企业，银行需要了解企业的发展前景，该企业为了获取信贷资金，可能会对经营计划和未来盈利表现乐观。这个时候，风险经理需要深入调查企业是否签订了大型供货合同、合同是否真实、企业盈利预测的模型基础是否科学等。再比如，目前部分行业以存货、应收账款等新型质押贷款为主，此时风险经理应侧重关注申贷企业可能存在的虚构不存在的存货、数量操纵、计价方法不当的情况。（三）善于从其他渠道获取侧面信息信贷业务人员会将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准，在这种情况下，风险经理了解
14、到的资料往往来源于客户经理，而客户经理取得的资料又直接来自于申贷企业。以致于在实务操作的时候，风险经理会感觉到，仅通过间接调查获得的借款人的概况、借款人同银行的关系等资料并不足以识别风险，因此，我们需要从其他渠道获取更多的侧面信息。图表4：风险经理取得信息的渠道直接向客户索取向行业协会等机构索取资料向政府机构查询：工商、税务、法院、房产/车辆管理订阅相关资料：官方资料、行业协会资料、专业杂志委托专业资信调查机构调查资料来源：银联信整理二、有选择的参与贷前调查综合考虑成本问题、效率问题以及道德问题，对每一笔信贷业务都要求风险经理以现场调查的方式进行贷前风险管理的观点应持审慎的态度。除了少数非常情
15、况（如客户申请新增固定资产项目贷款，或者存量客户贷款分类形态近一年内发生变化、或基本面发生重大变化且需重新授信时），风险经理不必参与贷前调查。我们以一则风险经理在贷后对企业风险进行披露的案例，来看风险经理应如何有选择性的参与贷前调查：【案例】甲管业有限公司（以下简称“甲公司”）成立于2000年8月，注册资本1500万元，为甲集团有限公司（以下简称“甲集团”）下属企业，两家企业法人代表为同一人Z某。经营范围主要包括铝塑复合管、PFX管、铜管接头及配件等近40个品种的生产，兼营水管安装服务等，是所在省内规模较大的专业制管企业。2004年销售额达10386万元，净利润1343万元，通过连锁经营的方式已发展96家加盟商，市场前景良好。2004年7月，甲公司与某商业银行S分行建立业务关系。20
