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1、项目型企业人力资本定价及管理研究李玥第1章 绪论本章是文章的绪论部分，该部分主要论述了该课题的研究背景以及研究意义，并在此基础上总括介绍了文章的结构、框架以及文章的创新点。1.1研究背景与研究意义1.1.1研究背景人类社会不断发展，从传统的农业经济发展到工业经济，再进入当今的知识经济时代，不同经济社会中，起主导作用的要素也不同。随着国际经济一体化的程度的逐渐深入，企业之间的竞争也不断深化。在这激烈的竞争中，企业能否立于不败之地在很大程度上取决于企业拥有多少竞争性的资本。21世纪是知识经济的时代，同传统的工业经济不同，人力资本代替货币资本成为知识经济时代的主要生产要素。契约论者认为企业是一系列的
2、契约集合体，在契约集合中我们除了要关注处于契约集合点的经理人员外，还需要重视在不同发展阶段，在契约集合中发挥核心作用的各种资源。比如，在农业经济，土地是主要的生产要素；在工业经济，货币被视为关键的资本；在知识经济时代，人力资本将是主要的生产要素，也将是整个契约集合的中心。显然，人力资本将是知识经济时代的主要竞争要素。但是，在实际经济社会及企业中，人们尚未予以足够的重视。这主要包括以下两方面原因：一方面，缺乏对人力资本的足够认识。虽然，人力资本在企业中的作用已经逐渐超过了货币资本的作用，但是，上至企业内部的高层管理人员下至企业的基层工作人员，都没有对人力资源以及人力资本予以足够的重视。另一方面：
3、缺乏系统的人力管理理论和技术指导。不少企业的管理人员不能从经济学的角度对人力资本的客观规律进行科学解释和合理运用。这不仅导致了人力资本投入产出方面的失衡，同时也导致了企业在经营过程中不能根据客观规律进行安排。比如，在人力资本运营的各个环节，我国企业在人力资本激励等方面存在投资不足的现象；人力资本的激励约束机制不健全；企业优秀人才不断流失等，这些都会导致企业资源配置的低效率。从当前企业实际发展状况来分析，人力资本尚未作为企业的生产要素而得到足够的重视，人力资本的运营也亦未得到足够的关注和重视，尤其是关于人力资本的定价问题，不仅是我们实践中需要注意的问题，同时也是理论界关注的焦点。一直以来，人力资
4、本与经济资本、社会资本，并行不悖且并驾齐驱被称为研究世界经济的三驾马车，市场经济环境下的“资本”诠释从伊始在经济学中作为术语至今已取得了不小的进步。而在不同时期，资本的定义也具有很深的时代烙印。比如，苏格兰经济学家麦克鲁德将资本定义为以增值为目的而持有的经济量；庞巴维克认为资本是那些被用以获取财产手段的产品；萨缪尔森认为资本系一种生产出来的生产要素，一种本身即作为经济产出的耐用投入品；马克思将资本定义为能够带来剩余价值的价值；近代经济学家则将资本定义为一切能够带来经济增加值的生产要素。20世纪60年代以来，一些西方经济学家将资本从经济学领域延伸至管理领域，并将其同人力资源管理、会计学等相关理论
5、进行了缜密结合，推出了对人力资源以及人力资本的相关研究。关于对人力资源相关理论的研究，国际及国内相关学者都曾展开过深入而广泛的研究与探讨，他们从多个角度、多个层次进行研究并且取得了丰富的研究成果。比如从契约的角度分析人力资本与物力资本之间的区别、人力资本的产权理论、人力资本的功能及其在企业中如何发挥作用；人力资本的激励及约束机制应当如何构建；人力资本的确认及计量等。这些研究成果为加强企业人力资源管理、提升政府对人力资本的重视度具有一定的促进作用。遗憾的是，虽然人力资本理论取得了深入的发展且得到了理论界和实务界的认同，但是研究成果多处于进行微观的定性分析，缺乏系统的研究。就人力资本定价的研究而言
6、，该理论是企业理论、人力资本理论以及人力资源定价理论三者的融合，处于现代经济学的研究前沿。虽然国内外学者已经从多个角度对人力资本理论进行了深入研究，但对人力资本定价的研究仍然相对薄弱。不少学者从知识型、项目型的角度对人力资本定价进行了研究，这些研究通过定性和定量分析对项目型企业人力资本的特点、人力资本的结构、人力资本生命周期的变化规律、人力资本定价的基础、人力资本定价的模式与特点、项目型企业人力资本定价的影响因素等等层面进行了深入的探讨。但是项目型人力资本定价研究中仍然存在一些不足：比如对人力资源管理模式的探讨、人力资源的激励约束机制的构建等相关方面仍需深入研究。本文从前人研究的基础上，从相关
7、管理的角度、企业人力资本的定价问题为切入点展开研究。达尔文的进化论完全可以比拟企业的发展和灭亡过程，适者生存不适者则被淘汰！残酷的市场竞争促使生命力强壮的企业得以继续发展，经过市场大浪淘沙的洗礼反而自小型到中型再到大型甚至超大型企业，然而本来生命力很旺盛的大型企业却仿佛罹患无可救药的重病痼疾，一夜之间被无情的淘汰了，昔日繁忙的生产情景、繁华的厂景、生产车间被满目荒凉、野榛葳蕤、杂草丛生所代替。相关人员痛定思痛，经过深入的研究病根并加以科学分析发现：人力资本不可或缺与人力资源的重要性必须提上议事议程，企业的人才储备系企业成长与发展、成功和失败的第一因素，具有不可或缺性的重中之重，人力资本的稀缺与
8、否在很大程度上左右着企业的存亡兴衰，尤其是知识经济的今天，人作为知识的载体，业已成为企业最核心的竞争因素。人力资本与其他物质资源有所不同，激励的作用对企业人力资本这种高级稀缺的主动性资源是必须必备的，正确而合理的激励机制，能够促进人力资源价值的增长，促使企业可持续、健康良性的发展。1.1.2研究意义项目型企业人力资本的定价及管理研究属于现代经济学以及管理学研究的前沿，无论是对于管理学及经济学相关理论还是对现实社会中实际人力资源的管理工作都具有一定的积极意义。（1）现实意义关于项目型企业人力资本定价的研究具有积极的现实意义。关于人力资本定价的研究结果，将为企业进行人力资源管理以及价值计量提供直接
9、的理论依据以及方法，从而为提升人力资源利用效率、提升企业价值、全面提升企业工作效率提供指导。具体而言主要体现在微观和宏观两个方面。微观方面。从微观企业的角度而言，项目型人力资本定价的研究一方面有利于提升企业对人力资本的重视程度。前已述及，当前我国诸多企业匮乏对人力资本的重视。这不仅体现在不能准确的理解人力资本的内涵，而且也体现在缺乏相关的管理技术和手段。缺乏对人力资本的重视会带来严重的后果，比如企业现有的人力资本得不到重视也就得不到合理的应用，这将导致人力资本匮乏，严重影响企业广大工作者的生产积极性与工作动力，进而导致企业凝聚力下降，优秀人才大量流失。据相关统计资料显示，我国国有企业存在人才流
10、失现象尤其严重，在外资企业与私营企业中百分之七十五的优秀人才来自于国有企业。另一方面，项目型企业人力资本定价的研究有利于提升企业人力资源管理的效率。随着世界经济全球化和一体化进程的加快，企业之间的竞争日益激烈，要想在竞争中立于不败之地，企业必须进行制度的创新和科技的进步，而无论是科技还是制度的改进，都要求人力资本充分发挥其急先锋作用。分析项目型企业的人力资本的特点、定价及其影响因素，对于充分发挥人力资源的作用，提升企业的人力资源管理效率具有积极的作用。另外，对项目型企业人力资本定价的研究在一定程度上为企业的投资、筹资等决策提供了依据，为企业实现其管理目标起到推动作用。宏观方面。对项目型企业人力
11、资本定价的研究为国家宏观调控人力资源、提升企业人才竞争力提供了可靠依据。在资源具有稀缺性的前提下，全球范围下的竞争要求我国重视现有资本的利用。资本包括物质资本和人力资本，经济的发展要求两者发挥作用且相互配合并相得益彰，但是长期以来，我国一直注重物质资本的运营而忽视了人力的运营。该课题的研究从项目型企业的角度为国家改善人力资本运营、实现资源优化配置提供了依据。对人力资源的研究一方面促使国家追加人力资源的总额，另一方面提高国家重视人力资源的管理，从而提升人力资源的整体知识层次。当然，单纯的依靠人力资源的管理难以充分发挥国家的调控作用，还必须在此基础上研究人力资本的科学定价，积极出台相关政策、做出相
12、应的措施。否则就会导致在竞争中人才的流失。（2）理论意义关于项目型企业人力资本定价的研究是经济学和管理学研究的前沿问题之一，它不仅在企业实际运行中具有积极的指导作用，而且也具有积极的理论意义。始于20世纪中叶，诸多学者已经进行了大量的研究，对人力资本定价的相关理论及方法、人力资本定价的模型构建等起到了丰富的作用。本文在前人研究的基础上，以项目型企业为主，对人力资本的定价进行了研究，具体而言其理论意义主要体现在以下几个方面。 有利于丰富企业财务管理理论。企业的财务管理是企业管理的核心，主要包括投资管理、筹资管理、营运资本管理以及利润分配管理等。企业人力资本定价的研究对财务管理理论的丰富主要体现在
13、其对投资和预测方面的贡献上。人力资本具有完全产权性，不受其他企业及他人的影响。人力资源作为资本具有其自身的特点，比如一个人力资源可以自由的选择其供给对象、供给数量和供给质量。对于企业而言，其所获取的人力资源可能小于该活劳动本身所内涵的能量。因此，如何从财务的角度对人力资本进行界定，如何完善人力资本的投资以及如何管理现有的人力资本，这些问题的探讨和解答均在一定程度上丰富了企业的财务管理理论。 有利于丰富人力资本相关理论。人力资本理论的研究已经取得了较为丰硕的成果。以舒尔茨等为代表的人力资本理论从分析劳动力要素为出发点，对人力资本的概念、特点、范围、内容进行了界定，并进一步分析了收入和替代效应。虽
14、然人力资本理论的研究框架较为系统，但是研究主要集中于人力资本对经济增长的作用分析，即主要是人力资本的外部效用研究，对于人力资本的内部增长及其内部运行机制研究的较少。本文正是从项目型企业的角度对人力资本的定价进行研究，对人力资本的自身的确认及计量展开分析，所以在一定程度上可以说是对人力资本相关理论的丰富和完善。有利于丰富人力资源管理理论。同经济学和人力资本相关理论不同，人力资源管理理论是从管理学的角度出发对人力资源的重新认识，主要包括对人力资源的获取、激励、控制、调整等方面的研究。该理论强调以人为本并试图充分发挥人力资源在企业战略管理中的作用，主要侧重于人力资源的外部效应，多为定性研究，对于人力
15、资源自身内部的定价、增值及核算等的定量分析相对较少。对此，本文在对经济学和管理学中对人力资本的界定进行对比分析的基础上，探讨人力资本的定价并进行模型分析，由此可以说是对人力资源管理理论的延伸。有利于丰富企业理论。对于企业的本质问题，不同的经济学派别对此有不同的定义。新古典经济学者对企业本质的界定即通常所谓的厂商理论，主要研究企业要素的需求和产品的供给问题；新制度经济学者认为企业的本质是市场的替代，是一系列契约束、？的集合。从人力资本定价的角度来分析企业的产生及其发展，从某种意义上分析可以说是对企业理论的进一步拓展。有利于丰富绩效评价相关理论。同其他企业相同，项目型企业的绩效评价体系也存在着诸多
16、不足，比如绩效考核时对考评结果的过度重视而忽视考评指标是否合理、考评过程是否有效。研究项目型企业的人力资本定价有利于为绩效评价提供新的研究视角。1.2研究的内容与方法1.2.1研究内容 本文主要探讨项目型企业人力资本定价的相关问题，主要包括项目型人力资本定价的影响因素、定价机制以及定价模型的构建。基本思路是：首先对国内和国外学者对经济学和管理学中对人力资本的界定进行综述，从而为后文研究提供经验；其次对项目型企业人力资本定价的概念界定、影响因素以及方法进行研究，从而确定项目型企业人力资本定价的理论框架；最后是文章的实证研究部分，主要从逆向评估和商誉分析、企业价值增加值以及博弈论三个层次对资本定价进行研究，同时分别构建了资本定价的模型。具体而言，文章主要包括以下几部分：第一章是文章的绪论部分。该部分对本文的研究背景及意义、研究内容及方法以及文章的创新点进行阐述。第二章是本文的文献综述部分。该部分内容对国内外学者关于人力资本定价的研究成果进行了综述
