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1、凯莱国际酒店管理集团 财务管理制度及操作程序 凯莱国际酒店管理集团凯莱国际酒店管理集团财务管理制度及操作程序目录 TABLE OF CONTENT财务 会计 Finance - Accounting银行存款余额调节表现金长短款备用金管理制度折扣财务预算固定资产的控制与管理酒店审计工作酒店合同签订程序财务 - 成本控制 Finance Cost Control库存管理收货客房小酒吧积压存货菜单价格的制定酒吧吧台标准库存食品及酒水成本日报财务 计算机操作程序 Finance Computer系统数据备份电脑系统出现故障时的紧急应对计划编号 REF.NOGHR-FA-001GHR-FA-002GHR
2、-FA-003GHR-FA-004GHR-FA-005GHR-FA-006GHR-FA-007GHR-FA-008GHR-FC-001GHR-FC-002GHR-FC-003GHR-FC-004GHR-FC-005GHR-FC-006GHR-FC-007GHR-FE-001GHR-FE-002财务 行政及其他 Finance General & Administration审批权限招待宴请GHR-FG-001GHR-FG-002凯莱国际酒店管理集团财务管理制度及操作程序目录 TABLE OF CONTENT差旅费报销休假及迁居路费交通费报销员工在餐厅的签单权发票商业交换协议保险管理财务总监交接
3、记录禁止接受礼品、宴请保险索赔支付客户佣金程序保护凯莱国际酒店的品牌财务报表及报送期限酒店内部钥匙管理程序公费电话控制制度损益会议休假机票的支付规定财务会计档案的整理损坏、遗失酒店财物的赔偿规定轻逸卡的规定编号 REF.NOGHR-FG-003GHR-FG-004GHR-FG-005GHR-FG-006GHR-FG-007GHR-FG-008GHR-FG-009GHR-FG-010GHR-FG-011GHR-FG-012GHR-FG-013GHR-FG-014GHR-FG-015GHR-FG-016GHR-FG-017GHR-FG-018GHR-FG-019GHR-FG-020GHR-FG-0
4、21GHR-FG-022财务 采购及付款 Finance Purchasing & Payable采购-固定资产采购-直购采购-补仓GHR-FP-001GHR-FP-002GHR-FP-003凯莱国际酒店管理集团财务管理制度及操作程序目录 TABLE OF CONTENT采购-零星采购采购-集团采购付款程序零用现金报销市场调查程序编号 REF.NOGHR-FP-004GHR-FP-005GHR-FP-006GHR-FP-007GHR-FP-008财务 应收及信贷 Finance Receivable & Credits应收帐款信贷会议信贷执行程序客人预付定金或押金余额处理财务 前台 Finan
5、ce Front Office预付押金现金退款信用卡提现外币兑换未及时收回的帐款免费房支票平均房价的计算客用安全保险箱礼券旅行支票冲减帐款宴会或团队会议的结算程序GHR-FR-001GHR-FR-002GHR-FR-003GHR-FR-004GHR-FF-001GHR-FF-002GHR-FF-003GHR-FF-004GHR-FF-005GHR-FF-006GHR-FF-007GHR-FF-008GHR-FF-009GHR-FF-010GHR-FF-011GHR-FF-012GHR-FF-013凯莱国际酒店管理集团财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：银行存款余额调节表规定和程序编号：GH
6、R - FA - 001页数：1/2准备：财务副总裁日期：2008-8-1批准：行政副总裁日期：2008-10-1传达致：各酒店生效日期：2009-1-1定义是指每月月初酒店收到开户行的对帐单后，将上个月的存款和付款金额与酒店银行存款日记帐逐一核对，编制成“银行存款余额调节表”附上产生差异的相关附件。目的酒店每天的运作过程中，现金收付量大，而且存取频繁，大部分的现金收付都是通过银行结算进行的。为了保证银行存款余额的正确性，以免影响酒店资金的运转，必须随时注意银行存款的增减情况，定期与开户银行核对存款余额。规定1. 银行存款余额调节表每月编制一次，按时完成，不得拖延。2. 银行存款余额调节表由总
7、帐编制，需由总会计师审核并交与财务总监审批。3. 确保当月未达帐项(已查明原因需调整的款项)在次月及时入帐调整。4. 对于已签署并发出的支票，但银行尚未支付造成未达帐项，若未达时间超出支票的有效期，则由应付帐会计及时联系收款人，确认支票是否已作废或有更换的必要。5. 支票受领人有可能变为不可追溯及过期支票。此类支票从开出之日起超过六个月以上查无结果的，写书面报告经财务总监批准后调帐处理。6. 银行存款余额调节表永久保存。财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：银行存款余额调节表规定和程序编号： GHR - FA - 001页数：2/2准备：财务副总裁日期：2008-8-1批准：行政副总裁日期：
8、2008-10-1传达致：各酒店生效日期：2009-1-1程序1. 向开户行取得对帐单，以便及时逐一核对。2. 用银行存款日记帐与银行对帐单逐项核对，并仔细检查上月未达帐项本月是否已清，由于财务记帐和凭证传递的时间差异或有可能存在记帐上的错误而产生： 酒店已收，银行未收 酒店已付，银行未付 银行已收，酒店未收 银行已付，酒店未付3. 如出现上述情况，银行存款日记帐与银行对帐单往往会不相一致，须查明原因，予以调整及作未达帐项。4. 银行余额调节表：银行对帐单余额 酒店银行存款日记帐余额加： 酒店已收，银行未收 加： 银行已收，酒店未收减： 酒店已付，银行未付 减： 银行已付，酒店未付_ _调节后
9、的存款余额 调节后的存款余额5. 编制完成，经总会计师审核后，连同相关附件(包括对帐单复印件、银行存款日记帐复印件、逐笔未达帐项明细、试算平衡表复印件)交与财务总监审批。6. 批准后，由总帐会计整理保存。财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：现金长短款规定和程序编号： GHR - FA - 002页数：1/1准备：财务副总裁日期：2008-8-1批准：行政副总裁日期：2008-10-1传达致：各酒店生效日期：2009-1-1定义现金长短款是出纳或收款员工作当中，因工作差错或时间的差异发生的一种现金收支现象。规定1. 所有现金长款属于酒店资金，任何人不得私自拥有或挪用。2. 每日营业收入的长短
10、款，必须立即查明原因，如实填写长短款报告，并报告部门直隶主管。不允许收银员隐瞒营业收入长款或短款，更不允许私自占有或填补。长短款报告将会由部门直隶主管签署处理意见，并报财务总监审批，若查实长款或短款是收银员的过失造成，收银员将要承担经济责任。3. 收入审计对所有现金长短款发生的原因和处理有监督的责任和权力。收入审计应核查所有现金长短款原因的真实性，经确认由于工作偶尔疏忽造成短款的，应提出处理意见，要求相关部门给予员工相应的警告并赔偿短款金额；由于经常性疏忽大意造成短款的，除赔偿全额外，应给予处分甚至开除处理；若查出存有犯罪动机而造成短款者，除上述处理外，依据法律承担相应刑事责任。4. 赔偿金额
11、偏大，酒店财务总监有权批准分期赔偿。程序1. 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写长短款报告，并报告部门直隶主管。收款员应当及时将现金投放缴款袋中并投入保险箱，现金长短款应于当日及时送存总出纳，每天日审汇总现金长短款。2. 收入审计每月应根据每个收款员及营业点统计现金长短款金额，上报财务总监审核。财务规定和程序凯莱国际酒店管理集团题目：备用金管理规定和程序编号： GHR - FA - 003页数：1/2准备：财务副总裁日期：2008-8-1批准：行政副总裁日期：2008-10-1传达致：各酒店生效日期：2009-1-1定义备用金是指饭店财务部事先预付给各部门，用于各部门周转备用的一笔款项。目的备用金用作日常的流动资金，以备各部门使用。规定1. 任何时候备用金均为酒店财产。2. 备用金应控制在最低限度。3. 备用金按其用途不同分为两种： 各部门日常急用备用金 前台外币兑换备用金4. 备用金必须妥善保管
