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1、第一章 国际结算概述第一节 国际结算的基本概念一、国际结算的定义国际间的经济交往活动：国际商品买卖 需要清偿国际债权债务关系 国际服务提供 需要进行货币收付（活动）国际资金调拨 需要跨国转移资金 国 际 借 贷 国际结算 国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。或者国际结算（International Settlement）是两个不同国家的当事人，因为所需通过银行办理的两国间的外汇收付业务。二、国际结算的种类1有形贸易结算、国际贸易结算 （International Trade
2、 Settlement）：有形贸易（Visible Trade）引起的货币收付活动。主要目的：清偿因有形贸易而产生的国际债权债务关系。2无形贸易结算、非贸易结算 （International Non-trade Settlement）：无形贸易（Invisible Trade）引起的货币收付活动。无形贸易包括单方面转移和服务贸易。单方面转移包括海外私人汇款（侨汇）、捐赠、国际资本流动等。服务贸易包括：国际银行（banking）、保险（insurance）、旅游（travel）、运输（transport）、电讯（telecommunications）、咨询（consultancy）、教育、技术转
3、让、设计等。主要目的：清偿国际间债权债务关系、跨国转移资金。3金融交易结算（Financial Transaction Settlement）：以转移资金为目的的结算。在结算总量上大大超过国际贸易和其他非贸易结算,所以有时被划分为一种独立的结算类型。国际结算类型分两种三种都可以，并无实质区别。表1-1 2003年全球贸易额（单位：亿美元）全球贸易总额187 530商品贸易总额出口总额 74 820 152 470进口总额 77 650服务贸易总额出口总额 17 630 35 060进口总额 17 430虽然金融交易结算在结算总量上大大超过国际贸易结算，国际贸易结算仍是国际结算的基础，因为：1国
4、际贸易结算是国际结算产生和发展的动力。2国际贸易结算几乎包括了目前所使用的全部结算手段和方式，内容广泛、手续复杂，而非贸易结算手续较为简单，一般只涉及部分的手段和方式。三、国际结算的性质从学科角度看，国际结算是一门研究国际商业银行跨国收付或转移资金业务的应用性学科。其研究目标是如何安全、快捷、便利地实现资金的跨国收付或转移，更好地服务于国际贸易和其他国际交往。从实务角度看，国际结算是国际金融实务、国际贸易实务和银行业务的交叉。国际金融从宏观角度探讨国际间货币运动的理论。国际结算是从微观角度实现国际间货币运动的实务。国际结算必然涉及货币兑换、汇率波动、外汇管制、外汇风险防范等国际金融实务方面的问
5、题。在信用证方式下，国际结算贯穿国际贸易实务的全过程，两者密不可分。如国际贸易实务包括国际货物买卖合同的洽谈、签订与履行，其中贸易支付条款是最重要的合同条款之一，与结算有关；国际贸易实务还涉及货物运输和保险等环节，在凭单付款结算中运输单据和保险单是属于国际结算最重要的单据。国际结算是银行的一项重要的中间业务，具有投资少、风险小、收效快、回报高地特点，是国际银行业务竞争的焦点之一，也是在华外资银行重点争夺的业务之一，目前外资银行已占有该领域40%左右的市场份额。四、国际结算的基本内容 汇票 （Bill of Exchange, Draft）1国际结算工具（票据）： 国际结算中的主要支 本票 （P
6、romissory Note） 付工具，代替现金执 行支付手段。 支票 （Check, Cheque） 汇款（Remittance）2国际结算方式： 基本方式 托收（Collection） 支付方式，实现 信用证（Letter of Credit）货币跨国收付的 手段。 银行保函（Bankers Letter of Guarantee）附属方式 国际保付代理业务（Factoring） 包买票据业务（Forfeiting） 商业发票（Commercial Invoice） 基本单据 运输单据（Transport Documents） 保险单（Insurance Policy）3商业单据： 跟单信
7、用证汇票（Documentary L/C Draft） 实现物劝转移 与债务清偿的 海关发票、领事发票（Consular or Customs Invoice） 重要依据。 附属单据 装箱单、重量单（Packing/Weight List）商检证明等（Inspection Certificate, etc.）第二节 国际结算的发展历史一、从现金结算发展到非现金结算（条件：票据的产生和推广）现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段：（1）兑换票据时期（大约12世纪 15世纪）国际贸易最初的中心：地中海沿岸大西洋沿岸亚、非、美洲（地理大发现）兑换票据：12世纪意大利商人间流行的一种兑换证书。A
8、地 B地交易商A交易商B 交易商A 货 物 现 金 现 兑 换 票 现 金 证 书 据 金 兑换商B（兑换商A的分店或代理店）兑换商A 票据汇兑（2）市场票据时期（大约15世纪 16世纪）15世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交易商换算金额、兑换票据。A地 B地交易商B 交易商A交易商A 货 物 票 据 现 兑 换 票 现 金 证 书 据 金兑换商B兑换商A 票据支付*这里的票据为到期票据，即票据到期日即是市场交易日。（3）流通票据时期（大约16世纪 17世纪）背书制度出现，背书成为权利转移的方法。票据从证据性证券成为流通性证券。交易商C 交易商B 交易商A 货 物 货 物 票 据 票 据 票据流通（4）银行票据时期（大约18世纪 ）现代意义上的票据，结算以银行为中心和中介。票据制度和银行制度密不可分。二、从“凭货付款”到“凭单付款”（条件：单据证券化）分工的发展使航运业、保险业和商业分离。航运业：定期航线的开辟、巨型船舶的出现，使航运有了很大的发展，商人不再亲自驾2出海，而是委托船东运送货物。提单出现。保险业：航运业的发展，船东运送货物时要转嫁风险，保险业出现，于是有了保单。后来提单的性质发生变化：
