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1、一、名词解释1、 商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。2、 信用中介：是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的角色。3、 支付中介：是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。4、 信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。5、 单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。6、
2、 分支银行制：又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。7、 集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。8、 流动性：是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。9、 资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。10、 负债管理理论：该理
3、论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债实现。11、 一级储备：一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面，主要用来满足法定存款准备金的需求、日常营业中的付款和支票清算需求以及意外提存和意外贷款的需求等。12、 二级储备：二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融债券等安全性较高、流动性和市场性较强的证券，主要用来满足可兑现的现金需求和其他现金需求。13、 内部控制机制：是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律行
4、为。14、 分业经营：所谓分业是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。15、 金融创新：是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。16、 资产证券化：是银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。17、 银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。18、 银行资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。19、 核心资
5、本：核心资本包括股本和公开储备。其中股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。20、 附属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。21、 资本充足度：资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。22、 外源资本：商业银行通过外部筹集方式所获得的资本称为外源资本。一般可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和债券以及股票与债券互换的办法。23、 内源资本：商业银行通过内部筹集方式所获得的资本称为内源资本。一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。24、
6、 债务资本：债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。25、 持续增长率：由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。26、 负债业务：指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。27、 存款成本：是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。28、 存款沉淀率：存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。29、 存款工具创新：指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，
7、必须遵循以下原则。30、 同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转31、 转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。32、 转抵押，指商业银行在资金紧张、中央银行控制很严、周转不畅时，也可以通过抵押的方式，向其他同业银行取得资金。33、 再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。34、 再贷款，是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；35、 回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产
8、时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。36、 负债成本是银行成本的主要部分，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。37、 营业成本也称其他成本或服务成本，是指花费在吸收负债上的除利息以外的其他所有开支，又进一步可以划分为变动成本、固定成本和混合成本38、 资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。39、 可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，因为商业银行所吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的超额准备
9、金后，才能用于投资和贷款。40、 现金资产是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。41、 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。42、 法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。43、 超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。44、 资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种45、 所谓基础头寸，是指商业银行
10、的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。46、 所谓可用头寸，是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。47、 可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。48、 贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。49、 补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。50、 信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。51、 担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。52、
11、抵押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。53、 质押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款。 54、 保证贷款是指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。55、 抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比56、 票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。57、 国家债券是指由中央政府的财政部发行的借款凭证。58、 公司债券
12、是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向债券持有者作出承诺，在指定的时间按票面金额还本付息。59、 商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证。60、 这是商业银行在证券投资中所普遍采用的方法。“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”，是对分散投资方法最形象的比喻。61、 梯形投资法又称“梯形期限”方式，是指银行将全部投资资金平均放在各种期限的证券上的一种保证证券头寸的证券组合方式。62、 杠铃投资法又称杠铃投资战略，指银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的一种证券头寸的方法。63、 中间业务：中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资
13、金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。64、 银行本票：银行本票是指由申请人将款项交存银行，由银行（指出票人，即签发行）签发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据，企事业单位和个人都可以办理。65、 代理融通：又称应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。66、 保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买
14、借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。67、 贷记卡：由发卡银行给予持卡人一定的信用额度，允许持卡人在信用额度内“先消费、后付款”。68、 表外业务：是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。69、 票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一种中期的（一般期限为57年）具有法律约束力的循环融资承诺。70、 远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另
15、一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。71、 互换（Swap），是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。72、 所谓金融期货交易（Financial Futures）就是指以各种金融工具或金融商品（例如外汇、债券、存款证、股票指数等）作为标的物的期货交易方式。73、 贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。74、 进出口融资：又称贸易融资；指直接与进出口业务有关的资金融通。75、 银团贷款：也称辛迪加放款，与参与制放款相同，都是多家银行对一公司提供贷款，但前者是
16、在一家银行已经发放贷款后才邀请其他行参加进来，它们之间没有牢固的伙伴关系和共同的风险利益机制约束。76、 打包放款：是出口地银行向出口商提供的一种短期性资金融通。它是指出口商在收到国外开来的信用证后，为了收购出口货物，并把货物包装运到出口港，需向银行申请的一种贷款。主要用于出口商采购原料、货物，支付人工劳务费或缴付定货款项等的资金需要。77、 出口押汇：是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时根据有关条款，开出以进口商为付款人的汇票。78、 流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。79、 存储流动性：就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券。
