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1、.,多支柱养老保险体系的理论依据及划分,.,.,多支柱养老保险体系的含义,多支柱即由国家、企业和个人共同参与和构建养老保险体系，包括社会养老保险计划、雇主养老保险计划和个人养老保险计划。 多支柱养老保险体系（又称为多层次养老保险体系） 指的是覆盖基本养老保险、企业补充养老保险（企业年 金）和个人储蓄性养老保险三个支柱的养老保险体系。,.,多支柱养老保险体系出台的背景,社会保险自19世纪80年代在德国产生后，欧洲各国先后建立了不同项目的社会保险制度，北欧和西欧的一些国家甚至建立了福利国家。 到了20世纪70年代中后期，西方国家经济普遍不景气，国家财政难以承受日益膨胀的公共养老金支出，各国开始关注
2、养老保险制度改革。 另外，20世纪70年代以来，世界各国相继进入到人口老龄化社会，一些国家甚至因此陷入养老保障财务危机，这使得如何应对人口老龄化问题成为世界各国政府及相关研究机构的重要议题。,.,长期以来，世界银行都致力于解决全球人口老龄化问题，并在养老金发展模式的探索方面取得了突出的成就。其中，“多支柱”模式是世界银行倡导的养老保障改革最佳方案。20世纪90年代以来，世界银行先后提出了养老金“三支柱”模式和养老金“五支柱”模式。,.,三支柱养老保险体系的提出,1994年10月，世界银行在防止老龄危机保护老年人及促进增长的政策报告中首度提出了养老金“三支柱”模式： “第一支柱”是政府向全体就业
3、人员提供的公共养老金计划； “第二支柱”是私人和公共部门的雇主向雇员提供的一种辅助性补充养老金计划(企业年金)； “第三支柱”是个人储蓄养老金计划。,.,第一支柱,强制性的公共养老金计划。目标是有限度地缓解老年贫困，提供各种风险保障。由政府通过税收融资，强制实施，一般采取现收现付制。核心特征是通过代际转移筹资来为老年人提供一定水平的长寿保险。,第二支柱,强制性的完全积累养老金计划。通过“以收定支”将养老金待遇水平与在职时缴费相联系，不存在代际转移。完全积累制会促进资本积累和金融市场的发展，并减少人们对第一支柱的依赖。,第三支柱,自愿性个人储蓄养老金计划。强调自由支配的灵活性和自愿性。这一支柱为
4、那些希望在老年时得到更多收入的人提供额外保护，政府应当为这种储蓄提供税收优惠。,.,在三支柱养老保险体系中： 第一支柱国家基本养老保险计划的作用在于为社会成员提供最基本的退休收入、体现国家的社会政策目标和固有的收入再分配特征。 第二支柱养老金计划通常是在政府的鼓励下，发挥重要的补充作用，兼顾体现一定的社会政策目标，但主要考虑计划自身的稳定与效率。 第三支柱养老保险通过建立个人养老保险计划和发展商业人寿保险为高收入阶层提供较高的退休收入和为社会公众提供更加灵活的经济保障机制。,.,“三支柱”模式存在的缺陷：,1,2,3,“三支柱”模式并没有从根本上缓解财政压力。,“三支柱”模式承诺过多，兑现太少
5、。,“三支柱”模式难以适应社会经济变化,“三支柱”模式存在的缺陷：,.,经过多年的争论，世界银行也开始反思“三支柱”模式的缺陷。2005年，世界银行养老金改革团队发表了题为21世纪的老年收入保障养老金制度改革国际比较的报告，提出了“五支柱” 的改革思想，核心是在原有三支柱基础上，增加了零支柱和第四支柱。 零支柱是非缴费型养老金计划，旨在消除老年贫困，为终身贫困者，及没有资格领取正式养老金的退休者提供最低水平保障，零支柱是任何完备的退休制度必不可少的一部分，应该是普享型的国民养老金形式。 第四支柱是指家庭成员之间对老年人的非正式支持，因为一部分退休消费者可能来自于非养老金资源，如家庭内转移支付，
6、及赡养医疗和住房方面的服务等。,.,多支柱养老金制度,注：x数量的不同反映了每个支柱对每个目标群体的重要性，它们的重要性依x、xx、xxx的顺序而增强。 资料来源：罗伯特特霍尔茨曼、理查德欣茨等：21世纪的老年收入保障养老金制度改革国际比较(郑秉文等译)，北京：中国劳动社会保障出版社，2006年版，第10页。,.,与三支柱相比，五支柱体系主要有如下变化：,一,进一步关注基本收入对弱势老年群体的保障作用，通过零支柱，把社会保障扩大到所有老年人口,二,认识到第二支柱和自愿性支柱能有效补充基本养老金，为高收入人群提供进一步养老保障需求。,三,认识到有改革途径的多样性，支持各国进行制度创新。,.,1,
7、2,3,4,“五支柱”模式是一种更完备的制度,各支柱之间的划分依据更为合理,“五支柱”模式是一种更具效率的制度,养老保险改革的宗旨与目标贯彻更深入,2,五支柱模式的优越性,.,零支柱非缴费养老体系有助于减少老年人贫困，体现养老金的公平性； 第一支柱是在传统的现收现付制基础上进行的一系列的改革，如提高缴费率、提高退休年龄等，但目前最实际的方法是提高退休年龄； 第二支柱完全积累制养老体系要建立个人帐户，体现个人对自己养老的责任； 鼓励发展第三支柱自愿储蓄性养老体系，提高老年人的生活水平； 对于第四支柱，普遍的形式为老年人提供医疗服务等。 通过多支柱养老体系改革，更好的解决不同层次人群的老年生活。,.,Thanks!,
