《年度报告家具工厂物控部月工作报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年度报告家具工厂物控部月工作报告（32页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、家具工厂物控部月工作报告 家具企业管理咨询顾问 联系电话：易老师 13981819097 日期：_年_月厂别：_家具有限公司一、工作内容1.仓储管理。2.长期库存。3.研发管理。4.刀工模具检查。5.采购管理。二、具体事实1.仓储管理（1）油漆收发油漆的订购原先是仓管根据生产进度按自己经验提请采购要求，然在采购时全凭仓管决定采购数量。显示油漆采购过程未有效控管。油漆的收货，只有仓管一人进行验收，送货单也是仓管签收，容易造成作业疏失形成弊端，显示出入库验收作业仍未依规定作业。经查每批次油漆用量无任何标准，调漆室开领料单是按批次开立领料单，开多少全由调漆人员撑控，然后仓管签单发料，显示出油漆用量无
2、法有效做到管控目的。会计在计算油漆时，按批次进行计算油漆的成本，然后分摊到每批次的产品上去，会计在分摊油漆费用时，对油漆所占比重明显偏高或偏低的批次产品没有进行差异分析，并提出纠正。经统计05年5月制成品所耗用油漆所占比重相关悬殊太大，高的能达到24%，低的却只有3%，显示出所耗用的油漆根本不能准确归属到所做的产品成本中去。整个5月份所耗用油漆总计NT2，702，379，直接材料成本NT28，974，957，所涂装产品总的油漆成本约占总的材料成本平均比率9.33%，成本计算结果显示出极不合理现象，5月份各项制成品油漆所占比重详见附表1。改进建议：开立油漆领料单由课长审核再交生产副总签核后才能进
3、行领料作业，以有效管制油漆用量工作。油漆在收货时，不能只由仓管一个人进行验收，品管部必须派员随同验收并进行称重工作，必须有入库验收单和送货单来做为入库凭证，会计部门负责审查工作，发现有误或未填写完必须退回原单位，重新办理入库验收作业。油漆在采购时，由调漆员向仓管提出需求后，再送物控，物控根据批次用量标准，再结合生产排程和现有库存数量，再确定采购数量和交货时间，严禁由仓库自行决定订购数量。会计在计算每个批次的成本时，对油漆所占比重偏高或偏低的产品项目必须进行统计，发现异常须立即追查原因与提出纠正。本室已予05年6月22日正式收到贵厂发布油漆作业流程规定，请各部门依规定程序作业。（2）实木收发实木
4、收货是先收货，仓管确认收货数量后，采购才下正式采购单给供应商，供应商才开送货单，由仓管签送货单，收货数量仅由仓管一人确认数量，容易发生错误，此作业严重违反ERP作业规定，易造成采购单价失真，且直接影响到成本计算作业，须立即改进。生产线上开领料单时间是只要一投产，便开领料单给仓管，且领用数量一次性开齐，然料木的发料由生产线一捆捆分批领走，仓管仅记下所发数量，然后合计数量，再根据合计数量签收生产线上开的领料单，不足签一张领料单时，等下一次发料后合计数量后再签此张领料单。生产线投产的产品多时，仓管的此种签单作业会造成疏漏与错误，在ERP上线时就有规定，生产线需要时即开立相对数量领料单，仓管确定后交文
5、员做账，仓管员再核对数量，显示出仓管仍未按规定作业。经查在上半年度盘点前一周，实木仓管以请假为由自动离职，未办离职手续，6月29日大盘点时，发现实木数量有盘盈亏现象，合算结果是盘专亏了6，065.6BF，折合约约14.3立方，实木盘盈亏摘要详见附表2。改进建议：入库验收时须先有采购单才能进行收佛作业，然没有采购单要如何送货和收货，采购作业须依规定办理，如仍发现不依规定作业，将议处相关作业人员。收货时不能仅由仓管一个人负责，也不能由仓管一个人签单，品管部必须派员配合收货和称重，仓库必须依入库验收程序作业，此在ERP作业已有规定，再不依规定作业将议处相关人员。实木的发料登记必须由领料人和仓管员共同
6、确认并签字后方可作为发料之依据，生产线必须依生产进度分批开立领料单，依生产进度完成结单作业，以保持随时账物相符，此作业已有要求，若不依规定作业，将议处相关人员。任何人员在离职前，必须对该人员所保管的账目与保管的实物进行清查，在未清查结束之前，人员不得离职；对保管物料清查出现重大缺失者，应要求负责处理；以减少离职人员因作业疏失而造成公司的损失，未来人事部门必须依规定办理人员离职手续，再发现将议处相关人员。2.长期库存（1）经会计资料显示1-6月份的长期库存仅只有05年5月长期库存金额约折NT6，690，018.9，成品NT3，950，703.9占比重 60.9%，原物料NT2,539,315占比
7、重39.1%。（2）经查05年1-6月原物料的长期库存品种、数量均由物控负责，但会计部门却无此资料，经查回复是没有人要看，所以不做，因此也没对此长期库存进行成本计算工作，所以无法列示1-6月份长期库存成本，显示出会计作业未依规定，且未对长期库存进行列管工作。改进建议：会计应对每月所有长期库存必须进行统计，以提供业务生技和生产部门了解，以检讨库存品项是否能转用，以降低长期库存成本，显示出会计账务作业有缺失现象必须立即改进。物控和仓库每月必须提供长期库存品项送会计部门，会计每个月必须对长期库存项目与成本进行列管，并提交厂负责人知悉，以了解长期库存造成的原因并寻求改进之道，未来再发现会计无此项目，将
8、议处会计相关人员。3.研发管理（1）经查05年3-6月生技打样时所领的实木和板材领料费用明细时，发现只有05年6月份的电子资料完整，而04年4月，5月的实木和板料的领料明细和费用计算被删除（经查此会计资料被离职会计常克钦删掉，在办理离职交接时，未对此部分进行交接），只留下这两个月领用实木和板料的总金额，所以无法查明生技打样具体领用实木和板材的明细数量和金额，显示会计交接作业未按规定执行。（2）会计只对生技每月领用材料进行计算，生技没有对每月制作的样品进行统计工作，以至于无法分析出研发费用投资有效率。（3）经会计资料显示，05年3-6月生技打样所领用的材料如下表：月份类别3月（NT）4月（NT）
9、5月（NT）6月（NT）材料和板料165,045.00161,336.0056,782.00215,313.34易 耗 品39,831.1515,624.1111,136.5615,077.21五 金10,112.0010,689.0015,230.0051,435.00合 计214,988.15187,649.1183,148.56281,825.55（4）经查生技05年3-6月所打样品，与所发生的费用进行分析后，发现05年4月所打的样品比3月份少，但直接材料费用相当，显示了未对研发费用；进行分析，05年3-6月为客户提供的样品和样品接单和制作样品材料费用配比详见附表4。改进建议：物控签样品
10、领料单时，应予类似做大货产品的板材估计，实木和板料的领料数量由物控填写，多余时在下次领料时再扣除，不足再予以补料，以有效控管研发领用量。会计应将自己电子资料，书面资料保存完整，不能随着删除，人员离职时必须交接清楚，严禁再有类似情形发生，再发现将议处相关人员。业务每月必须对所开发样品和订单进行对比分析，以提供厂负责人了解，以作为考核生技部门研发费用投资的效益进行评估之依据。4.刀具管理（1）新刀的请购是由生技部门提请采购，其他刀具换片，带锯焊接，研磨都由磨刀房提请给采购，期间采购作业均未经主管签核，显示出刀具采购未能有效管控。（2）收货时是由耗材仓收货后再发给磨刀房，磨刀房控制生产线所有刀具的领
11、取与归还，目前已有刀具收发记录。（3）磨刀房没有对各类刀具的质量性能进行分析，对各类刀具是否应该换片，是否需带锯焊接，是否需带锯研磨等缺少相关评定标准，应加强管理。（4）刀具05年1-5月的刀具费用如下表：日期供应商一月（NT）二月（NT）三月（NT）四月（NT）五月（NT）德记60,043164,730231,585137,074122,531鸿远50,533128,046141,446158,773115,292伟达16,35944,86320,68330,59267,687合计126,935337,639393,714326,439305,510改进建议：刀具采购应由磨刀房填写请购单送生
12、产副总签核后，再交由采购部门进行采购，以有效管控刀具采购数量。请贵厂加强检讨每月刀具费用是否合理，以有效管控刀具使用量，以降低成本。5.采购管理（1）采购单价近来采购单价波动频繁，且贵厂原物料采购项目繁多，为有效对采购单价进行了解，本室将对贵厂今年度针对主要材料方面提供相关资料，以供贵厂未来在采购时之参考。现阶段由于本室人力有限仅以主要材料为规划收集的项目，每月同一项目择取采购单价最高为基准，换算成台币为计价币别。（暂不考虑付款条件所带来差异）（2）供应商管理本月再次清查贵厂供应商的营业执照和税务登记证，仍发现采购尚未完全填完供应商调查评估表，此项工作请贵厂采购部门须尽早完成清查列管工作，下次
13、稽核时列为重要项目。经查所提供供应商如下附表：不 合 格合 格（26）转 厂增值税发票普遍发票321574不合格和即将到期供应商，应要求供应商改进，如附表6。原采购提供报关组明细表中发现没有提供营业执照和税务登记证的供应商如下表，采购应通知供应商补齐资料。编号未提供资料企业企业类型1大 安私营企业2大 村外资企业3元明万艺个 体4巧 集合资经营5永 特 耐有限公司6旭 日个 体7明 藤独资企业8冠 华独资企业9财 盛独资企业采购应完成供应商评估调查表内容，送会计和报关审查，再经主管签核备查，以后此项工作列为稽核常态工作项目。采购应依据规定填写供应商评估调查表作业，并呈主管签核后备查，并随时保持更新，对不合格供应商自行列管，以提供厂负责人参考。 签核： 审查： 稽核员： 家具企业管理咨询顾问 易老师 13981819097XX工艺 制品有限公司员工教育训练课程浅谈木材胶合浅谈木材胶合一、木材胶合机构何谓胶合？胶合是两个以上的固体（材料）以第三者介在两者中间互相粘着者谓之。而进行硬固者谓之“胶合刘”（Adhesive/Glue）。一般木材之胶合理论有（机械胶合论）（Mechanical Adhesion）与（比胶合论）（Specific Adhesion）两种，其定义如下：1.机械胶合论（Mechanical Adhesion）卸胶合剂
