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1、 流程编号：FITO102_流程名称：一般总帐凭证处理流程备注相关部门财务部本流程适用于收款、付款及转帐等一般帐务处理。1、 相关部门提供有关原始单据给会计人员；2、 会计人员审核相关部门提供的原始单据；3、 会计人员在系统中预制记帐凭证；4、 相关人员进行审核；5、 审核通过后，在系统中正式记帐，自动产生并记录凭证号码；6、 凭证归档。流程编号：FITO103_流程名称：报销处理流程备注相关部门会计出纳1.相关部门提供相关原始及填制有关报销；2.相关经理审核；3.会计人员对报销单膛原始交易所审核；4.会计人员作相关会计凭证处理；5.会计售货员判断是否需要退还款项给报销人；6.出纳员计算需退还
2、的款项并选择其他付款方式；7.如为付现金，则由出纳员直接支付；8.如为付支票；需由财务部经理审核后交给出纳员支付；9.出纳员填写支票；10.会计人员根据支付的明细进行会计凭证处理；11.待作借款挂支处理；12.凭证归档。流程编号：FITO104_流程名称：库存盘点后续处理流程备注相关部门财务部1. 通知盘点a.相关部门自行内部组织盘点； b.财务部年末/年中组织盘点；2. 相关部门组织盘点工作；3. 相关部门编制盘点汇总表；4. 相关部门逐级审核；5. 会计人员判断盘点差异是否要作出会计处理；6. 会计人员对盘点的差异确认后，在系统中自动过帐，并产生会计分录：1）盘盈：借：存货 贷：待处理财产
3、损溢2）盘亏：借：待处理财产损溢 贷：存货7. 公司董事会或上级主管单位如同意盘点差异，待处理物资则作与损益相关科目的帐务处理；如不同意则由会计人员暂存相关资料，不作帐务处理；8. 盘点差异经核准后，会计分录：1）盘盈：借：待处理财产损溢 贷：管理费用 2）盘亏：借： 管理费用（营业处支出） 贷：待处理财产损溢9凭证归档。流程编号：FITO105_流程名称：月末结帐处理流程备注相关部门财务部1.后勤模块关闭本期帐务。2.会计部门确认后勤模块是否已经关帐。3.处理周期性凭证。4.成本会计科目结帐。5.期末将每一客户应收款借贷金额,供应商付款借贷方余额进行清算。6.GR/IR应付帐款的确认及清帐。
4、7.重组是月末对已经收料未收到发票的业务进行暂估，均由系统自动处理完成。8.每笔应收帐款月末余额为贷方系统自动转到应收帐款调整科目中，每笔应付帐款月末余额为借方系统自动转到应付帐款调整中。9.会计人员在系统中运行资产负债表与损益表。10.对财务报表进行审核调整。11.FI关闭本月帐务，并打开下一记帐期间。流程编号：FITO201_流程名称：客户主数据（员工）维护流程备注相关部门财务部主数据维护小组1.由相关部门员工提出申请暂借款。2.相关经理进行审核。3.会计人员进行审核。4. 由会计人员填写。5.主数据数据维护小组判断是否为新增员工。6.由主数据维护小组在系统中创建员工主数据。7.将归档。流
5、程编号：FITO202_流程名称：客户主数据（外单位）维护流程备注相关部门主数据维护小组1.由相关部门提出报支申请(存出保证金,代垫款)；2. 相关经理审核；3.会计人员填写其他应收外单位主数据维护申请表；4. 主数据维护小组判断客户主数据是否新增修改或已存在；5.主数据维护小组判断是否新增客户；6主数据维护小组在系统中创建客户主数据。7.申请表归档。流程编号：FITO203_流程名称：预收帐款处理流程备注相关部门出纳会计1 相关部门通知客户缴款；2 出纳员收到客户的现金、支票或银行到款单；3 相关部门业务填写收款通知单；4 相关经理审核；5 出纳员收到相关部门的收款单后，审核进帐金额与收款金
6、额是否相符；6 会计人员对有关单证及对应的原始凭证进行审核；7 预收帐款入帐处理（按相关客户资料入SAP系统）；会计分录：借：银行存款 贷：预收帐款8复核并过帐（复核包括对单位、金额的复核）。8 完成预收帐款的相关性业务后，向客户开具发票。10对已开出的发票和预收款作平帐处理。流程编码：FITO204_流程名：开具客户发票处理流程备注1.判断是否在出货前开具发票。2.客户提出开具发票的要求，与订单同时的要求3.开具税务发票。4.销售发票处理；5.判断是否民用产品；6.工业、加工产品在开销售订单时，不作实际发货仓的设定，而是设在虚拟仓发货，同时，应在系统中录入转储单，在仓库发货时不对原有订单作发
7、货确认，只对转储单进行处理；当确定可以收回货款时并要向客户开出发票，则应该在系统中对订单作发货确认；7销售部按已发货的销售订单开具系统发票；8判断是否需向客户开具增值税发票；9开具增值税发票；10开具普通法票；11应收账款与发票勾销清帐处理。流程编号：FITO205_流程名称：收款及清帐流程备注相关部门出纳会计1 出纳员收款：客户带来现金、支票或业务员交来票据，业务员填写收款通知单；2 收款通知单交出纳员核对金额和收款单是否相符；3 会计人员复核有关交易所资料是否齐全、有效、准确；4 收款凭证结清或预收款处理：1） 收到货款：借：银行存款 贷：应收帐款2） 收到票据：借：应收票据 贷：应收帐款
8、3） 结清预收帐款借：预收帐款 贷：应收帐款5 对未到期的票据作出处理，判断是否办理贴现；6 判断是否作背书转让处理；7 不作转让的票据交出纳员保管；8 贴现：借：银行存款 财务费用 贷：应收票据9 作背书转让处理；10 结清供应商应付帐款：借：应付帐款 贷：应收票据流程编号：FITO206_LK流程名称：其他应收（员工）处理流程备注1 员工按挂支的款项或报销的款项填写付款申请单；2 会计售货员审核有关单据；3 会计人员对单据作会计处理；借：其他应收（管理费用） 货：银行存款4 出纳员付款处理后交会计人员确认是否周转金（应收帐款有否挂帐）；5 会计人员是否要冲销周转金；6 员工判断是否超出挂支
9、额；7 其他应收款处理及一般凭证处理； 报销金额大于挂支额时，其差额部份作： 借：其他应收款 贷：银行存款（现金） 冲销挂支款时： 借：银行存款（现金） 贷：其他应收款8 当报销款项小于挂支额时，其差额部分的凭证处理：借：银行存款（现金） 贷：其他应收 应收款结转： 借：相关费用科目 贷：其他应收流程编号：FITO207_流程名称：其他应收（外单位）处理流程备注1、代付其他单位的款项，如：机票、电话费、保险费等。2、相关审核。3、财务取得借款协议（盖章）。4、填写调拨单。5、依核决权限核决。6、会计编预制会计分录： 借：其他应收款-xx客户 贷:银行存款7、凭证打印并逐级审核8、交出纳员入银行
10、存款日记帐；9、支付的款项交会计核对是否作抵帐处理；。10、可以冲抵的，会计编制凭证分录： 借：其他应付款贷：其他应收款冲减后的差额部分：借：其他应付款 贷：其他应收款11、指必须收回客户欠款再把款项支付，要求客户缴交款项进帐；12、代付其他单位的费用的，由相关单位填写缴单款。13、还借款的，由财务填写缴单款。14、会计编制会计凭证，会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款-xx客户收回款项后支付客户款项；15、凭证打印并逐级审核16、入银行存款日记帐流程编号：FITO301_流程名称：其它应付供应商主数据处理流程备注相关部门财务部主资料维护小组1 相关部门或财务部与外单位发生暂借、暂收、存入
11、保证金或其它等业务；2 相关部门提供报支单，财务部门提供缴款单给会计人员； 3 会计人员判断是否在系统中已经创建；4 主资料维护小组在系统中创建。流程编号：FITO302_流程名称：预付帐款处理流程备注相关部门会计出纳1、相关部门与供应商签订合同、协议。2、相关部门提出预付申请。3、会计人员在系统内做预付处理，产生会计分录：借：预付帐款 贷：银行存款4、出纳员入银行存款日记帐输入银行帐号、票据号码等内容，并打印支票或电汇单。5、出纳员交银行付款。6、相关部门收货并附收料凭证、发票及相关单据给会计。7、会计人员进行发票校验。8、在系统中进行预付款清帐。会计分录：借：应付帐款-供应商 贷：预付帐款
12、-供应商流程编号：FITO303_流程名称：发票校验处理流程备注相关部门财务部1 采购员在SAP系统中核对采购订单及确认发票；2 相关经理审核；3 财务部作记帐处理并进行发票校验；4 财务部进行付款。流程编号：FITO304_流程名称：付款及清帐处理流程备注相关部门会计出纳1.相关部门提供相关原始单据及填制有关报销；2.会计人员审核有关单据；3.同意支付，判断支付方式（银行存款或汇票）；4.开出远期汇票：借：应付帐款贷：应付票据5.转让汇票：借：应付帐款（清帐）贷：应收票据6.票据到期期后：借：应付票据贷：银行存款7在系统中作应付清帐处理。流程编号：FITO305_流程名称：其他应付款处理流程备注相关部门会计出纳1、相关部门或财务根据相关协议提出申请（存入保证金、暂收、代收款、股利、其他等）。2、相关部门判断是否需要缴款。3、出纳员作收款处理。4、会计人员作其他应付款处理；5、出纳员入银行存款日记帐。6、会计人员收到出纳员的收款单后，判断该笔款项是否付款或清帐，如果付款交相关部门业务员办理；7相关部门业务员按有关规定填制相关付款单据，支付应付款项；8会计人员提出对应付款项与其他应收款的清帐请求；9其他应付款清帐处理 1）付款清帐：借：其他应付款 贷：银行存款 2）结转应收款清帐：借：其他应付款 贷：其他应收款10、出纳员入银行存款日记帐。11、凭证归档。
