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1、档案名称：存货核算管理业务手册 II 目录1系统概述12业务处理12.1外购12.1.1材料入库单列表12.1.1.1业务处理流程12.1.1.2注意事项12.2自制22.2.1生产领料单列表22.2.2生产退料单列表22.3其它业务22.3.1其它入库单列表22.3.2其它出库单列表22.4调整单32.4.1入库调整单32.4.1.1业务处理流程32.4.1.2注意事项32.4.2出库调整单42.4.2.1业务处理流程42.4.2.2注意事项42.4.3计划价调整单52.4.3.1业务处理流程52.4.3.2注意事项52.5业务处理62.5.1单据记账62.5.1.1业务处理流程62.5.1
2、.2注意事项62.5.2恢复记账72.5.2.1业务处理流程72.5.2.2注意事项72.5.3个别计价82.5.3.1业务处理流程82.5.3.2注意事项92.5.4采购暂估92.5.4.1按单估价92.5.4.1.1业务处理流程102.5.4.1.2注意事项102.5.4.2批量估价112.5.4.2.1业务处理流程112.5.4.2.2注意事项112.5.4.3暂估处理122.5.4.3.1业务处理流程122.5.4.3.2注意事项122.5.4.4恢复暂估122.5.4.4.1业务处理流程132.5.4.4.2注意事项132.5.5月末结账142.5.5.1业务处理流程142.5.5.
3、2注意事项142.6统计报表142.6.1物料明细账142.6.2物料总账152.6.3物料ABC分析152.6.4物料月报表162.6.5物料入库分析162.6.6物料出库分析162.6.7暂估材料分析162.6.8库存资金占用情况表163疑难解答163.1期初数据错误或漏录入了如何处理？163.2如何处理单据录入过程中，出现要调用的基础数据没有或有错误，怎么办？163.3发现业务处理单据中数据有误，如何处理？173.4期末已经结账，如何处理漏录入或录入错误的单据？173.5计算机无法使用或网络出现问题遗留下单据没有录入系统，怎么办？17II 1 系统概述存货是指企业在日常生产经营过程中持有
4、的以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务的过程中将消耗的流动资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，存货核算的核心是存货的计价。进行存货核算，应正确计算存货购入成本，存货核算系统是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的
5、占用情况，促进企业提高资金的使用效果。加强存货的日常核算与管理，切实做到采购有计划，入库有验收，储备有定量，消耗有定额，领退有手续，损耗有标准，这对加速资金周转，节约资金使用，降低产品成本，增加盈利具有重要意义。2 业务处理2.1 外购 2.1.1 材料入库单列表图5.1.1-2说明：2.1.1.1 业务处理流程l 本系统与库存管理系统集成使用时：执行库存管理系统【结算业务】点击【手工结算】功能选择采购入库单和采购发票结算完毕系统自动生成一张材料入库单传递到存货核算系统。l 查询：双击【外购】进入【查询条件】录入查询条件确定后进入列表界面图5.1.1-2双击所要查看的单据行或者在该行点击【浏览
6、】进入单据界面图点击【退出】。2.1.1.2 注意事项l 仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。l 已审核的材料入库单不能修改。l 材料入库单由结算时重新生成，与采购入库单为两张不同类型单据。l 系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。l 不论单据是红字还是蓝字，数量都应录入正数。l 当单据审核、记账后不能进行修改或弃审操作。l 当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.2 自制2.2.1 生产领料单列表说明：l 目的：用于查询统计生产领料单。2.2.2 生产退料单列表说明：l 目的：生产退料单列表用于对某期间的生产退料情况进行统计查询。可以根据各种条
7、件进行组合查询分析。 2.3 其它业务2.3.1 其它入库单列表说明: l 目的：其他入库单列表用于对某期间的其它入库存货进行统计汇总。其他入库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。可以根据各种条件进行组合查询分析。l 注意事项：只能修改单价和金额。仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。已审核的材料入库单不能修改。当记账后不能进行弃审操作。已审核的单据可进行单据记账。系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.3.2 其它出库单列表 说明: l 目
8、的：其他出库单列表用于对某期间的其他出库存货进行统计汇总。其他出库单是处理除材料入库单、固体产品入库单、液体产品入库单之外的入库业务，其中包括盘盈、调拨入库业务生成的单据。可以根据各种条件进行组合查询分析。l 注意事项：只能修改单价和金额。仓库计价方式为计划价时，计划单价、计划金额可见，否则隐藏。已审核的材料入库单不能修改。当记账后不能进行弃审操作。已审核的单据可进行单据记账。系统集成由库存系统生成的材料入库单不能增加、删除单据。当前会计期间已经进行期末处理的，不能增加单据。2.4 调整单 2.4.1 入库调整单 图5.5.1-1说明：2.4.1.1 业务处理流程l 录入：双击【调整单】双击【
9、入库调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出】。l 修改：双击【调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双击【调整单】双击【入库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.1.2 注意事项l 入库单
10、据未记账不允许进行入库调整。l 由于入库调整单保存后即记账，所以已保存的入库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。l 如果仓库已进行期末处理，不能进行调整。l 以移动平均法核算时，系统自动调整出库单的出库成本。l 以计划价核算的情况：调整单据，保存调整单，修改材料账中的被调整单据的入库金额和明细账账中的差异。调整单不记入明细账，相应的调整总账；调整存货，保存调整单，调整单记入明细账。系统期末处理差异时，不论正负记入超支方，否则不论正负记入收入金额。相应的调整总账。 l 以实际价核算的情况：调整单据类型，保存调整单，修改材料账和明细账中的被调整单据的入库金额。调整单不
11、记入明细账，相应的调整总账；调整存货，保存调整单。调整单记入明细账。相应的调整总账。2.4.2 出库调整单图5.5.2-1说明：2.4.2.1 业务处理流程l 录入：双击【调整单】双击【出库调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【审核】点击【退出】。l 修改：双击【调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双击【调整单】双击【出库调整单列表】点击【查询条件】，进入查
12、询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.2.2 注意事项l 由于出库调整单保存后即记账，所以已保存的出库调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可以填制相反金额单据冲销。l 如果仓库已进行期末处理，不能进行调整。l 入库调整单保存后即记账，已保存的入库调整单不能进行修改、删除。l 以移动平均法核算时，系统自动调整出库单的出库成本。l 以计划价核算的情况：系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入节约方；否则记入发出金额，相应的调整总账。l 以实际价核算
13、的情况：保存调整单的同时，调整单记入明细账，不论正负记入发出金额。相应的调整总账。2.4.3 计划价调整单图5.5.3-1说明：2.4.3.1 业务处理流程l 双击【调整单】双击【计划价调整单】进入新增界面录入必录项点击【保存】点击【退出】。l 修改：双击【调整单】双击【计划价调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要修改的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入单据界面，点击【修改】，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。（如果需要修改已审核单据要先弃审。）l 复制：双击【调整单】双击【计划价调整单列表】点击【查询条件】，进入查询条件界面，
14、录入查询条件进入查询结果列表界面选择需要复制的单据，点击【浏览】，或者双击该行进入复制界面，修改内容，点击【保存】点击【审核】点击【退出】。2.4.3.2 注意事项l 由于计划价调整保存后即记账，已保存的计划价调整单不能进行修改、删除，如果输入错误，可调回原价。单据恢复记账时，删除调整单。l 如果仓库已进行期末处理，不能进行调整计划价。l 以计划价核算的情况：若系统期末处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，如调整金额大于零，则明细账中金额记入入库金额，差异记入节约方；否则金额记入发出金额，差异记入超支方。相应的调整总账；系统期末不处理差异，保存调整单的同时，调整单记入明细账，如调整金额大于零，则明细账中金额记入入库金额；否则金额记入发出金额，相应的调整总账。2.5 业务处理处理包括单据记账、恢复记账、个别计价、采购暂估、产品成本调整、月末结账。2.5.1 单据记账 图5.6.1-1说明：2.5.1.1 业务处理流程l 双
